300194福安藥業(yè)2023年三季度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告

內(nèi)部資料，妥善保管第頁共NUMPAGES\*Arabic1頁福安藥業(yè)2023年三季度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告一、資產(chǎn)構(gòu)成1、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況福安藥業(yè)2023年三季度資產(chǎn)總額為616,543.74萬元，其中流動資產(chǎn)為210,869.92萬元，主要以貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款為主，分別占流動資產(chǎn)的41.29%、34.62%和15.23%。非流動資產(chǎn)為405,673.82萬元，主要以長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程為主，分別占非流動資產(chǎn)的23.31%、22.8%和19.27%。 資產(chǎn)構(gòu)成表(萬元)項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)總資產(chǎn)612,713.01100.00599,968.2100.00616,543.74100.00流動資產(chǎn)179,224.5529.25202,031.2533.67210,869.9234.20貨幣資金64,417.4610.5182,281.5913.7187,067.3314.12存貨63,425.0910.3569,883.7511.6573,007.1711.84應(yīng)收賬款35,056.325.7229,932.954.9932,120.35.21非流動資產(chǎn)433,488.4770.75397,936.9566.33405,673.8265.80長期股權(quán)投資68,914.0311.2583,899.0513.9894,559.4915.34固定資產(chǎn)78,980.412.8996,409.1516.0792,481.3415.00在建工程55,533.79.0664,520.4810.7578,177.5412.68 2、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)企業(yè)持有的貨幣性資產(chǎn)數(shù)額較大，約占流動資產(chǎn)的44.24%，表明企業(yè)的支付能力和應(yīng)變能力較強(qiáng)。但應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣性資產(chǎn)的投向。企業(yè)營業(yè)環(huán)節(jié)占用的資金數(shù)額較大，約占企業(yè)流動資產(chǎn)的36.3%，說明市場銷售情況的變化會對企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值帶來較大影響，要密切關(guān)注企業(yè)產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。 流動資產(chǎn)構(gòu)成表(萬元)項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)流動資產(chǎn)179,224.55100.00202,031.25100.00210,869.92100.00貨幣資金64,417.4635.9482,281.5940.7387,067.3341.29存貨63,425.0935.3969,883.7534.5973,007.1734.62應(yīng)收賬款35,056.3219.5629,932.9514.8232,120.315.23應(yīng)收票據(jù)138.610.080-4,680.062.22應(yīng)收款項(xiàng)融資0-0-4,116.051.95預(yù)付款項(xiàng)2,757.951.543,825.651.893,532.571.68合同資產(chǎn)0-3,297.361.632,181.541.03交易性金融資產(chǎn)1,908.631.063,208.891.591,543.360.73其他流動資產(chǎn)1,078.010.602,158.041.071,373.810.65 3、資產(chǎn)的增減變化2023年三季度總資產(chǎn)為616,543.74萬元，與2022年三季度的599,968.2萬元相比有所增長，增長2.76%。4、資產(chǎn)的增減變化原因以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：其他非流動金融資產(chǎn)增加14,878.44萬元，在建工程增加13,657.06萬元，長期股權(quán)投資增加10,660.44萬元，無形資產(chǎn)增加5,284.15萬元，貨幣資金增加4,785.74萬元，應(yīng)收票據(jù)增加4,680.06萬元，應(yīng)收款項(xiàng)融資增加4,116.05萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加4,099.26萬元，存貨增加3,123.42萬元，應(yīng)收賬款增加2,187.35萬元，使用權(quán)資產(chǎn)增加159.2萬元，共計(jì)增加67,631.16萬元；以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：投資性房地產(chǎn)減少26,703.7萬元，開發(fā)支出減少4,311.83萬元，固定資產(chǎn)減少3,927.81萬元，其他非流動資產(chǎn)減少3,435.64萬元，商譽(yù)減少2,297.24萬元，交易性金融資產(chǎn)減少1,665.53萬元，合同資產(chǎn)減少1,115.82萬元，其他流動資產(chǎn)減少784.23萬元，長期待攤費(fèi)用減少325.44萬元，預(yù)付款項(xiàng)減少293.08萬元，共計(jì)減少44,860.33萬元。各項(xiàng)科目變化引起資產(chǎn)總額增加16,575.54萬元。 資產(chǎn)主要項(xiàng)目變動情況表(萬元)項(xiàng)目名稱2022年三季度2023年三季度數(shù)值差值增長率(%)數(shù)值差值增長率(%)總資產(chǎn)599,968.2-12744.81-2.08616,543.7416,575.542.76流動資產(chǎn)202,031.2522,806.7112.73210,869.928,838.674.37貨幣資金82,281.5917,864.1327.7387,067.334,785.745.82應(yīng)收票據(jù)0-138.61-100.004,680.064,680.06-應(yīng)收款項(xiàng)融資00-4,116.054,116.05-存貨69,883.756,458.6610.1873,007.173,123.424.47應(yīng)收賬款29,932.95-5123.37-14.6132,120.32,187.357.31交易性金融資產(chǎn)3,208.891,300.2668.131,543.36-1665.53-51.90合同資產(chǎn)3,297.363,297.36-2,181.54-1115.82-33.84其他流動資產(chǎn)2,158.041,080.03100.191,373.81-784.23-36.34非流動資產(chǎn)397,936.95-35551.52-8.20405,673.827,736.871.94投資性房地產(chǎn)26,814.362,924.7812.24110.66-26703.70-99.59其他非流動金融資產(chǎn)5,223.635,223.63-20,102.0614,878.44284.83在建工程64,520.488,986.7816.1878,177.5413,657.0621.17長期股權(quán)投資83,899.0514,985.0221.7494,559.4910,660.4412.71無形資產(chǎn)37,802.73-63243.20-62.5943,086.885,284.1513.98開發(fā)支出17,977.12,788.1518.3613,665.27-4311.83-23.99遞延所得稅資產(chǎn)5,392.961,671.7944.939,492.224,099.2676.01固定資產(chǎn)96,409.1517,428.7522.0792,481.34-3927.81-4.07 二、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成1、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況福安藥業(yè)2023年三季度負(fù)債總額為201,139.64萬元，所有者權(quán)益為415,404.1萬元，其中實(shí)收資本為118,971.24萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為32.62%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為113,715.42萬元，占負(fù)債總額的56.54%；非流動負(fù)債為87,424.22萬元，占負(fù)債總額的43.46%。 負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表(萬元)項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額612,713.01100.00599,968.2100.00616,543.74100.00所有者權(quán)益466,598.0476.15403,107.267.19415,404.167.38流動負(fù)債105,046.3817.14138,821.9823.14113,715.4218.44非流動負(fù)債41,068.596.7058,039.029.6787,424.2214.18 2、流動負(fù)債構(gòu)成情況企業(yè)短期融資性負(fù)債所占比例較大，占流動負(fù)債的35.76%，表明企業(yè)的償債壓力較大。企業(yè)收入分配性的負(fù)債占流動負(fù)債的4.29%。 3、負(fù)債的增減變化情況2023年三季度負(fù)債總額為201,139.64萬元，與2022年三季度的196,861萬元相比有所增長，增長2.17%。2023年三季度企業(yè)負(fù)債規(guī)模有所增加，負(fù)債壓力有所提高。 負(fù)債主要項(xiàng)目變動情況表(萬元)項(xiàng)目名稱2022年三季度2023年三季度數(shù)值差值增長率(%)數(shù)值差值增長率(%)總負(fù)債196,86150,746.0334.73201,139.644,278.642.17流動負(fù)債138,821.9833,775.632.15113,715.42-25106.56-18.09應(yīng)付賬款30,089.717,805.3435.030-30089.71-100.00短期借款60,959.1213,502.8828.4540,660.6-20298.52-33.30應(yīng)付票據(jù)11,576.717,331.65172.710-11576.71-100.00應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款41,666.4241,666.42-32,918.93-8747.49-20.99其他流動負(fù)債1,457.62-520.44-26.316,548.25,090.58349.24一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債00-2,363.822,363.82-應(yīng)交稅費(fèi)4,028.45696.0320.892,542.03-1486.43-36.90合同負(fù)債3,941.443,941.44-3,382.18-559.26-14.19非流動負(fù)債58,039.0216,970.4341.3287,424.2229,385.250.63長期借款27,904.4512,499.3881.1453,752.8225,848.3792.63遞延所得稅負(fù)債3,460.95440.4614.586,384.492,923.5484.47遞延收益-非流動負(fù)債8,946.174,033.3182.19,468.54522.375.84 4、負(fù)債的增減變化原因以下項(xiàng)目的變動使負(fù)債總額增加：長期借款增加25,848.37萬元，其他流動負(fù)債增加5,090.58萬元，遞延所得稅負(fù)債增加2,923.54萬元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債增加2,363.82萬元，遞延收益-非流動負(fù)債增加522.37萬元，租賃負(fù)債增加90.91萬元，應(yīng)付職工薪酬增加37.04萬元，預(yù)收款項(xiàng)增加36.15萬元，共計(jì)增加36,912.78萬元；以下項(xiàng)目的變動使負(fù)債總額減少：應(yīng)付賬款減少30,089.71萬元，短期借款減少20,298.52萬元，應(yīng)付票據(jù)減少11,576.71萬元，應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款減少8,747.49萬元，應(yīng)交稅費(fèi)減少1,486.43萬元，合同負(fù)債減少559.26萬元，共計(jì)減少72,758.12萬元。各項(xiàng)科目變化引起負(fù)債總額增加4,278.64萬元。5、權(quán)益的增減變化情況2023年三季度所有者權(quán)益為415,404.1萬元，與2022年三季度的403,107.2萬元相比有所增長，增長3.05%。 所有者權(quán)益變動表(萬元)項(xiàng)目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)所有者權(quán)益合計(jì)466,598.041.77403,107.2-13.61415,404.13.05實(shí)收資本118,971.24-118,971.24-118,971.24-資本公積223,090.28-222,743.38-0.16222,743.38-盈余公積7,757.0213.597,757.02-7,757.02-未分配利潤75,269.7419.1241,338.36-45.0867,431.1163.12 6、權(quán)益的增減變化原因以下項(xiàng)目的變動使所有者權(quán)益增加：未分配利潤增加26,092.76萬元，其他綜合收益增加248.4萬元，共計(jì)增加26,341.16萬元；以下項(xiàng)目的變動使所有者權(quán)益減少：少數(shù)股東權(quán)益減少13,988.11萬元，專項(xiàng)儲備減少56.15萬元，共計(jì)減少14,044.26萬元。各項(xiàng)科目變化引起所有者權(quán)益增加12,296.9萬元。三、償債能力分析1、流動比率2023年三季度流動比率為1.85，與2022年三季度的1.46相比有較大增長，增長了0.4。2023年三季度流動比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流動資產(chǎn)為210,869.92萬元，與2022年三季度的202,031.25萬元相比有所增長，增長4.37%。2023年三季度流動負(fù)債為113,715.42萬元，與2022年三季度的138,821.98萬元相比有較大幅度下降，下降18.0