人大財(cái)政學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)

人大財(cái)政學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)：簡答題

L1請利用無差異分析方法，分析政府部門和市場部門間的最優(yōu)資源配置。

整個(gè)社會(huì)可分為兩大部門，即政府部門（公共部門）和市場部門（私人部門）。在社會(huì)的經(jīng)濟(jì)資源既定

且稀缺的情況F，兩大部門各自配置多少資源，不僅關(guān)系到政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的界限問題，還關(guān)系到整個(gè)社會(huì)

的資源配置效率問題。1、在社會(huì)成員的偏好格局和有效需求既定的情況下，兩大部門間

的資源配置可能存在著某種最優(yōu)組合。2、利用無差異分析方法尋找部門間的最優(yōu)資源配置

點(diǎn)。（1）社會(huì)生產(chǎn)可能性曲線。它把私人物品的生產(chǎn)和公共物品的生產(chǎn)之間的邊際轉(zhuǎn)換率與該社會(huì)

可利用的稀缺的生產(chǎn)性資源聯(lián)系在一起。它表明的是在某一既定的時(shí)點(diǎn)上，該社會(huì)可利用的無論是在數(shù)量

上還是在質(zhì)量上都有限的土地、勞動(dòng)和資本資源得到充分利用時(shí)所能生產(chǎn)出來的私人物品和公共物品的各

種物品的各種組合。（2）社會(huì)無差異曲線。表明社會(huì)對私人物品和公共物品消費(fèi)的邊際替代率，也就是說,

每條曲線表明的是私人物品和公共物品的各種組合，每種組合向社會(huì)提供的福利水平是不變的。位

置越高的社會(huì)無差異曲線，代表的社會(huì)福利水平越高。（3）社會(huì)生產(chǎn)可能性曲線和社會(huì)無差異曲

線的切點(diǎn)是部門間最優(yōu)資源配置點(diǎn)，在這一點(diǎn)上，私人物品生產(chǎn)和公共物品生產(chǎn)的邊際轉(zhuǎn)換率等于社會(huì)對

這些物品消費(fèi)的邊際替代率，社會(huì)消費(fèi)這些物品獲得了最大福利。

*L2闡述公共選擇理論關(guān)于政府失靈原因的分析。（新加題目1）（可做簡答考）

1、政府失靈是指政府的活動(dòng)或干預(yù)措施缺乏效率，或者說，政府作出了降低經(jīng)濟(jì)效率的決策或不能實(shí)

施改善經(jīng)濟(jì)效率的政策。政府失靈或干預(yù)的缺陷表現(xiàn)在短缺和過剩、信息不足、官僚主義、缺乏市場激

勵(lì)、政府政策的頻繁變化等方面。2、政府失靈的原因及分析。公共選擇理論認(rèn)為，政府活動(dòng)的結(jié)

果未必能矯正市場失靈，政府活動(dòng)本身也許就有問題，甚至造成更大的資源浪費(fèi)。主要原因包括以卜.幾個(gè)

方面：（1）政府決策的無效率。公共選擇理論在用經(jīng)濟(jì)模型分析政治決策過程時(shí)指出，民主程

序不一定能產(chǎn)生最優(yōu)的政府政策。原因：一是投票規(guī)則的缺陷導(dǎo)致政府決策無效率；二是政

治市場上行為主體動(dòng)機(jī)導(dǎo)致政府決策無效率；三是利益集團(tuán)的存在導(dǎo)致政府決策無效率。

（2）政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的無效率。公共選擇理論認(rèn)為，政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)無效率的原因主要發(fā)現(xiàn)在缺乏競爭、缺乏

激勵(lì)兩個(gè)方面。?是缺乏競爭導(dǎo)致的無效率。首先是政府工作人員之間缺乏競爭，其次是在政府部門

之間缺乏競爭;二是缺乏降低成本的激勵(lì)導(dǎo)致的無效率。3、政府干預(yù)的無效率。

有些政府干預(yù)形式為尋租行為創(chuàng)造了條件。因?yàn)樵谶@種制度安排下，政府人為地制造出一種稀缺，這種稀

缺就會(huì)產(chǎn)生潛在的租金，必然出現(xiàn)尋租行為。尋租行為一般是指通過游說政府和院外活動(dòng)獲得某種壟斷權(quán)

或特許權(quán)，以賺取超常利潤（租金）的行為。尋租行為越多，社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源浪費(fèi)越大。

L3如何認(rèn)識和調(diào)整我國目前的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)？

財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是指各類財(cái)政支出占總支出的比重，也稱財(cái)政支出構(gòu)成。1、

判斷一國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。一是該國所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段以及在該階段政府所追求的主要經(jīng)

濟(jì)政策目標(biāo)，二是財(cái)政支出各項(xiàng)目間的相對增長速度。2、我國目前的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)不

盡合理。一是經(jīng)濟(jì)增長是我國現(xiàn)階段主要經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)，從財(cái)政支出角度來看，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)濟(jì)增長的主

要財(cái)政政策工具是財(cái)政投資。可是，十余年來，財(cái)政投資的規(guī)模雖然增加了，但所占比重在不斷下降，這

種趁勢必將抑制經(jīng)濟(jì)的快速增長。二是在財(cái)政支出總額中，消費(fèi)性支出的比重過大，而且增長速度大大超

過生產(chǎn)性支出的增長速度。3、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的基本思路。一方面，按照社會(huì)公共需要

的先后次序，合理界定財(cái)政支出范圍；另一方面，根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)，在增量支出中逐步調(diào)整和理

順生產(chǎn)性支出與消費(fèi)性支出的比例關(guān)系。在調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)過程中，在適當(dāng)

提高財(cái)政投資支出比重的同時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)放在控制消費(fèi)支出的快速增長上。而控制消費(fèi)性支出過快增長的主

要措施是在明確政府職能的前提卜I精簡機(jī)構(gòu)，控制行政機(jī)關(guān)人員，削減消費(fèi)性支出。

L4試述財(cái)政支出規(guī)模增長趨勢的理論解釋。

衡量財(cái)政支出規(guī)模的兩個(gè)指標(biāo)是財(cái)政收入占GDP的比率和財(cái)政支出占GDP的比率（后者更為重要）。

財(cái)政之出規(guī)模增長趨勢的理論解釋：1、財(cái)政支出增長似乎是市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一

條規(guī)律。

2、政府活動(dòng)擴(kuò)張論。也稱瓦格納法則，指公共支出的相對增長，可以表述為：隨著人均收入的提高，

財(cái)政支出的相對規(guī)模也隨之提高。認(rèn)為現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會(huì)引起社會(huì)進(jìn)步，社會(huì)進(jìn)步必然導(dǎo)致國家活動(dòng)的增

長。他把導(dǎo)致政府支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。

3、梯度漸進(jìn)增長論，也稱內(nèi)外因素論。英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮庫克與威斯曼提出了導(dǎo)致公共支出增長的內(nèi)在

因素與外在因素，并認(rèn)為，外在因素是說明公共支出增長超過GDP增長速度的主要原因。在正常條件卜）

經(jīng)濟(jì)發(fā)展，收入水平上升，以不變的稅率所征得的稅收也會(huì)上升，于是政府支出上升會(huì)與GDP上升成線

性關(guān)系，這是內(nèi)在因素作用的結(jié)果。4、經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬斯格雷

夫認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，政府投資在社會(huì)總投資中占有較高的比重，公共部門為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供社

會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施；在發(fā)展中期階段，政府投資還應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行，但這時(shí)政府投資只是對私人投資的補(bǔ)充：一旦經(jīng)

濟(jì)達(dá)到成熟階段，公共支出將從基礎(chǔ)設(shè)施支出轉(zhuǎn)向不斷增加的教育、保健與福利服務(wù)的支出，且這方面的

支出增長將大大超過其他方面支出的增長，也會(huì)快于GDP的增長速度，導(dǎo)致財(cái)政支出規(guī)模膨脹。

5、官僚行為增長論。按照公共選擇理論的觀點(diǎn)，官僚是指負(fù)責(zé)執(zhí)行通過政治制度作出的集體選擇的代

理人集團(tuán)，或更明確地說是指負(fù)責(zé)政府提供服務(wù)的部門。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家尼斯克認(rèn)為，官

僚以追求機(jī)構(gòu)最大化為目標(biāo)；機(jī)構(gòu)規(guī)模越大，官僚們的權(quán)力越大。因此，官僚機(jī)構(gòu)通常以兩種方式擴(kuò)大其

預(yù)算規(guī)模：一是千方百計(jì)讓政府相信他們確定的產(chǎn)出水平是必要的；二是利用低效率的生產(chǎn)技術(shù)來增加生

產(chǎn)既定的產(chǎn)出量所必須的投入量。官僚行為從產(chǎn)出和投入兩個(gè)方面迫使財(cái)政支出規(guī)模不斷膨脹。

L5我國現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)采用哪種財(cái)政投資決策標(biāo)準(zhǔn)？（考過）為什么？

我國現(xiàn)階段以就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)作為財(cái)政投資標(biāo)準(zhǔn)。就業(yè)存在標(biāo)準(zhǔn)是指政府應(yīng)當(dāng)選擇單位投資額能夠動(dòng)員

最大數(shù)量勞動(dòng)力的項(xiàng)目。理由有以下4點(diǎn)：

（1）從理論上說，勞動(dòng)力是最重要的經(jīng)濟(jì)資源，失業(yè)的存在是對戰(zhàn)略資源的不容寬恕的浪費(fèi)；而且，

就'也增加一般都會(huì)增加產(chǎn)出。（2）我國勞動(dòng)力資源豐富，政府必須從全局戰(zhàn)略考慮這一資源的充分利用，

財(cái)政投資項(xiàng)目是創(chuàng)造就'業(yè)機(jī)會(huì)的有效途徑。（3）即使不考慮產(chǎn)出增加，也有很多理由表明增加就業(yè)

是必要的，原因之一是失'業(yè)的社會(huì)影響。許多社會(huì)問題可能就導(dǎo)源于大量失業(yè)的存在：目無法紀(jì)、到處流

浪、犯罪、社會(huì)秩序混亂，甚至出現(xiàn)有組織的暴亂。從這個(gè)意義上說，增加就業(yè)的社會(huì)利益遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了增

加產(chǎn)出的意義。（4）財(cái)政投資的就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)還有助于改善收入分配狀況。一般來

說，失業(yè)會(huì)使一個(gè)家庭陷入貧困。要增加貧困家庭的收入，根本措施還在于增加就業(yè)。而增加就業(yè)規(guī)模首

先要增加就業(yè)機(jī)會(huì)，增加貧窮者就業(yè)機(jī)會(huì)的一個(gè)途徑是擴(kuò)大財(cái)政投資。特別是增加落后經(jīng)濟(jì)地區(qū)的財(cái)政投

資，對整個(gè)社會(huì)的收入分配公平、福利水平的提高具有重大意義。

**L6從解決“三農(nóng)”問題的角度，談?wù)務(wù)哟髮r(nóng)村和農(nóng)業(yè)財(cái)政投資的必要性和重點(diǎn)。（可拆開作簡答）

1、必要性：為了盡快有效解決“三農(nóng)“（農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民）問題，全面建設(shè)小康社會(huì)，我國政府必須

加大對農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的財(cái)政投入。主要有四方面的原因:（1）我國農(nóng)村人口眾多,

農(nóng)村各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展相對落后.（2）農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，也是我國最亟待發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。(3)

農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)率較低，自身難以產(chǎn)生足夠的積累。我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然條件制約，仍屬于“靠天吃飯”。

<4）許多農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目只適合于由政府來進(jìn)行。如大型水庫和各種灌溉工程等。

2、財(cái)政投資的重點(diǎn)。在國家投資有限的情況下，要提高國家投資的效率.，最關(guān)鍵的問題是正確選擇財(cái)

政投資的重點(diǎn)。（1）農(nóng)村和農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投資。農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投資主要有農(nóng)村基礎(chǔ)教育、衛(wèi)生設(shè)

施的投資以及交通道路、電網(wǎng)建設(shè)的投資。農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施主要是進(jìn)一步加強(qiáng)大江大河大湖的綜合治理，集

中資金興建?批具有綜合效益的大中型水利工程，以改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。

（2）農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域的投資。要改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，確保農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)非

常重要。

（3）農(nóng)業(yè)研發(fā)和科技推廣領(lǐng)域的投資。農(nóng)'業(yè)發(fā)展的根本途徑在于改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，提高農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率，

這就需要政府增加農(nóng)'業(yè)研發(fā)和科技推廣領(lǐng)域的投資。

L7如何理解征稅中的公平與效率。

1、稅收應(yīng)以公平為本。公平合理是稅收的基本原則和稅制建設(shè)的目標(biāo)。?般理解稅收公平包括普遍征

稅和平等征稅兩個(gè)方面。

（1）普遍征稅。通常指征稅遍及稅收管轄權(quán)之內(nèi)的所有法人和自然人，即所有有納稅能力的人都應(yīng)毫

無例外地納稅；（2）平等征稅。通常指國家征稅的比例或數(shù)額與納稅人的負(fù)擔(dān)能力相稱。具體有兩

個(gè)方面的含義：一是納稅能力相同的人同等納稅，即所謂“橫向公平”；二是納稅能力不同的人納稅不同，

即所謂“縱向公平以上提到的納稅能力，一般是以所得為代表。

2、征稅必須考慮效率才要求。征稅不僅應(yīng)是公平的，而且應(yīng)是有效率的。這里的效率包括兩層意義：

一是征稅過程本身的效率，即較少的征收費(fèi)、便利的征收方法等等；二是征稅對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率的影響，宗

旨是征稅必須有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高，有效地發(fā)揮稅收經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能的作用。

3,稅收公平與效率的兩難選擇。（1）稅收的公平與效率密切相關(guān)。從總體上說，稅

收的公平與效率是互相促進(jìn)、互為條件的統(tǒng)一體。（2）效率是公平的前提。如