《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)》-教學(xué)大綱及教學(xué)教案

基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)大綱

一、會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)目的

通過實(shí)訓(xùn)，幫助學(xué)生提高會(huì)計(jì)基本操作能力，具備較強(qiáng)的會(huì)計(jì)工作能力，為學(xué)好

后續(xù)專業(yè)課奠定良好的基礎(chǔ)。

二、模擬企業(yè)簡介

三、會(huì)計(jì)工作流程

1.審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，采用通用記賬憑證，

采用自然序號(hào)法，只有在一張記賬憑證編寫不下時(shí)，采用分號(hào)法。

2.根據(jù)審核無誤的記賬憑證逐日逐筆登記日記賬，日清月結(jié)。

3.根據(jù)審核無誤的記賬憑證或原始憑證逐日逐筆登記明細(xì)賬。月末根據(jù)有關(guān)明細(xì)

賬記錄進(jìn)行計(jì)算與分配，編制月末結(jié)轉(zhuǎn)類原始憑證，再據(jù)此編制記賬憑證，并登記相

關(guān)明細(xì)賬。

4.采用科目匯總表核算程序登記總賬（本月業(yè)務(wù)量不多，分兩次匯總即可，22日

匯總一次，登記總賬，31日再匯總一次，再次登記總賬）。

5.全部登記入賬后，進(jìn)行賬賬核對、賬證核對，確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后結(jié)賬。

6.月末根據(jù)有關(guān)賬簿記錄編制利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。

7.月末根據(jù)銀行對賬單核對銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

四、會(huì)計(jì)工作要求

1.準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范、美觀。

2.使用黑色或藍(lán)黑色記賬筆，特殊用途用紅色記賬筆。

3.使用會(huì)計(jì)科目章、本月合計(jì)等套章。

五、會(huì)計(jì)工作實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目

1.會(huì)計(jì)基本操作能力單項(xiàng)實(shí)訓(xùn)

（1）空白原始憑證填制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

（2）專用記賬憑證和通用記賬憑證編制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

2.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算專項(xiàng)實(shí)訓(xùn)

（1）籌集資金業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

（2）材料采購業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

（3）產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

（4）產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

（5）其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

（6）財(cái)產(chǎn)清查業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

（7）財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與分配業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

3.會(huì)計(jì)工作能力綜合實(shí)訓(xùn)

（1）按照記賬憑證編號(hào)整理記賬憑證，根據(jù)記賬憑證逐日逐筆登記日記賬，日清

月結(jié)。

（2）按照記賬憑證編號(hào)逐日逐筆登記明細(xì)賬。

（3）將「22日業(yè)務(wù)匯總一次，設(shè)置T型賬，編制科目匯總表，登記總賬。

（4）將23-31日業(yè)務(wù)再匯總一次，再次登記總賬。

（5）所有賬簿登記入賬后，進(jìn)行核對，準(zhǔn)確無誤后結(jié)賬。

（6）根據(jù)有關(guān)賬簿記錄編制1月份利潤表和1月末資產(chǎn)負(fù)債表。

（7）根據(jù)銀行對賬單核對銀行存款日記賬，編制1月末銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

（8）裝訂2本會(huì)計(jì)憑證。

六、會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

1?期初余額

各賬簿1月初余額，見總賬、日記賬、三欄明細(xì)賬、數(shù)量金額明細(xì)賬和多欄明細(xì)賬

中的上年結(jié)轉(zhuǎn)金額。

2.銀行對賬單

銀行對賬單數(shù)據(jù)記錄，見中國建設(shè)銀行撫順永安支行對賬單。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表

根據(jù)賬簿記錄編制1月份利潤表和1月末資產(chǎn)負(fù)債表。

基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)教案

【教學(xué)目標(biāo)】

培養(yǎng)學(xué)生基本會(huì)計(jì)工作能力

【教學(xué)內(nèi)容】

1.文字、數(shù)字書寫能力

2.出票日期大寫

3.人民幣大小寫轉(zhuǎn)換

4.審核原始憑證

5.編制專用記賬憑證

6.編制通用記賬憑證

7.登記賬簿并結(jié)賬

8.編制主要會(huì)計(jì)報(bào)表

【教學(xué)項(xiàng)目】

項(xiàng)目一會(huì)計(jì)基本操作能力單項(xiàng)實(shí)訓(xùn)

項(xiàng)目二會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算專項(xiàng)實(shí)訓(xùn)

項(xiàng)目三會(huì)計(jì)工作能力綜合實(shí)訓(xùn)

【教學(xué)工具】

1.紅色、黑色記賬筆（水筆）各1只

2.小刀、膠水（膠棒）各1個(gè)

3.文件袋或檔案袋1個(gè)

4.格尺1把

5.裝訂憑證用卷繩2條

6.學(xué)校準(zhǔn)備裝訂機(jī)或錐子

7.專用記賬憑證每種2-5張

8.科目匯總表4-6張

9.通用記賬憑證2-3本

10.T型賬用紙2-4張

11.記賬憑證封皮每人2張

項(xiàng)目一會(huì)計(jì)書法實(shí)訓(xùn)

任務(wù)一文字與小寫數(shù)字書寫方法實(shí)訓(xùn)

一、文字與小寫數(shù)字書寫方法樣例

記賬憑證記字第號(hào)

年月日

會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額

摘要

總賬科目明細(xì)科目千百十萬1百十元角分千百十萬1百十元角

認(rèn)真學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)恪守會(huì)計(jì)職業(yè)道德做好會(huì)計(jì)工作/234537890012345678900

認(rèn)真學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)恪守會(huì)計(jì)職業(yè)道德做好會(huì)計(jì)工作/234567890012345678900

認(rèn)真學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)恪守會(huì)計(jì)職業(yè)道德做好會(huì)計(jì)工作/234567890012345678900

認(rèn)真學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)恪守會(huì)計(jì)職業(yè)道德做好會(huì)計(jì)工作/234567890012345678900

認(rèn)真學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)恪守會(huì)計(jì)職業(yè)道德做好會(huì)計(jì)工作/2345578P0012345678900

認(rèn)真學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)恪守會(huì)計(jì)職業(yè)道德做好會(huì)計(jì)工作1234537890012345678900

合計(jì)

12$4567890012S45678900

(―)中文的書寫

中文書寫通常采用正楷、行書兩種。會(huì)計(jì)工作對書寫的基本要求是簡明扼要，字

體規(guī)范，字跡清晰，排列整齊，書寫流利并且字跡美觀。

1.用文字對所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡明扼要地?cái)⑹銮宄?，文字不能超過各書寫欄，大

約占行高的二分之一。書寫會(huì)計(jì)科目時(shí)，要按照會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定寫出全稱，不能

簡化、縮寫，并且子目、明細(xì)科目也要準(zhǔn)確、規(guī)范。

2.書寫字跡清晰、工整。書寫文字時(shí)，可用正楷或行書，但不能用草書，要掌握

每個(gè)字的重心，字體規(guī)范，文字大小應(yīng)一致。

3.中文大寫數(shù)字筆畫多，不易涂改，主要用于填寫需要防止涂改的銷貨發(fā)票、銀

行結(jié)算憑證等信用憑證，書寫時(shí)要準(zhǔn)確、清晰、工整、美觀，如果寫錯(cuò)，要標(biāo)明憑證

作廢，需要重新填憑證。

(二)小寫數(shù)字的書寫

1.傾斜度

向右傾斜30度?45度；

2.高度

數(shù)字高度應(yīng)為表格高度的二分之一至三分之一。其中6要比其它數(shù)字高一些，但一

般不超出表格，7和9比其它數(shù)字低些，下半部分占據(jù)下一行的上半格。寫0時(shí)不能有缺

口，寫8時(shí)上方不能開口，4的兩豎要平行，9不能開口和留尾巴。

3.零的寫法

阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時(shí)，漢字大寫金額要寫“零”字；阿拉伯?dāng)?shù)字金額中

間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，不能連寫。

4.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)。阿拉伯小寫金額數(shù)字要

認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。

任務(wù)二大寫數(shù)字書寫方法實(shí)訓(xùn)

一、大寫數(shù)字書寫方法樣例

通用記賬恁訐

遼財(cái)會(huì)賬證44-1號(hào)年月日憑證編號(hào)_____________

結(jié)算借方科目貸方科目金額記賬

摘要票號(hào)

總賬科目明細(xì)科目卜乙|千）百十詢千

方式總賬科目1明細(xì)科目百十玩角扮符號(hào)

壹貳叁肆伍陸柒捌玖零拾佰仟萬億整12345678900

壹式叁肆伍陸柒捌玖零拾佰仟萬億整12345678900

壹貳叁肆伍陸柒捌玖零拾佰仟萬億整12J45678900

壹貳叁肆伍陸柒捌玖零拾佰仟萬億整!\2\345673900

壹貳叁肆伍陸柒捌玖零拾佰仟萬億整12345678900

3

壹虱叁肆伍陸柒捌玖零拾佰仟萬億整45678900

附單據(jù)張合計(jì)Ii

會(huì)計(jì)主管人員記賬稽核學(xué)生班級制單學(xué)生姓名出納交領(lǐng)款人

二、數(shù)字大寫書寫標(biāo)準(zhǔn)

1.中文大寫數(shù)字寫法，中文分為數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、拐人玖）

和數(shù)位【拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）】兩個(gè)部分。會(huì)計(jì)人員在

書寫中文大寫數(shù)字時(shí)，不能用0（另）、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十

等文字代替大寫金額數(shù)據(jù)。

2.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”或“角”之后，應(yīng)寫“整”（或

“正”）字，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。

3.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”

字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”

三字。

4.中文大寫數(shù)字筆畫多，不易涂改，主要用于填寫需要防止涂改的銷貨發(fā)票、銀

行結(jié)算憑證等信用憑證，書寫時(shí)要準(zhǔn)確、清晰、工整、美觀，如果寫錯(cuò)，要標(biāo)明憑證

作廢，需要重新填憑證。

5.漢字大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字；阿拉伯金額數(shù)字元位是“0”，或者數(shù)

字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”、元位也是“0”但角位不是“0”時(shí)，漢字大寫金額可以只寫

一個(gè)“零”字，也可以不寫“零”字。

6.大寫數(shù)字在填寫收據(jù)、支票時(shí)金額大寫時(shí)使用，字號(hào)可以大一些（滿格）。

任務(wù)三大寫小寫金額書寫方法實(shí)訓(xùn)

一、大寫小寫金額書寫方法樣例

通用記賬憑訐

二、大寫小寫金額書寫標(biāo)準(zhǔn)

（一）金額小寫

1.阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個(gè)個(gè)寫，阿拉伯金額前應(yīng)書寫幣種符如人民幣符號(hào)或貨幣

簡寫和貨種符。幣種符與阿拉伯金額間不得留空。凡在阿拉伯金額前寫幣種符號(hào)的，

數(shù)字后不再寫貨幣單位（如“元”）。

2.以元為單位（其他貨幣種類為貨幣基本單位，下同）的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單

價(jià)等，一律在元小數(shù)點(diǎn)后填到角分，無角分的，角、分位可寫“00”或“一一”，有

角無分，分位寫“0”，不得用“一一”代替。

3.大寫金額前未印貨幣名稱的，應(yīng)加填名稱（如“人民幣”），貨幣名稱與金額

之間不得留空。

4.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)

成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。舉例如下：

(1)阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。如￥1

409.50,應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。

(2)阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”

字，如￥6007.14,應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。

(3)阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬位、

元位也是“0”，但仟位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也

可以不寫“零”字，如￥1680.32,應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫

成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107000.53,應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零

伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬柒仟元伍角叁分。

(4)阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后

面應(yīng)寫“零”字。如￥16409.02,應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如

￥325.04,應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾元零肆分。

4.阿拉伯金額中間有“0”，大寫金額要寫“零”，如101.50元，漢字大寫金額

應(yīng)寫成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金額數(shù)字中間連續(xù)有幾“0”時(shí)，漢字大寫金額中只

寫一個(gè)“零”，如￥i004.56,漢字大寫金額應(yīng)寫成壹仟零肆元伍角陸分。阿拉伯金額

數(shù)字元位為“0”，或數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”

時(shí)，漢字大寫金額可只寫一個(gè)“零”字，也可不寫。

(二)金額大寫

1.大寫金額由數(shù)字和數(shù)位組成。數(shù)位主要包括：元、角、分、人民幣和拾、佰、

仟、萬、億、以及數(shù)量單位等。

2.大寫金額前若沒有印制“人民幣”字樣的，書寫時(shí)，在大寫金額前要冠以“人

民幣”字樣?！叭嗣駧拧迸c金額首位數(shù)字之間不得留有空格，數(shù)字之間更不能留存空

格，寫數(shù)字與讀數(shù)字順序要一致。

3.人民幣以元為單位時(shí)，只要人民幣元后分位沒有金額(即無角無分時(shí)，或有角

無分)，應(yīng)在大寫金額后加上“整”字結(jié)尾；如果分位有金額，在“分”后不必寫“整”

字。例如，58.69元，寫成人民幣伍拾捌元陸角玖分。因其分位有金額，在“分”后

不必寫“整”字。又如，58.60元，寫成：人民幣伍拾捌元陸角整。因其分位沒有金

額，應(yīng)在大寫金額后加上“整”字結(jié)尾。

4.如果金額數(shù)字中間有兩個(gè)或兩個(gè)以上“0”字時(shí)，可只寫一個(gè)“零”字。如金額

為800.10元，應(yīng)寫為人民幣捌佰元零壹角整。

5.表示數(shù)字為拾幾、拾幾萬時(shí)，大寫文字前必須有數(shù)字“壹”字，因?yàn)椤笆啊弊?/p>

代表位數(shù)，而不是數(shù)字。例如10元，應(yīng)寫為：壹拾元整。又如16元，應(yīng)寫成：壹

拾陸元整。

6.大寫數(shù)字不能亂用簡化字，不能寫錯(cuò)別字，如“零”不能用“另”代替，“角”

不能用“毛”代替等。

7.中文大寫數(shù)字不能用中文小寫數(shù)字代替，更不能與中文小寫數(shù)字混合使用。

8.中文大寫數(shù)字錯(cuò)誤的訂正方法。中文大寫數(shù)字寫錯(cuò)或發(fā)現(xiàn)漏記，不能涂改，也

不能用“劃線更正法”，必須重新填寫憑證。

（三）大小寫金額寫法解析

會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理書寫大小寫金額時(shí)，必須做到大小寫金額內(nèi)容完全一

致，書寫熟練、流利，準(zhǔn)確完成會(huì)計(jì)核算工作。下面列舉在書寫大寫金額時(shí)，容易出

現(xiàn)的問題并進(jìn)行解析。

1.小寫金額為6500元

正確寫法：人民幣陸仟伍佰元整

錯(cuò)誤寫法：人民幣：陸仟伍佰元整

錯(cuò)誤原因：“人民幣”后面多一個(gè)冒號(hào)。

2.小寫金額為3150.50

正確寫法：人民幣叁仟壹佰伍拾元零伍角整

錯(cuò)誤寫法：人民幣叁仟壹佰伍拾元伍角整

錯(cuò)誤原因：漏寫一個(gè)“零”字。

3.小寫金額為105000.00元

正確寫法：人民幣壹拾萬零伍仟元整

錯(cuò)誤寫法：人民幣拾萬伍仟元整

錯(cuò)誤原因：漏記“壹”和“零”字。

4.小寫金額60036000.00元

正確寫法：人民幣陸仟零叁萬陸仟元整

錯(cuò)誤寫法：人民幣陸仟萬零叁萬陸仟元整

錯(cuò)誤原因：多寫一個(gè)“萬”字。

5.小寫金額35000.96元

正確寫法：人民幣叁萬伍仟元零玖角陸分

錯(cuò)誤寫法：人民幣叁萬伍仟零玖角陸分

錯(cuò)誤原因：漏寫一個(gè)“元”字。

6.小寫金額150001.00元

正確寫法：人民幣壹拾伍萬零壹元整

錯(cuò)誤寫法：人民幣壹拾伍萬元另壹元整

錯(cuò)誤原因:將“零”寫成“另”，多出一個(gè)“元”

任務(wù)四支票、本票等重要票據(jù)出票日期書寫方法實(shí)訓(xùn)

一、支票、本票等重要票據(jù)出票日期大書寫方法樣例

通用記賬憑訐

遼財(cái)會(huì)賬證44一1號(hào)年月日憑證編號(hào)

結(jié)算借方科目貸方科目金額記賬

摘要票號(hào)

方式總賬科目j明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目億千百十:萬千百+1%用分符號(hào)

2014年1月8日虱零壹肆年零壹月零捌日/2345678900

2014年2月10日貳零篁肆年零貳月零童拾日1234567890°

........’-

2014年5月19日貳零壹肆年伍月壹拾玖日____1___2__3_5678900

2014年10月20日式零壹肆年零壹拾月零冢拾日/2345678900

2014年11月30日冢零董肆年壹拾壹月零叁日_________...../2345678900

2014年12月31日貳:零查等年壹拾冢月叁拾壹日/2345678900

△

附單據(jù)張口計(jì)

會(huì)計(jì)主管人員i己賬稽核學(xué)生班綾制單學(xué)生姓名出納交領(lǐng)款人

二、支票、本票等重要票據(jù)出票日期大書寫標(biāo)準(zhǔn)

1.票據(jù)的出票日期（大寫）必須使用中文大寫。

2.為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹

至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。

如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。1——2

月，1——9日、20日、30S：前面加“零”；10：零壹拾。11T9日：壹拾壹日一一壹

拾玖日；11月、12月：壹拾壹月，壹拾貳月。

3.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，

銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

項(xiàng)目二會(huì)計(jì)基本操作能力單項(xiàng)實(shí)訓(xùn)

【實(shí)訓(xùn)內(nèi)容】

配合《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》第八版項(xiàng)目四一一填制與審核會(huì)計(jì)憑證，依次開展本實(shí)訓(xùn)。

【實(shí)訓(xùn)目標(biāo)】

熟練審核會(huì)計(jì)憑證；熟練掌握填制會(huì)計(jì)憑證技術(shù)。

【實(shí)訓(xùn)工作任務(wù)】

工作任務(wù)1原始憑證審核與填制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

工作任務(wù)2專用記賬憑證填制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

工作任務(wù)3通用記賬憑證填制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

【實(shí)訓(xùn)要求】

準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范、美觀

任務(wù)一原始憑證審核與填制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

根據(jù)撫順好寶貝童車廠2017年2月部分會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，審核原始憑證，填制必要的原始

憑證。

1.審核增值稅專用發(fā)票，填制現(xiàn)金支票。

2.填制進(jìn)賬單。

3.填制收款收據(jù)。

4.審核增值稅專用發(fā)票，填制業(yè)務(wù)委托書。

5.審核增值稅專用發(fā)票，填制電匯憑證。

6.填制現(xiàn)金交款單。

任務(wù)二專用記賬憑證編制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

該企業(yè)使用通用記賬憑證，但是有些地區(qū)和單位使用專用記賬憑證，為提高學(xué)生

編制專用記賬憑證能力，特設(shè)置此實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，即根據(jù)本項(xiàng)目任務(wù)一中的原始憑證編制

專用記賬憑證。

任務(wù)三通用記賬憑證編制技術(shù)實(shí)訓(xùn)

根據(jù)本項(xiàng)目任務(wù)一編制通用記賬憑證。

現(xiàn)金支票正聯(lián)與存根聯(lián):

中國建設(shè)核彳今招IG0。?設(shè)施行現(xiàn)金支票10502110

Q那貳零壹柒相零壹

戳記

撫）質(zhì)好寶貝童車廠出事人?號(hào)

__LJ壹仟伍佰元整

20171密碼

撫順好金

產(chǎn)★-7

*0K之郝

\財(cái)務(wù)專用章/

m■:財(cái)務(wù)專用章）印寶

現(xiàn)金支票——背面:

根據(jù)《中華人民共和國

票據(jù)法》等法捧法螳的規(guī)定.

簽發(fā)空頭支票由中國人民銀

行處以票面金Hi5%但不低

于1000元的罰款

現(xiàn)金支票——存根聯(lián):

中國建設(shè)

現(xiàn)金支票存*

1050211

0129662：

2017外。

撫順好蜜蜂

￥15癡0

最新版增值稅專用發(fā)票一一記賬聯(lián):

2104121133No41311845

開票日期；2017年J2月05E

名稱:撫順罕王商場

第

納稅人識(shí)別號(hào)：21。411336699171

一

地址、電話:撫順市新?lián)釁^(qū)東國路15號(hào)22525252聯(lián)

開戶行工味號(hào):工行新衣支行8654321123436789：

貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、參務(wù)名稱規(guī)格至號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅敬記

嬰兒車z>50480.0024000.0017%4080.00窄

兒童多功能豐柄80580.0046400.0017%7888.00蔽

銷

合計(jì)旦400.0。￥11968.00售

方

價(jià)稅合計(jì):大寫）名捌萬或阡叁但是拾擔(dān)I元整石寶BJ?牙82358.00E

名稱:撫順好寶貝童車廠電

納稅人識(shí)別號(hào)：210413000000990憑

證

地址、電話:撫財(cái)市順城區(qū)庭江路1S號(hào)77770000-發(fā)票專用章

開戶行五味號(hào)：建設(shè)銀行永安支行66602220000897

收款人:張小鳳復(fù)校:開票人:光小風(fēng)

進(jìn)賬單第三聯(lián)一一收賬通知：

中國建設(shè)很行進(jìn)賬單,收賬通外3教岸版

2017；25il

‘撫順罕王商場*ft■撫順好寶貝童車廠

.8654321123456789*.6660222000897

工商銀行新?lián)嶂薪ㄔO(shè)銀行永安支行

:；；捌萬貳仟叁佰陸拾捌元整[億raiT/j[rn?』wt

￥823680.0

tl

■?轉(zhuǎn)賬支票張數(shù)女

C

4撫順永安支行311A

n

[20|7.02.網(wǎng),|孫承飛|tk

I業(yè)務(wù)用公章/?

記Q、一，，、“戶徽行篌。4

好好代研:0701

收款收據(jù)第二聯(lián):

N?

201726

撫順好寶貝

張小花個(gè)人賠款

童車廠

壹佰捌拾伍元肆可生京貢￥18540

個(gè)人賠款個(gè)

張小鳳張小花

、財(cái)k務(wù)專kF用早章//的非經(jīng)二性的經(jīng)濟(jì)往來.

托收憑證第一聯(lián)一一受理回單：

托收憑證（受理回單）1

委托日期2017年2應(yīng)2日此

業(yè)務(wù)類型委托收款（口郵劃、口電劃）托收承付（口郵劃、口電劃）聯(lián)

作

收

付全稱

全稱濟(jì)南銀座撫順好寶貝童車廠收

款

款

賬號(hào)6808000128765555賬號(hào)6660222000897款

人

人

人

建行濟(jì)遼寧省撫順？建行永

地址山露濟(jì)南開戶行地址開戶行開

J縣

南支行戶

金潞貳拾肆萬捌仟零肆拾元整億1千1百1十1萬千1百1十元1角［分銀

額行

款項(xiàng)托收憑附寄單給

收

內(nèi)容貨款證名稱證張數(shù)

款

商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)偌合同名稱號(hào)碼人

備注：驗(yàn)貨付款一款項(xiàng)收妥日期￡皿安支陶的

受

孫承飛

1|2017.02.22|1理

回

單

復(fù)核記賬年月日月日

憑證代碼：0704

電匯憑證第二聯(lián)一一客戶回單:

中國建設(shè)銀行

ChinaConstructionBank電匯憑證1786576

幣別：2017年2也4H流水號(hào)：

匯款方式~I口普通口加急

3收

全稱撫順好寶貝童乍廠全稱沈陽方圓鋁廠第

收

款

賬號(hào)6660222000897賬號(hào)至789]110666兩：

入

人

匯出行名稱建行撫順永安支行匯入行名稱建設(shè)銀行沈陽康平支行聯(lián)

【億百1十I用千同角[分

金（大寫,宜互貳仟捌佰柒拾兀整

額寶貝

客

戶

息及嘖回

4撫順永安支行現(xiàn)單

|2017.02.24]

孫承飛印寶

義務(wù)用公章客戶鯉格

j,錄/

會(huì)計(jì)主管、（05）復(fù)核

現(xiàn)金交款單第二聯(lián)一一客戶回單:

中國建IS銀行

ChinaConstructionBank現(xiàn)金交款單3329900

幣別：人民幣2017年02月28日流水號(hào):

單收款單位撫順好寶貝童車廠交款人撫順好寶貝童車廠

位

號(hào)666022220000897款項(xiàng)來源零星收入

填

寫

銀

行

客

確

戶

認(rèn)H

欄

單

復(fù)核錄k-----出納

付款記賬憑證編制方法:

收款記賬憑證編制方法:

2銀收1

收款記帳憑證._______.號(hào)

會(huì)計(jì)主皆人員記帳增植出納

任延冬

轉(zhuǎn)賬記賬憑證的編制方法1——平行式:

轉(zhuǎn)賬記賬憑證的編制方法2——錯(cuò)位式:

―'________尸補(bǔ)轉(zhuǎn)帳記帳憑證

遼財(cái)會(huì)帳證43-1號(hào)|〈京/-7^月一1日憑證編號(hào)U_

會(huì)計(jì)主管人員記帳ffitt-------

任延冬

通用記賬憑證的編制方法1——平行式:

通用記賬憑證的編制方法2——錯(cuò)位式:

亞03嚏;寢夫第眈;二

會(huì)計(jì)主管人員記帳稽核單任延.一~納上領(lǐng)款人

項(xiàng)目三會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算專項(xiàng)實(shí)訓(xùn)

任務(wù)一籌集資金業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

任務(wù)二材料采購業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

任務(wù)三產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

任務(wù)四產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

任務(wù)五其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

任務(wù)六財(cái)產(chǎn)清查業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

任務(wù)七財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與分配業(yè)務(wù)核算工作實(shí)訓(xùn)

序票

號(hào)號(hào)摘要借方明細(xì)貸方明細(xì)金額

任撫順黎明

務(wù)

一11收到投資銀行存款實(shí)收資本賽車廠300000.00

核撫順黎明

算

資11收到投資固定資產(chǎn)車間設(shè)備實(shí)收資本賽車廠1700000.00

金從建行取得臨時(shí)

籌

集26借款銀行存款短期借款建行2000000.00

業(yè)歸還短期借款，

務(wù)

316支付利息短期借款建行銀行存款500000.00

歸還短期借款及短期借款

316利息應(yīng)付利息利息銀行存款3550.00

序票

號(hào)號(hào)摘要借方明細(xì)貸方明細(xì)金額

12購買材料款已付原材料鋁合金銀行存款11000.00

應(yīng)交增值

12購買材料款已付應(yīng)交稅費(fèi)稅銀行存款1870.00

購買鋼管，款未

25付在途物資鋼管應(yīng)付賬款鞍鋼130500.00

任購買鋼管，款未

務(wù)25付在途物資鋼板應(yīng)付賬款鞍鋼30750.00

二

核購買鋼管，款未應(yīng)交增值

算25付應(yīng)交稅費(fèi)稅應(yīng)付賬款鞍鋼27412.50

供

應(yīng)312支付運(yùn)費(fèi)并分配在途物資鋼管銀行存款1860.00

過

程312支付運(yùn)費(fèi)并分配在途物資鋼板銀行存款930.00

業(yè)

務(wù)應(yīng)交增值

312支付運(yùn)費(fèi)并分配應(yīng)交稅費(fèi)稅銀行存款306.9

撫順軸承

413預(yù)付貨款預(yù)付賬款r銀行存款350000.00

514支付前欠貨款應(yīng)付賬款鞍鋼銀行存款188662.50

在途材料驗(yàn)收入

615庫原材料鋼管在途物資鋼管132360.00

在途材料驗(yàn)收入

615庫原材料鋼板在途物資鋼板31680.00

預(yù)定材料驗(yàn)收入撫順軸承

718庫原材料A型套件預(yù)付賬款廠90000.00

預(yù)定材料驗(yàn)收入撫順軸承

718庫原材料B型套件預(yù)付賬款r190000.00

預(yù)定材料驗(yàn)收入應(yīng)交增值撫順軸承

718庫應(yīng)交稅費(fèi)稅預(yù)付賬款廠47