2023年銀行審計崗位資格考試題庫

銀行審計崗位資格考試題庫（審計）

單項選擇題：

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)，經(jīng)過制定和實施一系列制度、程序和措施，對風(fēng)險進(jìn)行防范、

控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。B

A、盈利B、經(jīng)營目的C、風(fēng)險控制D、預(yù)防差錯

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目的，經(jīng)過制定和實施一系列制度、程序和措施，對進(jìn)行

防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。C

A、差錯B、問題C、風(fēng)險D、漏洞

3、商業(yè)銀行是為實現(xiàn)經(jīng)營目的，經(jīng)過制定和實施一系列制度、程序和措施，對風(fēng)險進(jìn)行防范、

控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。D

A、風(fēng)險控制B、內(nèi)部監(jiān)管C、內(nèi)部審計D、內(nèi)部控制

4、內(nèi)部審計是指我行為實施，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)

活動進(jìn)行檢驗，對財務(wù)收支的真實性、正當(dāng)性和效益性進(jìn)行審計和評價的活動。D

A、內(nèi)部控制B、合規(guī)經(jīng)營C、內(nèi)部管理D、內(nèi)部監(jiān)督

5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、帳簿、憑證及

有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢驗，正確真實性、正當(dāng)性和效益性進(jìn)行審計和評價的活動。C

A、經(jīng)營往來B、業(yè)務(wù)活動C、財務(wù)收支D、收入成本

6、審計部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督和，防范金融風(fēng)險。

C

A、考核B、檢驗C、評價D、修正

7、審計部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督和評價，防范金融風(fēng)險。A

A、內(nèi)部控制B、規(guī)章C、法律D、內(nèi)部管理

8、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計:、現(xiàn)場審計、后續(xù)審計。A

A、報送審計B、離任審計C、專題審計D、常規(guī)審計

9、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、、后續(xù)審計。C

A、常規(guī)審計B、專題審計C、現(xiàn)場審計D、離任審計

10、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、。B

A、常規(guī)審計B、后續(xù)審計C、離任審計D、專題審計

11、現(xiàn)場審計詳細(xì)可分為：常規(guī)審計、、離任審計。C

A、內(nèi)控審計B、業(yè)務(wù)審計C、專題審計D、后續(xù)審計

12、審計部對被審計人（未主持所在單位全方面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)

出《》后，要求被審計人所在單位在3個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。D

A、審計提議書B、審計檢驗意見書

C、審計處理決定書D、離任審計告知書

13、審計部對被審計人（未主持所在單位全方面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)

出《離任審計告知書》后，要求被審計人所在單位在個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。D

A、10B、7C、5D、3

14、《審計檢驗意見書》和《審計處理決定書》，自送達(dá)被審計單位（或個人）之日起生效，被審

計單位（或個人）必須執(zhí)行，并將整改情況或執(zhí)行處理決定情況在限期內(nèi)（最長不超出個工作0）

書面上報審計部。A

A、40B、30C、20D、10

15、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報告并

予以阻止。B

A、審計部責(zé)任人B、單位責(zé)任人C、主管行領(lǐng)導(dǎo)D、有權(quán)機(jī)關(guān)

16、內(nèi)部審計的目的是經(jīng)過實施審計活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的，及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險,

有效增進(jìn)成本費用管理，不斷提升管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)連續(xù)健康發(fā)展。C

A、管理方式B、經(jīng)營模式C、內(nèi)控機(jī)制D、內(nèi)部監(jiān)督

17、內(nèi)部審計的目的是經(jīng)過實施審計活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時防范和化解

經(jīng)營風(fēng)險，有效增進(jìn)管理，不斷提升管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)連續(xù)健康發(fā)展。

A

A、成本費用B、人員C、內(nèi)部D、經(jīng)營

18、內(nèi)部審計的目的是經(jīng)過實施審計活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時防范和化解,

有效增進(jìn)成本費用管理，不斷提升管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)連續(xù)健康發(fā)展。

D

A、業(yè)務(wù)風(fēng)險B、管理風(fēng)險C、市場風(fēng)險D、經(jīng)營風(fēng)險

19、根據(jù)審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實施現(xiàn)場檢驗的活動叫做。B

A、常規(guī)審計B、現(xiàn)場審計C、專題審計D、后續(xù)審計

20、后續(xù)審計是對中要求被審計單位進(jìn)行整改的事項繼續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督。A

A、審計結(jié)論B、審計報告C、審計告知D、審計決定

21、根據(jù)審計內(nèi)容，告知被審計單位按時報送有關(guān)資料、報表等，并對所報資料進(jìn)行審計監(jiān)督

的審計方式稱為。C

A、常規(guī)審計B、專題審計C、報送審計D、現(xiàn)場審計

22、內(nèi)部審計涉及準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、、審計檔案整頓五個階段。D

A、檢驗處理B、反饋C、溝通D、整改

23、如下各項中，不屬于審計準(zhǔn)備階段的環(huán)節(jié)是：C

A、提出審計提議書B、發(fā)出審計告知書

C、編制審計工作底稿D、搜集審計有關(guān)資料

24、下列各項中，不屬于審計實施階段的是：D

A、被審計人提交書面述職報告B、進(jìn)點會談

C、實施現(xiàn)場審計D、進(jìn)行互換意見會談

25、審計人和被審計人進(jìn)行互換意見會談屬于內(nèi)部審計的階段。B

A、審計準(zhǔn)備B、審計實施C、審計報告D、整改

26、有關(guān)內(nèi)部審計的目的表述不正確的是：C

A、不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制

B、及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險

C、與國際商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作接軌

D、有效增進(jìn)成本費用管理

27、如下說法有誤的一項是：A

A、《審計檢驗意見書》和《審計處理決定書》，自其簽發(fā)之日起生效

B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計組可實施后續(xù)審計

C、審計部對所轄機(jī)構(gòu)獨立行使檢驗、監(jiān)督和評價職能

D、根據(jù)審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現(xiàn)場審計和后續(xù)審計

28、如下不屬于審計部的職能的一項是：B

A、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定

B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他主要經(jīng)濟(jì)事項的決策會議。

C、對資金、財產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進(jìn)行審計監(jiān)督

D、根據(jù)審計中發(fā)覺的重大問題，提出處理問題的提議，供行領(lǐng)導(dǎo)參照

29、如下不屬于審計部的權(quán)限的是：D

A、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談

B、檢驗被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料

C、對審計中涉及的特定事項，審計人員可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，取得有關(guān)證明材料

D、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定

30、內(nèi)部審計涉及準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改、五個階段。C

A、反饋B、后續(xù)審計C、審計檔案整頓D、確認(rèn)

31、存款風(fēng)險滾動式檢驗對象是在結(jié)算賬戶中核實的本、外幣存款。A

4對公B、對私C、基本D、一般

32、存款檢驗實施接續(xù)滾動的措施,以個月為一種周期。B

43B、6C、9D、12

33、存款風(fēng)險滾動檢驗一年有檢驗周期。B

41個B、2個C、3個D、4個

34、存款風(fēng)險滾動檢驗中大額存款的金額下限為。D

420萬元B、30萬元C、40萬元D、50萬元

35、總行是全行存款風(fēng)險滾動式檢驗工作的主管部門,負(fù)責(zé)全行存款檢驗工作的全方面組織和

實施。D

4會計結(jié)算部B、風(fēng)險管理部C、計劃財務(wù)部D、審計部

36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專題審計調(diào)查活動中直接形成的,具有保存價值的

以紙質(zhì)、磁質(zhì)、和其他介質(zhì)形式存在的歷史統(tǒng)計。B

4U盤B、光盤C、軟磁盤D、電子

37、審計檔案的建立實施負(fù)責(zé)制。A

4審計組B、審計組組長C、立卷人D、項目責(zé)任人

38、審計回避決定人應(yīng)在自收到申請回避申請書之日起個工作日內(nèi)審查決定。C

4IB、2C、3D、5

39、對于責(zé)令回避的,應(yīng)該由審計組或?qū)徲嫴块T提出書面報告,報請審查決定。D

4審計組組長B、審計部門責(zé)任人

a主管領(lǐng)導(dǎo)D、審計回避決定人

40、為形成審計報告提供根據(jù)。B

4審計證據(jù)B、審計工作底稿C、審計統(tǒng)計D、審計措施

41、審計工作底稿實施復(fù)核制,對審計工作底稿進(jìn)行復(fù)核,并簽訂意見。A

人組長B、經(jīng)理C、責(zé)任人D、主管領(lǐng)導(dǎo)

42、本行單獨設(shè)置,依法獨立行使監(jiān)督和評價職能。B

4風(fēng)險管理部B、審計部C會計結(jié)算部D營業(yè)部

43、對審計項目的管理負(fù)直接責(zé)任。D

4審計組組長B、審計部責(zé)任人

C、審計項目決定人D、審計項目責(zé)任人

44、被審計單位或個人能夠自收到審計報告之日起工作日內(nèi)提出審計復(fù)審申請。C

43個B、4個C、5個D、10個

45、支行內(nèi)部控制評價由組織實施,定時開展。A

4審計部B、業(yè)務(wù)主管部門C、會計結(jié)算部D計劃財務(wù)部

46、支行內(nèi)部控制評價體系由個評價系統(tǒng)構(gòu)成。C

4一B、二C、三D五

47、內(nèi)部控制評價按計分措施,實施量化評分。B

4十分制B、百分制C、完畢是否D、減分

48、按照評價的計提成果,支行內(nèi)部控制評價的等級共分為類。C

4三B、四C、五D、六

49、按照支行內(nèi)部控制評價的計提成果,綜合評分達(dá)成以上的為一級。B

496分B、90分C、85分D、80分

50、支行內(nèi)部控制評價等級為的,提議對支行責(zé)任人或部門經(jīng)理進(jìn)行降職處理,降低有關(guān)業(yè)務(wù)

授權(quán)或責(zé)令暫停辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。D

4一級B、三級C、四級D、五級

多選題：

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目的，經(jīng)過制定和實施一系列，對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、

糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。ABC

A、制度B、程序C、措施D、法規(guī)

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目的，經(jīng)過制定和實施一系列制度、程序和措施，對風(fēng)險

進(jìn)行的動態(tài)過程和機(jī)制。ACD

A、防范B、預(yù)估C、控制D、糾正

3、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位的及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢驗，對財

務(wù)收支的真實性、正當(dāng)性和效益性進(jìn)行審計和評價的活動。ABC

A、會計報表B、帳簿C、憑證D、經(jīng)營實績

4、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、帳簿、憑證

及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢驗，對財務(wù)收支的進(jìn)行審計和評價的活動。BCD

A、確切性B、真實性C、正當(dāng)性D、效益性

5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、帳簿、憑證及

有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢驗，對財務(wù)收支的真實性、正當(dāng)性和效益性進(jìn)行的活動。BC

A、檢驗B、審計C、評價D、監(jiān)管

6、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施:。ABD

A、報送審計B、現(xiàn)場審計C、常規(guī)審計D、后續(xù)審計

7、現(xiàn)場審計詳細(xì)可分為：ACD

A、常規(guī)審計B、內(nèi)控審計C、專題審計D、離任審計

8、內(nèi)部審計涉及準(zhǔn)備、、審計檔案整頓等階段。BCD

A、審計工作B、審計實施C、審計報告D、整改

9、下列各項中屬于內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段的是：ABCD

A、提出審計提議書B、發(fā)出審計告知書

C、搜集審計有關(guān)資料D、被審計人提交書面述職報告

10、內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段不涉及：BC

A、成立審計組B、進(jìn)點會談

C、進(jìn)行互換意見會談D、搜集審計有關(guān)資料

11、內(nèi)部審計實施階段涉及：ABCD

A、進(jìn)點會談B、實施現(xiàn)場審計

C、編制審計工作底稿D、進(jìn)行互換意見會談

12、內(nèi)部審計實施階段不涉及：AD

A、搜集審計有關(guān)資料B、實施現(xiàn)場審計

C、編制審計工作底稿D、撰寫審計報告

13、內(nèi)部審計報告階段涉及：ABCD

A、撰寫《審計報告（征求意見稿）》B、確認(rèn)《審計報告（征求意見稿）》

C、撰寫審計報告D、檢驗處理階段

14、被審計單位及其人員應(yīng)該按照要求的時限提供與審計事項有關(guān)資料，并對所提供資料的負(fù)

責(zé)。BD

A、全方面性B、真實性C、客觀性D、精確性

15、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，根據(jù)法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度,

對轄屬機(jī)構(gòu)獨立行使職能。BCD

A、管理B、檢驗C、監(jiān)督D、評價

16、內(nèi)部控制的意義涉及：ABCD

A、有利于發(fā)覺和處理商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題

B、增強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力

C、確保各項業(yè)務(wù)規(guī)范、順利和有效地進(jìn)行

D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計控制工作與國際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要

17、內(nèi)部審計的目的是：ABCD

A、加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制B、及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險

C、有效增進(jìn)成本費用管理D、不斷提升管理水平和經(jīng)營效益

18、下列說法中不正確的是：BCD

A、內(nèi)部審計涉及準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整頓五個階段

B、離任審計都是現(xiàn)場審計

C、內(nèi)部審計檔案整頓階段就是立卷建檔

D、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計

19、如下說法錯誤的是：AC

A、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定和審批

B、對拒絕、遲延或謊報審計資料的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)同意，審計部可視詳細(xì)情況采

用必要措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的提議

C、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計

D、審計部根據(jù)同意的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專題審計等

20、審計部的權(quán)限涉及：ABCD

A、對所轄機(jī)構(gòu)獨立行使檢驗、監(jiān)督和評價職能

B、根據(jù)同意的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專題審計等

C、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談，了解被審計單位及其人員在經(jīng)營過程中的詳細(xì)情況

D、根據(jù)詳細(xì)情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他主要經(jīng)濟(jì)事項

的決策會議

21、下列說法正確的有：BCD

A、審計部能夠自行采用措施阻止被審計單位及其人員的違紀(jì)、違規(guī)行為

B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計部可實施后續(xù)審計

C、審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門

D、審計部同步接受人民銀行的指導(dǎo)、檢驗和監(jiān)督

22、如下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價主要內(nèi)容的是:ABCD

人存款業(yè)務(wù)B、信貸業(yè)務(wù)

C中間業(yè)務(wù)D、計算機(jī)應(yīng)用與管理

23、內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制制度建設(shè)、實施和運營成果獨立開展的系統(tǒng)性活動。ABCD

4調(diào)查B、測試C、分析D、評估

24、內(nèi)部控制評價應(yīng)遵照的原則有:ABCD

4全方面性原則B、統(tǒng)一性原則

a公正性原則D、主要性原則

25、支行內(nèi)部控制評價體系由評價系統(tǒng)構(gòu)成。ABD

4制度建設(shè)評價B、制度執(zhí)行評價

a制度傳達(dá)評價D、制度保障評價

26、被審計單位覺得審計報告的詳細(xì)審計結(jié)論與事實不符的,可向書面申請復(fù)審。BCD

4審計部責(zé)任人B、監(jiān)事長C、行長D、董事長

27、審計計劃涉及層次。ACD

4年度審計計劃B、月度審計計劃

a項目審計計劃D、審計方案

28、如下屬于審計報告基本要素的是:ABCD

4標(biāo)題B、正文C、簽章D、報告日期

29、審計報告的正文涉及如下哪些內(nèi)容:ABCD

4審計概況B、審計根據(jù)C、審計結(jié)論D、審計提議

30、中層高管人員在辦理事項前,應(yīng)該書面辦理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任交接手續(xù)。ABCD

4調(diào)任B、撤職C、辭職D、離退休

31、存款風(fēng)險滾動式檢驗對象是在對公結(jié)算賬戶中核實的存款。AD

4本幣B、美元C、港幣D、外幣

32、存款風(fēng)險滾動式檢驗應(yīng)遵照的原則涉及:BCD

4外幣賬戶存款優(yōu)先檢驗的原則

B、大額存款優(yōu)先檢驗的原則

C、存款異常變動優(yōu)先檢驗的原則

D、要點賬戶存款變動優(yōu)先檢驗的原則

33、審計案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有:ABCD

4正件在前,附件在后

B、定稿在前,修改稿在后

C、批復(fù)在前,請不在后

D、主要文件在前,次要文件在后

34、審計檔案專用庫房及設(shè)備應(yīng)做到:ABCD

4防火B(yǎng)、防潮C、防光D、防高溫

35、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸類,以等儲存介質(zhì)作為電子文檔長久存儲的載體。BC

4軟磁盤B、光盤C、磁帶D、U盤

36、審計人員辦理審計事項時應(yīng)該申請回避的情形有:ABCD

4與被審計單位責(zé)任人或有關(guān)人員,或者與被審計人員之間有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三

代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系

B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系

a與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關(guān)系,可能影響公正審計

D、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計

37、合用審計回避的人員涉及:ABCD

4審計組組員B、復(fù)核人員

C、審計部門責(zé)任人D、審簽審計文書的主管領(lǐng)導(dǎo)

38、審計工作底稿主要內(nèi)容涉及:ABCD

4被審計單位的名稱B、審計項目名稱

C審計查出問題及其根據(jù)D、編制人員姓名?編制日期

39、如下屬于內(nèi)部審計事項的是:ABCD

4經(jīng)營管理的合規(guī)性B、內(nèi)部控制的健全性和有效性

a資產(chǎn)的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性

40、如下對內(nèi)部審計的分類,正確的是:ABC

4按審計的內(nèi)容,內(nèi)部審計分為全方面審計、內(nèi)部控制評價、離任審計和專題審計。

日按審計執(zhí)行的地點,內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和報送審計。

a按實施審計的周期,內(nèi)部審計分為定時審計和不定時審計。

D、按審計采用的措施,內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。

判斷題：

1、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、后續(xù)審計。（J）

2、審計部門檢驗被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料，涉及秘密

的，被審計單位能夠拒絕。（X）

3、內(nèi)部審計涉及準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整頓五個階段。（J）

4、內(nèi)部審計涉及準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、檢驗處理、審計檔案整頓五個階段。（X）

5、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計部必須實施后續(xù)審計。（X）

6、《審計檢驗意見書》和《審計處理決定書》，自送達(dá)被審計單位（或個人）之日起生效。（J）

7、《審計檢驗意見書》和《審計處理決定書》，自簽發(fā)之日起生效。（X）

8、《審計檢驗意見書》和《審計處理決定書》送達(dá)后，被審計單位（或個人）必須執(zhí)行。（J）

9、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，同步接受人民銀行和審計部門的指導(dǎo)、

檢驗和監(jiān)督。（J）

10、總行審計部根據(jù)法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機(jī)構(gòu)獨立行使檢驗、監(jiān)督和評價

職能。（，）

11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項有關(guān)資料的，經(jīng)審計部門責(zé)任人同意，審計部

門可對有關(guān)帳冊和資料等采用必要的臨時措施。（X）

12、對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權(quán)調(diào)閱有關(guān)協(xié)議、文件和會議紀(jì)要等

資料；也可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，取得有關(guān)證明材料。（J）

13、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報告單

位責(zé)任人并予以阻止。（J）

14、離任審計都是進(jìn)行現(xiàn)場審計。（X）

15、內(nèi)部審計的檔案整頓階段涉及立卷建檔和建立檔案目錄。（J）

16、內(nèi)部審計的檔案整頓階段就是立卷建檔。（X）

17、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定。（J）

18、審計部門根據(jù)編制的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專題審計

等。（V）

19、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門可提請有關(guān)部門采用有效措

施加以阻止，雖然采用該項措施可能影響被審計單位或其人員的正當(dāng)經(jīng)營活動。（X）

20、審計部對被審計人（未主持所在單位全方面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)

出《離任審計告知書》后，被審計人所在單位在3個工作日須內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。（V）

21、審計部對被審計人（未主持所在單位全方面工作）實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)

出《離任審計告知書》后，要求被審計人所在單位在5個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。

（X）

22、被審計單位（或個人）對《審計檢驗意見書》和《審計處理決定書》有異議的，能夠暫不

執(zhí)行。（X）

23、被審計單位（或個人）的整改或執(zhí)行處理決定情況須在限期內(nèi)（最長不超出40個工作日）

書面上報審計部。（J）

24、被審計單位（或個人）的整改或執(zhí)行處理決定情況須在限期內(nèi)（最長不超出30個工作日）

書面上報審計部。（X）

25、審計部可根據(jù)詳細(xì)情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他主