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文檔簡介
財務(wù)分析研究報告財務(wù)分析研究報告言 一、皖能電力公司實現(xiàn)利潤分析 言 一、皖能電力公司實現(xiàn)利潤分析 (三)、利潤真實性判斷 4(四)、利潤總結(jié)分析 4二、皖能電力公司成本費用分析 5 6 6 6 7 7 8 9 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 10(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 10四、皖能電力公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 12 (二)、銷售費用變化及合理化評判(三)、管理費用變化及合理化評判(四)、財務(wù)費用的合理化評判三、皖能電力公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(三)、資產(chǎn)增減變化(四)、總資產(chǎn)增減變化原因(二)、銷售費用變化及合理化評判(三)、管理費用變化及合理化評判(四)、財務(wù)費用的合理化評判三、皖能電力公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(三)、資產(chǎn)增減變化(四)、總資產(chǎn)增減變化原因言 一、皖能電力公司實現(xiàn)利潤分析 (三)、利潤真實性判斷 4(四)、利潤總結(jié)分析 4二、皖能電力公司成本費用分析 5 6 6 6 7 7 8 9 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 10(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 10四、皖能電力公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 12 1 (三) (三)、負(fù)債的增減變化 13(四)、負(fù)債增減變化原因 14(五)、權(quán)益的增減變化 14(六)、權(quán)益變化原因 15五、皖能電力公司償債能力分析 (三)、速動比率 16(四)、短期償債能力變化情況 17(五)、短期付息能力 17(六)、長期付息能力 18(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 18六、皖能電力公司盈利能力分析 19 20 20 20 20 20 (九)、成本費用利潤率變化情況 21(十)、成本費用利潤率變化原因 21七、皖能電力公司營運能力分析 22 (一)、盈利能力基本情況(三)、對外投資盈利能力(四)、內(nèi)外部盈利能力比較(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況(六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因(七)、資產(chǎn)報酬率變化情況(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因(一)、盈利能力基本情況(三)、對外投資盈利能力(四)、內(nèi)外部盈利能力比較(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況(六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因(七)、資產(chǎn)報酬率變化情況(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因 (三)、負(fù)債的增減變化 13(四)、負(fù)債增減變化原因 14(五)、權(quán)益的增減變化 14(六)、權(quán)益變化原因 15五、皖能電力公司償債能力分析 (三)、速動比率 16(四)、短期償債能力變化情況 17(五)、短期付息能力 17(六)、長期付息能力 18(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 18六、皖能電力公司盈利能力分析 19 20 20 20 20 20 (九)、成本費用利潤率變化情況 21(十)、成本費用利潤率變化原因 21七、皖能電力公司營運能力分析 22 2(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 22(四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 22(四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 22(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 23(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 23(七)、現(xiàn)金周期 23(八)、營業(yè)周期 (九)、營業(yè)周期結(jié)論 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 24 (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 25(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 26八、皖能電力公司發(fā)展能力分析 27 28 28 29 29 29 29(六)、整體協(xié)調(diào)情況 30十、皖能電力公司經(jīng)營風(fēng)險分析 31 九、皖能電力公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況(二)、營運資本變化情況(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四)、營運資金需求的變化(五)、現(xiàn)金支付情況九、皖能電力公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況(二)、營運資本變化情況(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四)、營運資金需求的變化(五)、現(xiàn)金支付情況(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 22(四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 22(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 23(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 23(七)、現(xiàn)金周期 23(八)、營業(yè)周期 (九)、營業(yè)周期結(jié)論 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 24 (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 25(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 26八、皖能電力公司發(fā)展能力分析 27 28 28 29 29 29 29(六)、整體協(xié)調(diào)情況 30十、皖能電力公司經(jīng)營風(fēng)險分析 31 344十一、皖能電力公司現(xiàn)金流量分析 33十一、皖能電力公司現(xiàn)金流量分析 33 (三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 35(四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 36(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 36 十二、皖能電力公司杜邦分析 39 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 39 十一、皖能電力公司現(xiàn)金流量分析 33 (三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 35(四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 36(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 36 十二、皖能電力公司杜邦分析 39 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 39 4前言前言了0.0715。雖然當(dāng)期速動比率有所增長,但是仍然低于行業(yè)低線,公司償債能力較差。了0.0715。雖然當(dāng)期速動比率有所增長,但是仍然低于行業(yè)低線,公司償債能力較差。1公司2022年營業(yè)利潤率為0.47%,與2021年的-11.91%相比大幅增長,增公司2022年營業(yè)利潤率為0.47%,與2021年的-11.91%相比大幅增長,增相比有較大幅度增長,增長了24.18%。有達(dá)到盈虧平衡點,經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全,經(jīng)營風(fēng)險較大。公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為286,898.95萬元,投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為0.42%,與上期相比,有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為266.22%,與上期相比,有上升趨勢。相比有較大幅度增長,增長了24.18%。有達(dá)到盈虧平衡點,經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全,經(jīng)營風(fēng)險較大。公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為286,898.95萬元,投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為0.42%,與上期相比,有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為266.22%,與上期相比,有上升趨勢。2一、皖能電力公司實現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析一、皖能電力公司實現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析元相比,公司實現(xiàn)了一、皖能電力公司實現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析元相比,公司實現(xiàn)了扭虧為盈。公司實現(xiàn)利潤主要來源是對外投資所取得的收益。(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看,皖能電力2022年主營業(yè)務(wù)收入凈萬元相比有較大幅度增長,增長了9.37%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看,皖能電力2022年主營業(yè)務(wù)收入凈萬元相比有較大幅度增長,增長了9.37%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長,但收入的增長幅度大于成本的增長幅度,說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。時增長,但收入的增長幅度大于成本的增長幅度,說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提時增長,但收入的增長幅度大于成本的增長幅度,說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。數(shù)據(jù)的洞察。2021-2022年皖能電力公司實現(xiàn)利潤增減情況表2021-20222021-2022年皖能電力公司實現(xiàn)利潤增減情況表項目名稱項目名稱增長率(%)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤增長率(%)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤344營業(yè)利潤營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤補貼收入000投資收益營業(yè)外利潤補貼收入000000(三)、利潤真實性判斷從報表數(shù)據(jù)來看,皖能電力(三)、利潤真實性判斷從報表數(shù)據(jù)來看,皖能電力2022年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入,收入質(zhì)量是可靠的。(四)、利潤總結(jié)分析從報表數(shù)據(jù)來看,皖能電力2022年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入,收入質(zhì)量是可靠的。(四)、利潤總結(jié)分析在市場份額迅速擴大的同時,公司實現(xiàn)了扭虧為盈,說明公司經(jīng)營管理有方,企業(yè)發(fā)展前景良好。在市場份額迅速擴大的同時,公司實現(xiàn)了扭虧為盈,說明公司經(jīng)營管理有方,企在市場份額迅速擴大的同時,公司實現(xiàn)了扭虧為盈,說明公司經(jīng)營管理有方,企業(yè)發(fā)展前景良好。4二、皖能電力公司成本費用分析二、皖能電力公司成本費用分析(一)、成本構(gòu)成情況二、皖能電力公司成本費用分析(一)、成本構(gòu)成情況2021-2022年皖能電力公司成本構(gòu)成表22021-2022年皖能電力公司成本構(gòu)成表項目名稱項目名稱百分比(%)百分比(%)財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000百分比(%)百分比(%)成本費用總額成成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本主主營業(yè)務(wù)成本銷售費用銷售費用銷售費用管理費用管理費管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000566(二)、銷售費用變化及合理化評判(二)、銷售費用變化及合理化評判成倍增長,增長了2.32倍。2022年隨著銷售費用的大幅度增長,銷售收入也有增長,公司的銷售活動投入取得了明顯的市場效果,但銷售費用增長過快。(三)、管理費用變化及合理化評判年的0.31%相比,提高了0.08個百分點。管理費用增長過快,但對扭轉(zhuǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的虧損局面實現(xiàn)扭虧為盈起了積極作用,建議在不影響銷售收入的情況下,控制管理費用的過快增長。(四)、財務(wù)費用的合理化評判比大幅增長,增長了31.24%。成倍增長,增長了2.32倍。2022年隨著銷售費用的大幅度增長,銷售收入也有增長,公司的銷售活動投入取得了明顯的市場效果,但銷售費用增長過快。(三)、管理費用變化及合理化評判年的0.31%相比,提高了0.08個百分點。管理費用增長過快,但對扭轉(zhuǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的虧損局面實現(xiàn)扭虧為盈起了積極作用,建議在不影響銷售收入的情況下,控制管理費用的過快增長。(四)、財務(wù)費用的合理化評判比大幅增長,增長了31.24%。6三、皖能電力公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況三、皖能電力公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況2021-2022年皖能電力公司資產(chǎn)構(gòu)成表項目名稱三、皖能電力公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況萬元,主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié),分別占公司流動資產(chǎn)合計的40.07%、27.93%和15%。非流動資產(chǎn)為3,952,488.60萬元,主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn),分別占公司非流動資產(chǎn)的59.82%和40.18%。萬元,主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié),分別占公司流動資產(chǎn)合計的40.07%、27.93%和15%。非流動資產(chǎn)為3,952,488.60萬元,主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn),分別占公司非流動資產(chǎn)的59.82%和40.18%。2022年皖能電力公司資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表22022年皖能電力公司資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱項目名稱0其他資產(chǎn)流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資長期投資長期投資固定資產(chǎn)固固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)無形及遞延資無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)2021-2022年皖能電力公司資產(chǎn)構(gòu)成表項目名稱7((二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點8百分比(%)百分比(%)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)百分比(%)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00000000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大,約占公司流動資產(chǎn)的44.30%,應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收賬款的管理,提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量,減少壞賬的發(fā)生。公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大,約占公司流動資產(chǎn)的44.30%,公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大,約占公司流動資產(chǎn)的44.30%,應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收賬款的管理,提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量,減少壞賬的發(fā)生。2021-2022年皖能電力公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表22021-2022年皖能電力公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表項目名稱項目名稱百分比(%)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款百分比(%)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款8(三)、資產(chǎn)增減變化(三)、資產(chǎn)增減變化9其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)2022年皖能電力公司流動資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表20222022年皖能電力公司流動資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱項目名稱存貨0貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收其他應(yīng)收款短期投資短短期投資0應(yīng)收票據(jù)應(yīng)應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)、資產(chǎn)增減變化9202021-2022年皖能電力公司主要資產(chǎn)項目變化情況表有較大幅度增長,增長了11.35%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因有較大幅度增長,增長了11.35%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因固定資產(chǎn)增加124,774.61萬元;其他資產(chǎn)增加279,738.04萬元;應(yīng)收賬款增加(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看,2022年應(yīng)收賬款占比較高。其他應(yīng)收款占比過高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2022年公司不合理占用的資產(chǎn)數(shù)額較大,資產(chǎn)的盈利能力較低,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不太合理,應(yīng)當(dāng)以企業(yè)歷史數(shù)據(jù)和積累的經(jīng)驗為依據(jù),參照所屬行業(yè)的最優(yōu)水平,調(diào)整公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況年相比,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的惡化或改善的情況。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因固定資產(chǎn)增加124,774.61萬元;其他資產(chǎn)增加279,738.04萬元;應(yīng)收賬款增加(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看,2022年應(yīng)收賬款占比較高。其他應(yīng)收款占比過高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2022年公司不合理占用的資產(chǎn)數(shù)額較大,資產(chǎn)的盈利能力較低,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不太合理,應(yīng)當(dāng)以企業(yè)歷史數(shù)據(jù)和積累的經(jīng)驗為依據(jù),參照所屬行業(yè)的最優(yōu)水平,調(diào)整公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況年相比,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的惡化或改善的情況。2021-2022年皖能電力公司主要資產(chǎn)項目變化情況表項目名稱項目名稱增長率(%)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金增長率(%)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金在流動負(fù)債的構(gòu)成中,應(yīng)付票據(jù)占在流動負(fù)債的構(gòu)成中,應(yīng)付票據(jù)占30.73%、其他流動負(fù)債占28.46%、應(yīng)付四、皖能電力公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況四、皖能電力公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況權(quán)益為1,697,524.05萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為62.44%。在負(fù)債總額中,流動負(fù)債為936,303.21萬元,占負(fù)債和權(quán)益總額的20.72%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的43.05%。權(quán)益為1,697,524.05萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為62.44%。在負(fù)債總額中,流動負(fù)債為936,303.21萬元,占負(fù)債和權(quán)益總額的20.72%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的43.05%。2021-2022年皖能電力公司負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表22021-2022年皖能電力公司負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表項目名稱項目名稱百分比(%)百分比(%)百百分比(%)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額負(fù)債及權(quán)益總負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益所有者權(quán)益所有者權(quán)益流動負(fù)債流動負(fù)債流動負(fù)債長期負(fù)債長期負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況在流動負(fù)債的構(gòu)成中,應(yīng)付票據(jù)占30.73%、其他流動負(fù)債占28.46%、應(yīng)付賬款占28.30%,其中應(yīng)付票據(jù)占最大的比例。賬款占28.30%,其中應(yīng)付票據(jù)占最大的比例。項目名稱2022年皖能電力公司流動負(fù)債各項增量表2021-2022年皖能電力公司負(fù)債變化情況表賬款占28.30%,其中應(yīng)付票據(jù)占最大的比例。2022年皖能電力公司流動負(fù)債各項增量表項目名稱項目名稱短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款預(yù)收賬款預(yù)收賬款其他流動負(fù)債其他流動負(fù)債其他流動負(fù)債(三)、負(fù)債的增減變化(三)、負(fù)債的增減變化萬元相比大幅增長,增長了18.05%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加,相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。萬元相比大幅增長,增長了18.05%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加,相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。2021-2022年皖能電力公司負(fù)債變化情況表項目名稱(四)、負(fù)債增減變化原因(四)、負(fù)債增減變化原因增長率(%)增長率(%)增長率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債增長率(%)增長率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因:應(yīng)付賬款增加129,655.47萬元;應(yīng)付票據(jù)增加102,911.86萬元;應(yīng)交稅金增加2,870.43萬元;長期負(fù)債增加,482.37萬元。(五)、權(quán)益的增減變化:應(yīng)付賬款增加129,655.47萬元;應(yīng)付票據(jù)增加102,911.86萬元;應(yīng)交稅金增加2,870.43萬元;長期負(fù)債增加,482.37萬元。(五)、權(quán)益的增減變化萬元相比有較大幅度增長,增長了1.75%。(五)、權(quán)益的增減變化萬元相比有較大幅度增長,增長了1.75%。202021-2022年皖能電力公司所有者權(quán)益變化表2021-2022年皖能電力公司所有者權(quán)益變化表FALSEFALSE增長率(%)增長率(%)所有者權(quán)益資本金000資本公積0盈余公積0未分配利潤增長率(%)增長率(%)所有者權(quán)益資本金000000資本公積0盈余公積0未分配利潤(六)、權(quán)益變化原因具體來說,使所有者權(quán)益增加的項目包括:資本公積增加(六)、權(quán)益變化原因具體來說,使所有者權(quán)益增加的項目包括:資本公積增加15.25萬元;盈余萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括:合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵具體來說,使所有者權(quán)益增加的項目包括:資本公積增加15.25萬元;盈余萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括:合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵從總體從總體上來看,皖能電力的速動比率波動較大,這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展,0.396相比有所增長,增長了0.0715。2022年速動比率比2021年有所增長的主五、皖能電力公司償債能力分析(一)、支付能力五、皖能電力公司償債能力分析(一)、支付能力從支付能力來看,皖能電力2022年的日常現(xiàn)金支付比較緊張,主要依靠短期借款。用發(fā)展的眼光來看,按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平,公司沒有五、皖能電力公司償債能力分析(一)、支付能力從支付能力來看,皖能電力2022年的日?,F(xiàn)金支付比較緊張,主要依靠短期借款。用發(fā)展的眼光來看,按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平,公司沒有充足的資金償還短期債務(wù),需要依靠借新債還舊債。(二)、流動比率從總體上來看,皖能電力的流動比率在逐步增大,也就是說其短期償債能力在逐漸增強,有利于公司的發(fā)展。從變化情況來看,皖能電力2022年流動比率動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了,致使流動比率有所提高。雖然當(dāng)期流動比率有所增長,但是仍然低于行業(yè)低線,公司償債能力較差。(二)、流動比率從總體上來看,皖能電力的流動比率在逐步增大,也就是說其短期償債能力在逐漸增強,有利于公司的發(fā)展。從變化情況來看,皖能電力2022年流動比率動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了,致使流動比率有所提高。雖然當(dāng)期流動比率有所增長,但是仍然低于行業(yè)低線,公司償債能力較差。(三)、速動比率(三)、速動比率(三)、速動比率從總體上來看,皖能電力的速動比率波動較大,這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展,0.396相比有所增長,增長了0.0715。2022年速動比率比2021年有所增長的主年的998,068.18萬元相比有所下降,下降了6.19%。速動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了,致使速動比率有所提高。雖然當(dāng)期速動比率有所增長,但是仍然低于行業(yè)低線,公司償債能力較差。(四)、短期償債能力變化情況公司年的998,068.18萬元相比有所下降,下降了6.19%。速動資產(chǎn)增長了而流動負(fù)債下降了,致使速動比率有所提高。雖然當(dāng)期速動比率有所增長,但是仍然低于行業(yè)低線,公司償債能力較差。(四)、短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高,償債壓力下降,這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高,但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒有提高的情況下取得的,是可靠的。(五)、短期付息能力(四)、短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高,償債壓力下降,這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高,但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒有提高的情況下取得的,是可靠的。(五)、短期付息能力從短期的角度來看,皖能電力經(jīng)營活動的資金主要來源是短期借款,要全部償還短期債務(wù)本息會有一定困難。從短期的角度來看,皖能電力經(jīng)營活動的資金主要來源是短期借款,要全部從短期的角度來看,皖能電力經(jīng)營活動的資金主要來源是短期借款,要全部償還短期債務(wù)本息會有一定困難。2020-2022年皖能電力公司償債能力指標(biāo)表22020-2022年皖能電力公司償債能力指標(biāo)表項目名稱項目名稱速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動比率流動比率流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率平平流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)、長期付息能力從盈利的角度來看,公司盈利對利息的保障倍數(shù)為(六)、長期付息能力從盈利的角度來看,公司盈利對利息的保障倍數(shù)為1.2116倍。公司盈利能力對利息支付的保障程度稍低。(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性60,280.23萬元,實際借款利率水平為94.15%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為5.7251。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看,公司增加負(fù)債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平,相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力水從盈利的角度來看,公司盈利對利息的保障倍數(shù)為1.2116倍。公司盈利能力對利息支付的保障程度稍低。(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性60,280.23萬元,實際借款利率水平為94.15%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為5.7251。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看,公司增加負(fù)債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平,相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力水平。平六、皖能電力公司盈利能力分析(六、皖能電力公司盈利能力分析(一)、盈利能力基本情況(二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力.41%,與2021年的-9.23%相比大幅六、皖能電力公司盈利能力分析(一)、盈利能力基本情況皖能電力2022年的營業(yè)利潤率為0.47%,資產(chǎn)報酬率為1.6%,凈資產(chǎn)收益率為1.08%,成本費用利潤率為0.49%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為9,321.41萬元,經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是0.41%,對外投資的收益率是7.73%。皖能電力2022年的營業(yè)利潤率為皖能電力2022年的營業(yè)利潤率為0.47%,資產(chǎn)報酬率為1.6%,凈資產(chǎn)收益率為1.08%,成本費用利潤率為0.49%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為9,321.41萬元,經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是0.41%,對外投資的收益率是7.73%。2020-2022年皖能電力公司盈利能力指標(biāo)表(%)2020-20222020-2022年皖能電力公司盈利能力指標(biāo)表(%)項目名稱項目名稱主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率成本費用利潤成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率資產(chǎn)報酬率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率凈凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率對對外投資收益率(二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力.41%,與2021年的-9.23%相比大幅(三)、對外投資盈利能力沒(三)、對外投資盈利能力沒有對外投資或投資收益為零。(三)、對外投資盈利能力沒有對外投資或投資收益為零。(四)、內(nèi)外部盈利能力比較從公(四)、內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā),對外投資的收益率大于內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率,但二者的收益水平均小于公司負(fù)債資金成本,公司的盈利能力水平比較令人擔(dān)憂,迫切需要提高盈利能力水平。(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況08%,與2021年的-12.13%相比大幅增長,增長了(六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年提高的主要原因是:2022年凈利潤為比有較大幅度下降,下降了6.6%。凈利潤增長了而平均所有者權(quán)益下降了,致使凈資產(chǎn)收益率提高。(七)、資產(chǎn)報酬率變化情況.35從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā),對外投資的收益率大于內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率,但二者的收益水平均小于公司負(fù)債資金成本,公司的盈利能力水平比較令人擔(dān)憂,迫切需要提高盈利能力水平。(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況08%,與2021年的-12.13%相比大幅增長,增長了(六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年提高的主要原因是:2022年凈利潤為比有較大幅度下降,下降了6.6%。凈利潤增長了而平均所有者權(quán)益下降了,致使凈資產(chǎn)收益率提高。(七)、資產(chǎn)報酬率變化情況.35個百分比。(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因個百分比。(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2022年資產(chǎn)報酬率比2021年提高的主要原因是:2022年息稅前利潤為幅增長,增長了15.48%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度,致使資產(chǎn)報酬率提高。(九)、成本費用利潤率變化情況0.49%,與2021年的-11.42%相比大幅增長,增長(十)、成本費用利潤率變化原因2022年成本費用利潤率比2021年提高的主要原因是:2022年實現(xiàn)利潤為大幅增長,增長了9.92%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度,致使成本費用利潤率提高。(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2022年資產(chǎn)報酬率比2021年提高的主要原因是:2022年息稅前利潤為幅增長,增長了15.48%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度,致使資產(chǎn)報酬率提高。(九)、成本費用利潤率變化情況0.49%,與2021年的-11.42%相比大幅增長,增長(十)、成本費用利潤率變化原因2022年成本費用利潤率比2021年提高的主要原因是:2022年實現(xiàn)利潤為大幅增長,增長了9.92%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度,致使成本費用利潤率提高。七、皖能電力公司營運能力分析(一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)七、皖能電力公司營運能力分析(一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)七、皖能電力公司營運能力分析(一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是:2022年平均存貨為幅度增長,增長了9.37%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成本的增長速度,致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。存貨相對水平增加,產(chǎn)供銷體系的營運效率下降。(二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是:2022年平均存貨為幅度增長,增長了9.37%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成本的增長速度,致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。存貨相對水平增加,產(chǎn)供銷體系的營運效率下降。(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)((三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),(,(四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2021年增長的主要原因是:2022年平均應(yīng)收賬(四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2021年增長的主要原因是:2022年平均應(yīng)收賬2020-2022年皖能電力公司營運能力指標(biāo)表(天)元相比有較大幅度增長,增長了15.42%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢,而盈利能力水平在提高。(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)元相比有較大幅度增長,增長了15.42%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢,而盈利能力水平在提高。(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2021年增長的主要原因是:2022年平均應(yīng)付賬有較大幅度增長,增長了9.37%。(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2021年增長的主要原因是:2022年平均應(yīng)付賬有較大幅度增長,增長了9.37%。(七)、現(xiàn)金周期(七)、現(xiàn)金周期(七)、現(xiàn)金周期(八)、營業(yè)周期(八)、營業(yè)周期(八)、營業(yè)周期2020-2022年皖能電力公司營運能力指標(biāo)表(天)(九)、營業(yè)周期結(jié)論項目名稱項目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看,公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金增加,營運能力下降。從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看,公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金增加,營運能力下降從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看,公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金增加,營運能力下降。(十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021年增長的主要原因是:2022年平均流動資元相比有較大幅度增長,增長了15.42%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度,致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。(十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021年增長的主要原因是:2022年平均流動資元相比有較大幅度增長,增長了15.42%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度,致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)2020-2022(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)2020-2022年皖能電力公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)年比2021年增長0.3359天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長,但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長,致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)年比2021年增長0.3359天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長,但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長,致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。2020-2022年皖能電力公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項目名稱項目名稱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021年增長的主要原因是:2022年平均總資產(chǎn)為大幅增長,增長了15.42%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù),2021年增長的主要原因是:2022年平均總資產(chǎn)為大幅增長,增長了15.42%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021年縮短的主要原因是:2022年平均固定資萬元相比有較大幅度增長,增長了15.42%。2021年縮短的主要原因是:2022年平均固定資萬元相比有較大幅度增長,增長了15.42%。八、皖能電力公司發(fā)展能力分析(一)、可動用資金總額八、皖能電力公司發(fā)展能力分析(一)、可動用資金總額部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額,則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動;相反,如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時,在沒有其它外部資金來源的情況下,必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金,從中消耗一部分營八、皖能電力公司發(fā)展能力分析(一)、可動用資金總額部資金來源的情況下,企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額,則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動;相反,如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時,在沒有其它外部資金來源的情況下,必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金,從中消耗一部分營運資本,引起經(jīng)營活動的資金緊張。(二)、挖潛發(fā)展能力從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看,現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為4.5078,如果能夠讓(二)、挖潛發(fā)展能力從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看,現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為4.5078,如果能夠讓九、皖能電力公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析九、皖能電力公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況九、皖能電力公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā),皖能電力長期資金來源不能給投資活動提供充足的資金,公司長期資產(chǎn)投資存在369,718.92萬元的資金缺口,需要占用企業(yè)流動資金。從長期投資和融資的角度出發(fā),皖能電力長期資金來源不能給投資活動提供充足的資金,從長期投資和融資的角度出發(fā),皖能電力長期資金來源不能給投資活動提供充足的資金,公司長期資產(chǎn)投資存在369,718.92萬元的資金缺口,需要占用企業(yè)流動資金。2021-2022年皖能電力公司營運資本增減變化表2021-20222021-2022年皖能電力公司營運資本增減變化表項目名稱項目名稱增長率(%)營運資本長期投資其它長期資產(chǎn)增長率(%)增長率(%)增長率(%)增長率(%)營運資本所有者權(quán)益所有者權(quán)益所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益少少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債長期負(fù)債長期負(fù)債固定資產(chǎn)固固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)(二)、營運資本變化情況(二)、營運資本變化情況萬元相比,長期性資金缺口減小。企業(yè)經(jīng)營實力增加,營運資本充足性提高,緩解了資金緊張狀況。(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從皖能電力經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā),公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展,能夠企業(yè)帶來流動資金180,270.66萬元,經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。(四)、營運資金需求的變化相比,經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅下降,下降了35.55%。營運資金占用上升,銷售收入也在增長,有待提高經(jīng)營活動的管理效率。萬元相比,長期性資金缺口減小。企業(yè)經(jīng)營實力增加,營運資本充足性提高,緩解了資金緊張狀況。(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從皖能電力經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā),公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展,能夠企業(yè)帶來流動資金180,270.66萬元,經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。(四)、營運資金需求的變化相比,經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅下降,下降了35.55%。營運資金占用上升,銷售收入也在增長,有待提高經(jīng)營活動的管理效率。(五)、現(xiàn)金支付情況((五)、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看,企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展,能夠為企業(yè)帶來X的流動資金。但企業(yè)長期融資活動所取得的資金不能滿足企業(yè)長期投資活動所需要的資金,投融資活動出現(xiàn)了369,718.92萬元的資金缺口。經(jīng)營活動所產(chǎn)生的流動資金不足以彌補企業(yè)的長期性資金占用缺口,結(jié)果出現(xiàn)了支付困難,這種支付困難主要是通過短期借款的方式解決。從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看,企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展,能夠為企業(yè)帶來從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看,企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展,能夠為企業(yè)帶來X的流動資金。但企業(yè)長期融資活動所取得的資金不能滿足企業(yè)長期投資活動所需要的資金,投融資活動出現(xiàn)了369,718.92萬元的資金缺口。經(jīng)營活動所產(chǎn)生的流動資金不足以彌補企業(yè)的長期性資金占用缺口,結(jié)果出現(xiàn)了支付困難,這種支付困難主要是通過短期借款的方式解決。(六)、整體協(xié)調(diào)情況(六)、整體協(xié)調(diào)情況從兩期的情況來看,企業(yè)的經(jīng)營活動平均每期能夠為企業(yè)帶來229,993.21萬元的資金,但這部分資金一直不能滿足長期投資活動對資金的需求,企業(yè)經(jīng)營資金比較緊張,整體來看經(jīng)營資金不太協(xié)調(diào)。(六)、整體協(xié)調(diào)情況從兩期的情況來看,企業(yè)的經(jīng)營活動平均每期能夠為企業(yè)帶來229,993.21萬元的資金,但這部分資金一直不能滿足長期投資活動對資金的需求,企業(yè)經(jīng)營資金比較緊張,整體來看經(jīng)營資金不太協(xié)調(diào)。十、皖能電力公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)、經(jīng)營風(fēng)險十、皖能電力公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)、經(jīng)營風(fēng)險公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利,低于這一數(shù)值時公司會虧損。公司十、皖能電力公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)、經(jīng)營風(fēng)險公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利,低于這一數(shù)值時公司會虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)到盈虧平衡點,經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全,經(jīng)營風(fēng)險較大。(二)、財務(wù)風(fēng)險3萬元,實際借款利率水平為94.15%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為5.7251。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看,公司增加負(fù)(二)、財務(wù)風(fēng)險60,280.23萬元,實際借款利率水平為94.15%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為5.7251。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看,公司增加負(fù)債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平,相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力水債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平,相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力水債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平,相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力水2021-2022年皖能電力公司經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)表22021-2022年皖能電力公司經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)表項目名稱項目名稱增長率(%)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平增長率(%)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)2021-20222021-2022年皖能電力公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表十一、皖能電力公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析十一、皖能電力公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析4,393,699.30萬元相比有較大幅度下降,下降了9.55%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是:通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,金額為2,602,673.16萬元,約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的65.49%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求,銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析4,393,699.30萬元相比有較大幅度下降,下降了9.55%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是:通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,金額為2,602,673.16萬元,約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的65.49%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求,銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加2021-2022年皖能電力公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項目名稱項目名稱百分比(%)收回投資0取得投資收益百分比(%)百分比(%百分比(%)百分比(%)現(xiàn)金流入總額現(xiàn)現(xiàn)金流入總額銷售商品銷售商品銷售商品稅金返還稅稅金返還收回投資0取得投資收益長期資產(chǎn)處置長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入吸收投資吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析4,374,302.77萬元相比有較大幅度下降,下降了10.06%?,F(xiàn)金流出最大的項目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金,占現(xiàn)金流出總額的56.80%。4,374,302.77萬元相比有較大幅度下降,下降了10.06%?,F(xiàn)金流出最大的項目是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金,占現(xiàn)金流出總額的56.80%。2021-2022年皖能電力公司現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表2021-20222021-2022年皖能電力公司現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項目名稱項目名稱百分比(%)百分比(%)稅金資產(chǎn)購置0000百分比(%)百分比(%)現(xiàn)金流出總額現(xiàn)現(xiàn)金流出總額購買原材料購購買原材料工資性支出工資性支出工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2022年皖能電力公司投資活動需要的資金為407,545.23萬元;經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為286,898.95萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿足投資活動所需要的資金,還需要公司籌集資金。2022年皖能電力從企業(yè)外部籌集的資金凈額為160,462.37萬元。經(jīng)營活動和籌資活動共同滿足了投資活動的資金缺口。2022(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2022年皖能電力公司投資活動需要的資金為407,545.23萬元;經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為286,898.95萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金不能滿足投資活動所需要的資金,還需要公司籌集資金。2022年皖能電力從企業(yè)外部籌集的資金凈額為160,462.37萬元。經(jīng)營活動和籌資活動共同滿足了投資活動的資金缺口。2021-2022年皖能電力公司現(xiàn)金流量凈額變化表2021-2022年皖能電力公司現(xiàn)金流量凈額變化表2021-2022年皖能電力公司現(xiàn)金流量凈額變化表項目名稱項目名稱增長率(%)增長率(%)0000投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量增長率(%)增長率(%)現(xiàn)金凈流量現(xiàn)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量2020-2022年皖能電力公司現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表(2020-2022年皖能電力公司現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表(四)、現(xiàn)金流動的充足性評價在銷售收入中,有11.82%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較強,擁有較強的"造血"功能。2022年銷售現(xiàn)金收益率為11.82%,與2021年的-5.02%相比有較大幅度增長,增長了16.84個百分比。經(jīng)營活動的"造血"功能有所提高。2022年資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率為0%,與2021年的0%相比變化不大。(四)、現(xiàn)金流動的充足性評價2020-2022年皖能電力公司現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項目名稱項目名稱現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中,有40.6%的現(xiàn)金來自于折舊資金,說明折舊對公司成本和現(xiàn)金流量的影響較大。從公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看,公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要6.78年,而公司債務(wù)償還率為46.43%,按照本期債務(wù)償還速度,還債期為2.15年。(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價在在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中,有40.6%的現(xiàn)金來自于折舊資金,說明折舊對公司成本和現(xiàn)金流量的影響較大。從公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看,公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要6.78年,而公司債務(wù)償還率為46.43%,按照本期債務(wù)償還速度,還債期為2.15年。(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價在銷售收入中,有11.82%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較強,擁有較強的"造血"功能。2022年銷售現(xiàn)金收益率為11.82%,與2021年的-5.02%相比有較大幅度增長,增長了16.84個百分比。經(jīng)營活動的"造血"功能有所提高。2022年資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率為0%,與2021年的0%相比變化不大。2020-2022年皖能電力公司現(xiàn)金管理效率指標(biāo)表2020-2022年皖能電力公司現(xiàn)金管理效率指標(biāo)表2020-2022年皖能電力公司現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)表2020-2022年皖能電力公司現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)表項目名稱項目名稱銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率00收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率0銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率00000收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率0000000在皖能電力202
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