財務報銷制度及報銷流程

工廠財務報銷管理制度財務報銷制度及報銷流程，報銷時間的具體規(guī)定與要求為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。一、報銷制度1.借款管理規(guī)定1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2)其他臨時借款，如業(yè)務費、生活費等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支。3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。4)借款未還者原則上不得再次借款，本月未還借支者轉為個人借款，從工資中扣除。2.日常費用報銷規(guī)定1)費用名稱及說明費用名稱及說明序號費用名稱摘要明細1辦公費購買的辦公用品、打字、復印費、房租、水電、物管等2通訊費每用的電話費、辦公室座機費、網(wǎng)上平臺等3差旅費出差的車費、住宿及補貼、平時外出的公交車費等4招待費招待客戶用餐、住宿等5廣告宣傳費宣傳公司產(chǎn)品所產(chǎn)生的費用6項目費公司專項項目所產(chǎn)生的開支等11檢測費品種檢測所產(chǎn)生的費用12區(qū)試費品種區(qū)試所產(chǎn)生的費用13工資每月員工的工資（不包括民工工資）14折舊費每月資產(chǎn)折舊費15運雜費各部門托運費、搬運費、快遞費等16員工社保每個公司員工的醫(yī)保、社保17汽車費用汽車的過路費、油費、修理費、停車費、洗車費等18審定費品種審定所發(fā)生的費用19職工教育經(jīng)費公司員工培訓、考核、進修所發(fā)生的費用20稅金每月公司國稅、地稅所產(chǎn)生的金額21會務費公司觀摩會及大型會議所產(chǎn)生的費用22試驗示范費品種試驗、示范所產(chǎn)生的費用23員工福利公司發(fā)放給員工的物資性福利；每月南坪、云陽所產(chǎn)生的生活費

2)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)。3)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用名稱及說明填寫對應單據(jù)（注：如報銷費用與發(fā)票不一至時，以發(fā)票為準，另用鉛筆注明費用情況）；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。4)字跡清晰，易辯認。特別是部門、時間，事由、金額、申請人名字。5)差旅費明細表報銷日期應逐日填寫，不得顛倒。6)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。7)在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。8)以上如有誤，予以返回，重新填寫。二、借款、報銷流程1.借款流程1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明部門、日期、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、申請人。2)審批流程：部門主管審核簽字→部門分管領導審核簽字→財務復核簽字→總經(jīng)理審批。3)財務付款：借款憑證審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。2.費用報銷的一般流程1)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單；2)出差人員報銷差費費7天以上，要求附差旅費明細表；3)報銷費用時發(fā)票、明細表等應折疊整齊，粘在費用報銷單、差旅費報銷單后面并不能露出報銷單；4)審批流程：部門主管審核簽字→部門分管領導審核簽字→財務復核簽字→總經(jīng)理審批；5)財務付款：費用憑證審批后的報銷單到財務部辦理領款手續(xù)。3.支付民工工資流程1)由經(jīng)手人每月15日之前統(tǒng)計每人每月工資總金額；2)交財務核對工資總金額準確性4）審批流程：經(jīng)手人→部門主管審核簽字→部門分管領導審核簽字→財務復核簽字→總經(jīng)理審批。6)財務付款：將審批后的匯總表及附件交由財務，發(fā)放民工工資。4.請款流程1)若有供貨商發(fā)票未到而先付款的，應先填寫請款單，注明日期、供貨單價、付款用途、金額及付款方式（現(xiàn)金、轉帳等），交部門主管審核簽字、部門分管領導審核簽字、財務復核簽字、總經(jīng)理審批簽字，方可向財務部支取款項（現(xiàn)金或支票等）；2)申請人應盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務部，以便財務做帳；3)供貨商發(fā)票一到，應將該發(fā)票與對應填寫完整的請款單簽字審批完后交財務部支取款項（現(xiàn)金或支票等）。三、報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1．財務報銷：公司財務部每周二、周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的29日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停