潛虧項(xiàng)目成本管控及扭虧策劃指引

潛虧項(xiàng)目成本管控及扭虧策劃指引,,,,,,,,

序號(hào),類別,內(nèi)容分析,風(fēng)險(xiǎn)判定,是否有風(fēng)險(xiǎn),管控措施,,,

,,,,,項(xiàng)目部,分公司,總部,

,,,,,,,責(zé)任部門,措施

一、成本管控,,,,,,,,

1,合同文件,研究合同相關(guān)文件，分析計(jì)量、計(jì)價(jià)原則、調(diào)價(jià)依據(jù)等,計(jì)量、計(jì)價(jià)原則、調(diào)價(jià)依據(jù),是,識(shí)別合同條款中的有利和不利點(diǎn)，并制定應(yīng)對措施,就合同有利、不利內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充分析，對項(xiàng)目提出指導(dǎo)建議,商務(wù)管理部,1、法律部擬草律師代理合同文本，聘請律師顧問介入管理，在合同文本中明確提出工作內(nèi)容及訴求；2、對合同不利因素進(jìn)行評價(jià)，從商務(wù)、法務(wù)的角度分析，并提出可能突破原有不利條件的策劃。

2,實(shí)物量,圖紙預(yù)算量與收入量對比,圖紙量小于收入量,否,1、實(shí)物量、控制量編制，落實(shí)責(zé)任人并簽訂專項(xiàng)責(zé)任狀；2、每月進(jìn)行月結(jié)月清及物資盤點(diǎn)。,1、復(fù)核實(shí)物量、控制量；2、嚴(yán)格按照控制量審批采購合同；3、每月抽查專項(xiàng)責(zé)任狀完成情況；4、審核分包、分供結(jié)算工程量,商務(wù)管理部、投標(biāo)報(bào)價(jià)部、機(jī)電管理部,1、可聘請咨詢公司進(jìn)行實(shí)物量核算，對實(shí)物量進(jìn)行量價(jià)對比（分出量對比、價(jià)對比、費(fèi)用對比）；2、嚴(yán)格按照控制量審批采購合同；3、每月去現(xiàn)場進(jìn)行分包分供的月結(jié)月清及物資盤點(diǎn)工作。

3,單價(jià),支出單價(jià)與收入單價(jià)對比,價(jià)格有虧損情況,是,按公司規(guī)定編制招采計(jì)劃，嚴(yán)肅招標(biāo)管理程序。,1、全程參與招采過程并對價(jià)格合理性負(fù)責(zé)；2、對招采模式給出指導(dǎo)意見；,商務(wù)管理部、項(xiàng)目管理部,1、公司按照工期模塊化對招采計(jì)劃進(jìn)行審核、糾偏，并且參與分包分供的招采工作；2、對項(xiàng)目所有的分包分供結(jié)算進(jìn)行審核。

4,模板體系,合理、經(jīng)濟(jì)性分析,,,編制模板方案，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性比選,1、對模板體系的合理性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核把關(guān)優(yōu)化；2、合理調(diào)配區(qū)域相關(guān)資源；3、復(fù)核現(xiàn)場實(shí)際情況與方案的一致性；4、嚴(yán)格把控搭拆時(shí)間。,技術(shù)部、項(xiàng)管部,1、技術(shù)部對模板體系的合理性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核、優(yōu)化；2、項(xiàng)管部對現(xiàn)場實(shí)際實(shí)施情況進(jìn)行檢查，是否與方案一致；

5,大型機(jī)械,合理、經(jīng)濟(jì)性分析,,,編制大型機(jī)械布置方案，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性比選,1、對大型機(jī)械布置情況及經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行把關(guān)、審核；2、嚴(yán)格把控搭拆時(shí)間。,技術(shù)部、項(xiàng)管部,1、技術(shù)部對大機(jī)布置的合理經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核、優(yōu)化；2、項(xiàng)管部對現(xiàn)場實(shí)際實(shí)施情況進(jìn)行檢查，是否與方案一致。

6,腳手架體系,合理、經(jīng)濟(jì)性分析,,,編制腳手架方案，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性比選,1、對腳手架體系的選用進(jìn)行把關(guān)、審核；2、嚴(yán)格把控搭拆時(shí)間。,技術(shù)部、項(xiàng)管部,1、技術(shù)部對腳手架體系的選用的的合理性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核、優(yōu)化；2、項(xiàng)管部對現(xiàn)場實(shí)際實(shí)施情況進(jìn)行檢查，是否與方案一致。

7,臨設(shè)布置,合理、經(jīng)濟(jì)性分析,,,編制臨設(shè)布置方案，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)型比對,對臨設(shè)布置的合理性作出判斷，費(fèi)用支出情況的審核,項(xiàng)管部、商務(wù)管理部,1、項(xiàng)管部審查臨設(shè)布置是否有經(jīng)批準(zhǔn)的正式方案；2、商務(wù)部以審批的方案圖紙作為依據(jù)，審核實(shí)際布置情況是否與方案有偏差，臨設(shè)工程量與單價(jià)是否合理

8,安全文明施工（含CI、標(biāo)準(zhǔn)化）,對投入量和規(guī)模進(jìn)行分析,,,根據(jù)項(xiàng)目定位編制符合要求的相關(guān)方案,分公司對相關(guān)方案進(jìn)行審核，并對項(xiàng)目定位給出指導(dǎo)意見,黨群、安全、商務(wù),1、黨群部明確項(xiàng)目CI標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定位；2、安全管理部審核安全投入費(fèi)用是否能滿足安全生產(chǎn)；3、商務(wù)管理部按照定位給出費(fèi)用限額。

9,工期計(jì)劃,流水段劃分是否合理、工序穿插是否合理,,,按照工期模塊化要求編制進(jìn)度計(jì)劃,監(jiān)督計(jì)劃實(shí)施情況，提出合理化建議,項(xiàng)管部,定期落實(shí)模塊化工期執(zhí)行情況，對滯后的節(jié)點(diǎn)提出改進(jìn)建議。

10,現(xiàn)場經(jīng)費(fèi),合理性分析,,,按月盤點(diǎn)費(fèi)用支出，對人員配置情況進(jìn)行分析，是否滿足人均產(chǎn)值的要求,對項(xiàng)目人員配備提出優(yōu)化建議，區(qū)域內(nèi)進(jìn)行合理調(diào)配，嚴(yán)格把控費(fèi)用支出,人力資源、項(xiàng)管部、財(cái)務(wù)、商務(wù)管理部,1、項(xiàng)管部對項(xiàng)目目前人員配置、定員情況進(jìn)行評價(jià)；2、人力資源部對項(xiàng)目冗員進(jìn)行合理調(diào)配；3、財(cái)務(wù)部、商務(wù)管理部對現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)總額進(jìn)行審批并嚴(yán)格控制，對已發(fā)生的進(jìn)行核實(shí)，對后續(xù)的進(jìn)行策劃

11,資料管理（收發(fā)文管理）,資料臺(tái)賬是否完整、收發(fā)文是否按照公司要求做好收發(fā)文記錄,,,做好收發(fā)文紀(jì)錄，做好資料收集和歸檔，保證資料的及時(shí)性和完整性,對項(xiàng)目收發(fā)文臺(tái)賬和資料做好監(jiān)督管理,技術(shù)、法律,"1、法律部與律師溝通，制定符合我們權(quán)益的收發(fā)文管理制度；

2、技術(shù)部要對整改要求、新的制度、發(fā)文格式、法律要求進(jìn)行交底；

3、技術(shù)部執(zhí)行檢查，技術(shù)部作為歸口部門，與各個(gè)部門聯(lián)動(dòng)統(tǒng)一對文件分類檢索處理"

12,資金管理,分析收入和支出的時(shí)間和額度是否符合合同約定,,,1、編制全過程現(xiàn)金流測算，及時(shí)報(bào)量，確保回款及時(shí)；2、合理編制資金計(jì)劃；3、對已發(fā)生、已支出的資金進(jìn)行分析，是否有超出合同額、合同付款比例、付款計(jì)劃的情況；4、進(jìn)行資金策劃,1、審核現(xiàn)金流是否合理，積極對接業(yè)主清欠工程款；2、審核資金計(jì)劃；3、梳理資金支出情況，對是否有超合同額、付款比例、付款計(jì)劃的情況作出評價(jià)說明；4、就付款方式進(jìn)行合理化建議,商務(wù)管理部、資金部,1、資金部審核全周期現(xiàn)金流測算，明確到客商；2、商務(wù)管理部對現(xiàn)已發(fā)生的支出依據(jù)成本盤點(diǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)表進(jìn)行審核，是否合理，與工期、產(chǎn)值是否匹配；3、商務(wù)管理部每月按照月度成本盤點(diǎn)表審核資金計(jì)劃；

13,稅務(wù)管理,編制全面、合理的稅務(wù)專項(xiàng)策劃，分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),,,根據(jù)財(cái)稅有關(guān)政策，全面分析銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，測算合理合法抵扣后應(yīng)繳納的有關(guān)稅費(fèi)成本，制定相應(yīng)措施,對項(xiàng)目稅務(wù)管理提出合理化建議，并落實(shí)執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)部、資金部,財(cái)務(wù)部、資金部給項(xiàng)目出策劃方案，并提出稅務(wù)統(tǒng)籌的具體要求

二、扭虧策劃,,,,,,,,

1,索賠策劃,"搶工索賠、開

工延期索賠、非我方原因?qū)е鹿て趽p失索賠、窩工索賠等。",,,資料收集，編制索賠意向書，結(jié)合公司意見形成正式索賠報(bào)告。,對索賠資料的完善并審核,商務(wù)管理部、項(xiàng)管部、技術(shù)部,"對項(xiàng)目部和分公司編制的索賠意向書組織評審會(huì)議，提出合理化建議。

"

2,施工范圍增減策劃,根據(jù)業(yè)主規(guī)劃及資金情況，擴(kuò)大或減少施工范圍，達(dá)到增加收益或減少虧損,,,分析清單盈虧點(diǎn)，積極與業(yè)主進(jìn)行有效溝通,結(jié)合當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)資源進(jìn)行精準(zhǔn)測算，提供相應(yīng)支持,商務(wù)管理部,1、指導(dǎo)分公司、項(xiàng)目部開拓策劃思路，提出可行的、有效的策劃點(diǎn)；2、定期進(jìn)行策劃內(nèi)容的驗(yàn)收

3,簽證變更策劃,通過做法變更、材料更換、深化設(shè)計(jì)、圖紙會(huì)審等實(shí)現(xiàn)盈利或減虧,,,做好清單特征與圖紙做法的對比，找出可能實(shí)現(xiàn)盈利及減虧的變更項(xiàng),督導(dǎo)項(xiàng)目按月召開簽證變更銷項(xiàng)會(huì)，及時(shí)推動(dòng)策劃創(chuàng)效的過程認(rèn)定，鎖定創(chuàng)效成果,商務(wù)管理部、技術(shù)部、項(xiàng)管部,

4,材料及設(shè)備調(diào)價(jià)策劃,"關(guān)注政府相關(guān)文件出臺(tái)的進(jìn)展，如國家各部委文件、地方政府文件、地方管理機(jī)構(gòu)文件、行

業(yè)指導(dǎo)文件等

",,,做好資料收集和取證工作,協(xié)助項(xiàng)目做好資料收集和取證，并加強(qiáng)與造價(jià)部門和政府相關(guān)門的溝通工作,商務(wù)管理部,

5,法務(wù)策劃,應(yīng)對可能的法律風(fēng)險(xiǎn),,,配合法律顧問收集、提供相關(guān)資料,協(xié)助進(jìn)行法律咨詢,法律部,全過程、全