企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策研究

企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策研究摘要：企業(yè)對營運資金的管理不僅能夠提升企業(yè)在經(jīng)營的過程中的營運資金利用率，而且還能夠加強企業(yè)的核心競爭力。但是隨著營運資金管理開展頻率的逐漸加大，在其開展的過程中所暴露出來的問題也變得越來越多，這些問題的發(fā)生也使得企業(yè)無法對營運資金進行有效的管理，反而還會限制企業(yè)對營運資金的有效支配，也極大的增加了企業(yè)發(fā)生風險的概率，因此，研究企業(yè)的營運資金管理非常具有現(xiàn)實意義。本文首先介紹了企業(yè)營運資金的相關理論,闡述了營運資金和營運資金管理的相關概念、內容、原則和指標,詳細的介紹了企業(yè)在營運資金管理的過程中應該如何有效的進行現(xiàn)金管理,如何加強應收賬款的管理,如何提高存貨的管理效率等等；其次，在此基礎上總結出了我國企業(yè)營運資金管理中存在的問題，并分析出造成這些問題的原因；最后，對企業(yè)營運資金管理存在的問題提出切實可行的對策和建議。關鍵詞：經(jīng)濟市場；經(jīng)營管理；營運資金StudyontheproblemsandcountermeasuresofenterpriseworkingcapitalmanagementAbstract:Themanagementofworkingcapitalcannotonlyimprovetheutilizationrateofworkingcapital,butalsostrengthenthecorecompetitivenessoftheenterprise.Butwiththeincreaseofworkingcapitalmanagementtocarryoutthefrequency,intheprocessalsobecomesmoreandmoreproblems,theseproblemsarealsopreventedenterprisecarriesontheeffectivemanagementofworkingcapital,butalsocanlimittheeffectivecontrolofenterprisesforworkingcapital,alsogreatlyincreasetheprobabilityofenterpriserisk,therefore,researchonenterprisemanagementofworkingcapitalisveryrealistic.Thisarticlefirstintroducestherelevanttheoriesofenterpriseoperatingfunds,thispaperexpoundstheworkingcapitalandworkingcapitalmanagementrelatedconcept,content,principleandindex,howtostrengthenthemanagementofaccountsreceivable,andhowtoimprovetheefficiencyofinventorymanagement,etc.Secondly,andthenanalyzesthecurrentsituationofthemanagementofworkingcapitalofenterprises.Finally,thepaperputsforwardfeasiblecountermeasuresandSuggestionstotheproblemsofenterpriseworkingcapitalmanagement.Keywords:Economicmarket;Operationandmanagement;Workingcapital1引言營運資金管理績效是企業(yè)經(jīng)營過程中的一種常見管理方式之一，通過對應收賬款、存貨以及應付賬款這三大項營運資金的使用情況進行分析，來對企業(yè)應用營運資金的管理狀態(tài)進行掌握，并對這三項資金科目的周轉率以及周轉天數(shù)等相關營運資金管理能力評價指標之間分析，以此來尋找出企業(yè)營運資金管理方面所存在的問題。但是隨著我國企業(yè)業(yè)務種類與數(shù)量的攀升，在其經(jīng)營的過程中營運資金的消耗比例也在不斷增加，使得營運資金管理的困難程度也隨之增加，不僅使營運資金管理無法充分發(fā)揮它的積極作用，而且還限制了企業(yè)核心競爭力的提升，因此，對于營運資金管理問題的研究已經(jīng)變得越發(fā)刻不容緩起來。2相關理論概述2.1營運資金的概念營運資金它有廣義和狹義之分。廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金，具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據(jù)、預收票據(jù)、預提費用、其他應付款等占用的資金，它主要來源于流動負債。狹義的營運資金是指某時點內企業(yè)的流動資產(chǎn)與流動負債的差額。2.2營運資金管理的概念對于企業(yè)而言，所謂的營運資金管理，主要是針對企業(yè)日常經(jīng)營管理過程中所涉及的流動資產(chǎn)和流動負債進行管理。企業(yè)為了能夠有效的維持其當下的運營，需要通過大量的資金作為支持，以確保其資金流的完整。因此營運資金管理工作，在一定程度上也作為企業(yè)財務管理工作的重要組成部分之一。依據(jù)相應的數(shù)據(jù)，主要表現(xiàn)為企業(yè)的財務經(jīng)理，在其工作過程中，將近60%的工作時間都放在了營運資金管理的工作中。那么想要提升營運資金管理質量，需要以流動資產(chǎn)和流動負債作為切入點進行，通過解決存在的問題，來進一步優(yōu)化營運資金管理工作。第一，企業(yè)應該將投資在流動資產(chǎn)的金額數(shù)制定詳細的計劃，主要包括針對現(xiàn)金、應收賬款、存貨等方面的資金管理計劃的制定，即營運資金運用的管理。第二，企業(yè)需要對未來一段時間內的融資工作進行籌劃，所謂的資金籌措的管理。在這個過程中主要包括借款管理以及信用管理等方面的工作。由此可見，對于企業(yè)的營運資金管理工作而言，其核心內容主要以資金的運用的籌措管理工作為主。2.3營運資金管理原則2.3.1安全性原則所謂的安全性原則，在一定程度上作為企業(yè)評價營運資金管理績效考評工作的主要原則之一，通過對企業(yè)經(jīng)營管理過程中所涉及的短期債務償還能力進行評估，以實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的目標為主。在企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，需要依據(jù)實際情況保留充足的流動資金，來確保債務到期時能夠及時進行償還，這樣在一定程度上就避免了企業(yè)的大部分經(jīng)營風險，當然這種模式下企業(yè)的營運成本將會有所增加，在一定程度上將會影響其收益；與之相反的是企業(yè)如果用于償還到期債務的流動資金相對較少，將會面臨債務風險。所以企業(yè)需要結合自身實際情況來針對保留資金制定預算，這也是企業(yè)對于風險和收益之間權衡的結果。2.3.2流動性原則所謂的流動性，主要是針對企業(yè)在進行營運資金管理的過程中所設計的周轉速度和周轉效率兩方面內容。主要通過周轉率以及周轉天數(shù)來進行評價和衡量。而周轉率主要表示，固定金額的營運資金，在一個營運周期內所周轉的次數(shù)，一般以一年為基準；而周轉天數(shù)主要是指一年內，同樣數(shù)量的資金完成一次周轉所需要消耗的時間。企業(yè)在進行營運資金管理的過程中，主要就是為了能夠提升營運資金的利用效率，通過加快周轉速度來進一步實現(xiàn)企業(yè)利潤的提升。2.3.3收益性原則對于收益性原則而言，又稱之為盈利性原則，主要是為了能夠有效的體現(xiàn)出企業(yè)當下盈利狀況，同時對于企業(yè)未來一段時間的發(fā)展，起到?jīng)Q定性作用。益性分析是以資金利潤率這一指標為中心展開的。對于企業(yè)的日常經(jīng)營管理工作而言，主要以提升盈利能力作為一段時間的經(jīng)營目標，通過強化其自身的盈利能力，進一步實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展，同時也有助于實現(xiàn)利潤最大化的目標。2.4營運資金管理績效的主要指標反映企業(yè)營運資金流動性的指標主要有：應收賬款周轉率、存貨周轉率以及應付賬款周轉率。其中，應收賬款周轉率C4=賒銷收入凈額/平均應收賬款，存貨周轉率C5=銷售成本/平均存貨，應付賬款周轉率C6=銷售成本/平均應付賬款。反映營運資金收益水平的指標包括：營運資金周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量占現(xiàn)金凈流量總額的比例等。其中，營運資金周轉率C7=銷售凈額/年度平均營運資金額。該指標用來衡量公司營運資金管理效率和業(yè)績水平，表示每一元營運資金所帶來的銷售凈額，可以和歷史數(shù)據(jù)及競爭對手的數(shù)據(jù)進行比較。如果一家公司與競爭對手的銷售收入相同，但使用的營運資金較少，則表明該公司有著復合的成本優(yōu)勢，節(jié)約了更多的不需用資本和勞動力成本。流動資產(chǎn)周轉率C8=銷售收入/平均流動資產(chǎn)。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量占現(xiàn)金凈流量總額的比例C9=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/現(xiàn)金凈流量。3企業(yè)營運資金管理中存在的問題3.1企業(yè)的融資渠道單一，融資困難負債融資是企業(yè)現(xiàn)階段主要的融資渠道，盡管負債融資能夠幫助企業(yè)較快的獲得資金，來維持企業(yè)整體生產(chǎn)經(jīng)營活動的開展，但卻也造成了企業(yè)經(jīng)營過程中融資渠道相對單一情況的出現(xiàn)，企業(yè)的這種融資渠道相對單一的情況，使得公司的融資能力受到了極大的限制，并且伴隨著市場當中企業(yè)之間競爭激勵程度的不斷增加以及銀行等金融機構對于負債融資要求標準的上升，極大的提升了企業(yè)經(jīng)營過程中融資風險出現(xiàn)的概率，而且負債融資每年所產(chǎn)生的利息支出，也使得企業(yè)的資金利用率也受到了一定的影響。再加上企業(yè)近年來融資負債活動的不斷開展，公司的融資能力也開始出現(xiàn)了下滑的趨勢，使得企業(yè)在負債融資時所面臨的融資申請審批時間以及獲得的金額都受到了一定的影響，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)申請的融資金額與其實際獲得的資金之間差額存在的情況，進而導致了企業(yè)不得不縮減公司各項經(jīng)營活動的資金，使得公司各項經(jīng)營活動的實施效果也都無法達到企業(yè)預期的效果，對公司的長期發(fā)展造成了極大的消極影響。3.2企業(yè)對自身現(xiàn)金流的重視程度低企業(yè)盡管已經(jīng)經(jīng)過多年發(fā)展，但是其管理層對于營運資金的管理卻仍然沒有成為一個準確的意識，管理層無法準確的對營運資金與其他資金類型進行區(qū)分，進而造成了公司管理層營運資金管理意識相對較差情況的出現(xiàn)，這一情況的出現(xiàn)使得企業(yè)的管理層無法準確的意識到營運資金管理的重要性，公司在經(jīng)營的過程中沒有開展相應的管理方式，來對營運資金進行約束，導致公司內部的營運資金無法得到有效的利用，導致了公司的營運資金比例在其總資金中的比重不斷增加，使得企業(yè)整體的資金配置出現(xiàn)了偏差。而且企業(yè)管理層這種營運資金意識較差的情況，還直接到了公司的營運資金缺乏了一個上限的控制，使得企業(yè)的營運資金一直都沒有受到限制，這種情況的出現(xiàn)盡管能夠確保公司營運資金的使用充足，但是卻導致了公司的其他經(jīng)營活動資金受限，進而影響了企業(yè)營運資金管理績效的有效實施。3.3企業(yè)資金安排不當,運營效率低下企業(yè)在其經(jīng)營管理過程中，為了能夠確保產(chǎn)品庫存的充足，通常情況下大量采購原材料，進行庫存商品的生產(chǎn)，這在一定程度上增加了庫存量，但是大量的流動資金也被占用。同時企業(yè)為了能夠預定大量的原材料，通常會將貨款的一大部分打給供貨商，雖然這種方式能夠保障資金在短缺時，也能夠支付出貨款，但是也是由于此種行為導致了大量的流動資金被占用，這種相對不是很合理的企業(yè)資金安排工作，也將會導致企業(yè)資金營運效率下降。3.4營運資金不足企業(yè)在經(jīng)營過程中為了能夠對公司的競爭力進行提升，便開展了賒銷的方式來促進公司產(chǎn)品的銷售，這時就導致公司應收賬款的產(chǎn)生。盡管近年來企業(yè)的業(yè)市場占有率得到了有效的提升，但是其賒銷策略卻仍然采用公司創(chuàng)立之初所制定的策略，使得公司在開展賒銷活動時沒有相應的限制條件，雖然這一策略極大的提升了公司產(chǎn)品的銷售數(shù)量，但是企業(yè)卻沒有獲得實質上的經(jīng)濟收益，大多都是公司應收賬款金額的提升。造成了企業(yè)當前這種利潤虛高現(xiàn)象的出現(xiàn)，這時企業(yè)在未來一段時間的經(jīng)營將會出現(xiàn)資金不足的情況。3.5營運資金周轉速度緩慢企業(yè)當前所使用的現(xiàn)金管理機制仍然是其公司創(chuàng)立之初所設立的，經(jīng)過多年的發(fā)展無論是企業(yè)的公司規(guī)模還是業(yè)務種類都得到了有效的提升，所其當前這種現(xiàn)金管理機制已經(jīng)無法適應企業(yè)的使用需求，進而造成了企業(yè)當前這種現(xiàn)金管理混亂的情況出現(xiàn)。由于企業(yè)在經(jīng)營過程中缺乏有效的管理機制，使得公司在對營運資金進行管理時，無法做好全面性的管理，許多的現(xiàn)金類型都沒有相應的科目進行管理，導致了公司的營運資金管理效果也受到了相應的限制，進而導致了其營運資金周轉速度緩慢的現(xiàn)象發(fā)生。4企業(yè)營運資金管理問題形成的原因4.1相關的融資政策不夠完善在我國的經(jīng)濟市場中，企業(yè)類型相對復雜，而企業(yè)占據(jù)重要的位置，相對于國有企業(yè)而言，其在經(jīng)營管理方面更具有一定的靈活性，然而其經(jīng)營發(fā)展管理方面相對比較弱勢，尤其在融資方面，由于其融資體系并不是十分完善，進而導致其融資的效果不是十分理想。在當下的資本市場中，銀行的金融機構在進行貸款時，其限制條件較多，包括對其過去一段時間的財務報表的審核以及經(jīng)營規(guī)模和員工人數(shù)等多方面內容均有一定的要求，進而導致其融資體系不夠靈活比較保守。此外由于我國企業(yè)的經(jīng)營模式復雜，而所涉及的行業(yè)也比較廣泛，那么對于一部分企業(yè)，主要以線上平臺作為主要的經(jīng)營場所，進而其并沒有固定的辦公場所，然而各大金融機構在進行貸款審批時，通常需要企業(yè)具有一定的抵押機制，因此大部分企業(yè)能夠滿足抵押條件的固定資產(chǎn)還是相對匱乏，這也在一定程度上限制了其直接融資的發(fā)揮。那么無論是從融資體系的靈活性方面還是從貸款審批標準等多個方面而言，我國金融體系并不是十分完善，不利于企業(yè)開展相關的融資活動。4.2缺乏專業(yè)知識,無法做出有效的管理企業(yè)在進行營運資金的管理過程中，往往是參照其他企業(yè)的現(xiàn)金流管理辦法而進行的制定的。然而在實際的應用過程中，并不能夠很好的契合，與自身的實際經(jīng)營管理理念存在較大的差異，而導致這種問題的主要原因是由于企業(yè)內部專業(yè)人才相對匱乏，在一定程度上只能夠參照其他企業(yè)的現(xiàn)金流管理辦法，而不能夠有效編制與企業(yè)實際情況相契合的制度，為企業(yè)的營運資金管理工作造成了較大的限制，同時也不利于企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。4.3流動資產(chǎn)所占比重偏小在企業(yè)的日常經(jīng)營過程中，需要以強大的資金流作為支撐，而這里所謂的資金流主要以流動資產(chǎn)為主，即現(xiàn)金和銀行存款，為了能夠及時的應對經(jīng)營管理時出現(xiàn)的突發(fā)狀況，需要留存一定的現(xiàn)金在企業(yè)內部。但是往往企業(yè)為了能夠豐富投資活動、儲存低價原材料等等行為，加大的資金的使用量，這在一定程度上占用了大量的流動資金，使得流動資金在資產(chǎn)中的占比偏小，這將會難以應對企業(yè)的突發(fā)狀況，這將會影響企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。4.4企業(yè)存貨過多、應收賬款比重較大企業(yè)為了能夠提升銷售業(yè)績，往往會允許賒銷的行為，那么逐漸應收賬款在資產(chǎn)中的占比增大，還存在應收賬款轉變?yōu)閴馁~的風險，對企業(yè)的長期發(fā)展造成了極大的負面影響。而且由于企業(yè)對于應收賬款的管理不善，公司內部還沒有形成與應收賬款相關的催收政策，使得企業(yè)的應收賬款金額一直都處于一種居高不下的狀態(tài)。企業(yè)在經(jīng)營的過程中為了能夠防止物價上漲對公司經(jīng)濟收益所產(chǎn)生的影響，于是便對其經(jīng)營的產(chǎn)品進行了大量的采購，進而形成了公司的存貨，這一過程中就消耗了公司大量的營運資金，之后由于企業(yè)的存貨管理不善，以及市場中供求關系的變化，使得企業(yè)所囤積的產(chǎn)品沒有得到及時的銷售，造成了現(xiàn)如今這種產(chǎn)品大量積壓現(xiàn)象的出現(xiàn)，這時企業(yè)不僅無法及時的收回其投入的營運資金，反而還要在存貨管理方面不斷的增加營運資金來對這些產(chǎn)品進行維護，以此來降低公司的經(jīng)濟損失。4.5企業(yè)的資產(chǎn)負債率過高、信貸資金比重較大企業(yè)的資本結構當中負債結構對于公司未來的發(fā)展來說，具有重要的影響意義。企業(yè)內部的負債結構當中長期負債占據(jù)了負債結構大部分的比重，而短期負債的數(shù)量也是相對較少。盡管長期負債能夠幫助企業(yè)解決大部分的資金，但是企業(yè)通過長期負債的方式所獲得的資金，對于企業(yè)整體的長期發(fā)展能力來說，增加了公司未來經(jīng)營過程中的資金壓力。一般情況下長期負債的利息往往都會高一些，使得企業(yè)每年在利息清償方面不得不花費更多的資金，而企業(yè)在當前這種負債結構下，每年在長期負債利息方面的資金支出，已經(jīng)在企業(yè)全年的資金預算比例當中占據(jù)了不小的比重，增加了企業(yè)經(jīng)營過程中資金資源的壓力，對企業(yè)整體的資金利用率造成了一定的限制，并且隨著企業(yè)在利息方面支出的增加，公司不得不縮減其他生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金預算，來確保對公司負債的利息及本金的清償。企業(yè)這種負債結構不合理情況的存在，無論是對公司未來的長期發(fā)展，還是企業(yè)整體的資本結構來說，都產(chǎn)生了一定的負面影響，使得企業(yè)的資產(chǎn)負債率以及償債能力等財務數(shù)據(jù)指標也都與公司預期的目標之間存在著一定的差距。5解決企業(yè)營運資金管理問題的應對措施5.1掌握營運資金的管理規(guī)律,改善融資環(huán)境企業(yè)在我國經(jīng)濟市場中占據(jù)主要的位置，因此其發(fā)展的狀況將會較大程度的影響我國經(jīng)濟的發(fā)展。從而應該著重關注企業(yè)的發(fā)展，注重其經(jīng)營規(guī)模的擴大，一方面能夠為我國經(jīng)濟建設貢獻自身的力量，另外一個方面能夠有效解決我國當下剩余勞動力過多的事情。當然企業(yè)的發(fā)展需要建立在資金的基礎之上，那么大型企業(yè)如果具有上市資格，那么其融資的渠道相對較多，證券市場、銀行貸款等等，而也存在一大部分中小企業(yè)經(jīng)營的規(guī)模相對較小，僅僅能夠依靠銀行來獲取資金，那么為了能夠維持其日常的營運管理，應該逐步的拓展其自身的融資渠道。首先內部融資也作為一種主要的融資形式，應該發(fā)揮其重要的作用，通過制定相應的融資計劃，鼓勵員工將其閑置的資金投入到公司的建設中，可以按照不同標準來許以股份或者是利息，相對于銀行借款這種融資途徑而言，能夠大大提升融資速度和效果。其次也應該增加使用民間借貸這種方式的頻率，結合自身的實際經(jīng)營狀況，靈活運用民間借貸這種方式，只有豐富企業(yè)的融資渠道，才能夠進一步優(yōu)化其融資活動的效果。當然只要切實落實企業(yè)融資活動的開展工作，才能夠最大程度上的優(yōu)化金融融資環(huán)境，為企業(yè)的發(fā)展塑造良好的氛圍。5.2企業(yè)要加強對營運資金的重視為了能夠對企業(yè)管理層的營運資金管理意識進行提升，首先就要在公司內部開展相應的培訓活動，而這些培訓活動的主要對象就是公司的管理層，所以在開展培訓活動必須要帶有一定的強制性，以此來確保公司的管理層都能夠參加。其次培訓活動的主要就是圍繞著營運資金管理績效所開展的，既要包括營運資金管理績效方面的專業(yè)知識，還要將其對公司所產(chǎn)生的積極影響進行培訓，通過這些相關知識的培訓，來加強企業(yè)管理層對營運資金管理意識，幫助管理層有效的區(qū)分營運資金與其他資金類型之間的區(qū)別，進而提升管理層對于營運資金管理的重視程度，合理的控制公司營運資金的使用。同時為了確保培訓活動能夠達到預期的效果，企業(yè)還要對管理層開展相應的考核活動，通過對營運資金管理績效相關的專業(yè)知識進行考核，并設定相應的及格標準，以此確保管理層能夠認真的對待培訓活動，從而達到增強公司管理層營運資金管理意識的目的。5.3提高企業(yè)營運資金的運轉效率企業(yè)在針對流動資金進行管理的過程中，需要以自身的實際情況為主，如果自身的經(jīng)營風險相對較小，那么內部留取的資金可以相對較少，而企業(yè)的經(jīng)營管理存在一定的風險，不確定因素較多，那么就需要留有大量的資金，以防止突發(fā)狀況。但是流動資金的使用盡量不進行固定資產(chǎn)和庫存的購入，可以考慮購買實時可以套現(xiàn)的金融理財產(chǎn)品，這樣不僅能夠提升資金的使用效率，為企業(yè)帶來一定的營業(yè)外收入，更能夠提升其運轉效率，在企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機時，能夠及時進行套現(xiàn)，確保企業(yè)資金流的完整性。5.4加快企業(yè)的存貨和應收賬款的周轉速度為了能夠對企業(yè)資金不足的情況進行處理，就必須要加強公司對于應收賬款的管理和控制。首先企業(yè)要對其現(xiàn)行的賒銷策略以及應收賬款發(fā)放機制進行調整，要在公司內部建立相應的信用管理機制，對公司的賒銷客戶進行信用等級的評定，而評定的具體標準主要就是賒銷客戶當前是否存在應收賬款沒有清償以及其社會信用等級，對于那些存在應收賬款沒有清償以及信用等級較低的客戶，企業(yè)不能夠在繼續(xù)對其進行應收賬款發(fā)放。而企業(yè)還要對其經(jīng)營策略進行改進，限制公司在經(jīng)營過程中的賒銷數(shù)額以及應收賬款發(fā)放上限，控制公司應收賬款數(shù)量的增加，以此來減少應收賬款在營運資金中的比重。其次企業(yè)還要構建相應的應收賬款催收機制，來對公司已經(jīng)存在的應收賬款進行管理，企業(yè)需要對其內部的應收賬款進行整理，對于那些存在時間較長或者清償難度相對較大的應收賬款做好相應的壞賬準備，之后按照應收賬款的存在時間，來進行催收，這時企業(yè)可以采用電話或者短信通知的方式來提醒賒銷客戶進行應收賬款清償，如果還有客戶不對應收賬款進行清償，那么企業(yè)就可以向法律部門尋求幫助，以此來幫助其對應收賬款進行清償。面對公司當前這種存貨現(xiàn)象，企業(yè)必須要強化其存貨管理工作。首先公司要對其當前積壓的存貨進行處理，這時企業(yè)可以采用打折促銷以及福利贈送等方式來對其進行處理，盡管這樣會對公司的經(jīng)濟收益造成一定的負面影響，但是卻也能夠緩解企業(yè)當前這些產(chǎn)品大量積壓的情況，利用存貨的銷售來幫助公司實現(xiàn)營運資金的回收，以此來減輕企業(yè)營運資金的使用壓力，并且這種存貨的情況還能夠有效的減少公司在存貨管理方面所消耗的營運資金數(shù)量。其次企業(yè)還要對其存貨管理工作進行完善，在進行采購存貨時不能夠只考慮價格因素，還要對市場供求關系變化以及產(chǎn)品更新等因素進行考量，以此來合理的控制公司的存貨數(shù)量，減少營運資金在存貨方面的投入。同時企業(yè)還對其存貨管理的工作方式進行調整，對于相同或相識的商品要采用集中保管的方式，盡可能減少對于那些保管要求較高的產(chǎn)品，通過薄利多銷的方式來對存貨進行管理，這時不僅能夠有效的提升公司整體的存貨周轉率，還能夠加快營運資金的流轉，提升企業(yè)的營運資金管理能力。5.5建立現(xiàn)代化企業(yè)制度,使資金得到快速周轉為了能夠對企業(yè)當前這種現(xiàn)金管理混亂的情況進行處理，首先企業(yè)要對其現(xiàn)金管理機制進行完善，根據(jù)公司的業(yè)務種類來對現(xiàn)金管理機制進行完善，確保每一項現(xiàn)金類型都有相應的管理措施，以此來減少現(xiàn)金管理混亂的情況出現(xiàn)。其次還要建立一套完整的營運資金管理績效評價體系，來對企業(yè)經(jīng)營過程中的營運資金使用情況進行評定，并結合公司的實際經(jīng)營狀態(tài)，來限定出現(xiàn)相應的標準，當出現(xiàn)營運資金使用不合理，就要在第一時間對其進行處理，以此來提升公司對于營運資金的管理效果。6結論與建議綜上所述，本文主要是圍繞著企業(yè)營運資金管理問題所開展的，結合企業(yè)實際情況總結了營運資金管理問題，并以此為基礎制定出了具體的解決對策。在論文整體的研究過程中總結出了以下幾點結論：首先，企業(yè)在經(jīng)營過程中必須要考慮到應收賬款這一因素對營運資金管理所產(chǎn)生的影響，要在企業(yè)內部構建相應的應收賬款管理機制，合理的控制應收賬款