以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝

張長(zhǎng)勝全面預(yù)算管理以戰(zhàn)略為導(dǎo)向——2019年1月1以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024目錄

全面預(yù)算管理概述1

戰(zhàn)略解碼篇2

預(yù)算管理篇32以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024第一篇全面預(yù)算管理概述3以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024一、如何破解預(yù)算的兩難問(wèn)題4以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20241、預(yù)算很有用！5以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20242、預(yù)算沒(méi)有用！6以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024二、規(guī)劃、計(jì)劃與預(yù)算的關(guān)系7以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024

（1）戰(zhàn)略規(guī)劃是編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基本依據(jù)，編制的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不能偏離公司戰(zhàn)略規(guī)劃。規(guī)劃、計(jì)劃與預(yù)算的關(guān)系

（2）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃、落實(shí)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃，各部門(mén)都要編制本部門(mén)的經(jīng)營(yíng)（業(yè)務(wù)）計(jì)劃。

（3）預(yù)算是從財(cái)務(wù)角度對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行的具體安排，是戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落地與達(dá)成的紐帶與橋梁。8以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024三、什么是全面預(yù)算管理9以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024

全面預(yù)算管理是以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，對(duì)預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行資源配置、綜合平衡、過(guò)程控制、系統(tǒng)考評(píng)，以確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程。1、全面預(yù)算管理的涵義10以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024①戰(zhàn)略性；②權(quán)威性；③機(jī)制性；2、全面預(yù)算管理的特征④融合性；⑤全面性；⑥適用性。11以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20243、全面預(yù)算管理的功能12以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024四、全面預(yù)算管理體系與內(nèi)容13以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024全面預(yù)算管理體系戰(zhàn)略管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃系統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)績(jī)效管理系統(tǒng)戰(zhàn)略解碼經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度預(yù)算預(yù)算控制運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成工程研發(fā)采購(gòu)制造銷(xiāo)售物流管理信息化平臺(tái)14以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024第二篇戰(zhàn)略解碼15以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024一、什么是戰(zhàn)略解碼？16以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024戰(zhàn)略解碼是采用專(zhuān)門(mén)方法對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行清晰地描述，并通過(guò)可視化的方式，將其轉(zhuǎn)化為全體員工可理解、可執(zhí)行的行動(dòng)計(jì)劃及關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的過(guò)程。戰(zhàn)略解碼的涵義戰(zhàn)略解碼不是制定戰(zhàn)略，重在“解碼”兩個(gè)字。戰(zhàn)略是一個(gè)編寫(xiě)程序的過(guò)程；而戰(zhàn)略解碼則是考慮如何讓?xiě)?zhàn)略落地的問(wèn)題，怎么樣把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成行動(dòng)、變?yōu)榻Y(jié)果的行為過(guò)程。17以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024二、為什么要戰(zhàn)略解碼？18以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20241、戰(zhàn)略執(zhí)行的四大障礙戰(zhàn)略執(zhí)行難共識(shí)障礙行動(dòng)障礙人員障礙機(jī)制障礙19以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20242、戰(zhàn)略解碼的意義

戰(zhàn)略解碼是讓管理層、執(zhí)行層去理解戰(zhàn)略并明確各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位在戰(zhàn)略落地中的角色、位置、目標(biāo)、任務(wù)、做什么和怎么做的一個(gè)過(guò)程；

是讓干部員工達(dá)成共識(shí)，讓?xiě)?zhàn)略的細(xì)胞深入到干部員工的靈魂并轉(zhuǎn)化為一致行動(dòng)的過(guò)程。20以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024四、如何進(jìn)行戰(zhàn)略解碼21以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024

1、戰(zhàn)略解碼的基本框架22以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024垂直一致性原則

2、戰(zhàn)略解碼的原則水平一致性責(zé)任層層落實(shí)均衡與導(dǎo)向123323以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024

3、戰(zhàn)略解碼的方法與步驟

戰(zhàn)略澄清是企業(yè)運(yùn)用PEST分析、SWOT分析、波特五力、波士頓矩陣等方法工具，研究、分析內(nèi)外部環(huán)境，以戰(zhàn)略地圖形式對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行清晰地描述，明確戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑，厘清各項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的因果關(guān)系，統(tǒng)一思想、達(dá)成共識(shí)，消除混亂或模糊之處，最終形成戰(zhàn)略澄清報(bào)告的過(guò)程。

步驟1：戰(zhàn)略澄清24以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024步驟2：衡量戰(zhàn)略

衡量戰(zhàn)略是運(yùn)用平衡記分卡等方法、工具將戰(zhàn)略地圖中的每一個(gè)戰(zhàn)略主題都轉(zhuǎn)化為具體的衡量指標(biāo)、目標(biāo)值與重點(diǎn)工作，進(jìn)而對(duì)要實(shí)現(xiàn)的績(jī)效指標(biāo)、目標(biāo)值和重點(diǎn)工作制定相應(yīng)的行動(dòng)方案。即為了完成某項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo)，或提高某個(gè)指標(biāo)的目標(biāo)值所制定的關(guān)鍵行動(dòng)計(jì)劃。25以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024步驟3：指標(biāo)分解

指標(biāo)分解是將公司戰(zhàn)略目標(biāo)、KPI指標(biāo)和重點(diǎn)工作分解落實(shí)為各職能部門(mén)的具體衡量指標(biāo)、目標(biāo)值與重點(diǎn)工作，進(jìn)而對(duì)要實(shí)現(xiàn)的績(jī)效指標(biāo)、目標(biāo)值和重點(diǎn)工作制定相應(yīng)的行動(dòng)方案的過(guò)程。

指標(biāo)分解工具：平衡記分卡等。26以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024步驟4：績(jī)效承諾

績(jī)效承諾是企業(yè)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作的行動(dòng)方案，包括構(gòu)建指標(biāo)體系、分配指標(biāo)權(quán)重、確定績(jī)效目標(biāo)值、選擇計(jì)分方法和評(píng)價(jià)周期、擬定績(jī)效責(zé)任書(shū)等一系列管理活動(dòng)。

績(jī)效程諾一般從高層開(kāi)始，層層分解到部門(mén)，最終落實(shí)到具體崗位和員工。

績(jī)效承諾工具：平衡記分卡、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法、魚(yú)骨圖等。27以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024第三篇預(yù)算管理28以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算執(zhí)行預(yù)算控制預(yù)算調(diào)整執(zhí)行報(bào)告預(yù)算分析預(yù)算考評(píng)預(yù)算管理過(guò)程29以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024預(yù)算編制30以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20241、預(yù)算編制的準(zhǔn)備事項(xiàng)

（1）夯實(shí)編制基礎(chǔ)，完善價(jià)格定額

（2）設(shè)計(jì)預(yù)算表格，明確勾稽關(guān)系

（3）確定預(yù)算目標(biāo)，搞好目標(biāo)分解（4）編寫(xiě)預(yù)算大綱，明確預(yù)算方法

（5）召開(kāi)預(yù)算會(huì)議，布置預(yù)算編制31以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024銷(xiāo)售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算儲(chǔ)運(yùn)預(yù)算研發(fā)預(yù)算管理預(yù)算工程預(yù)算人資預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算發(fā)貨產(chǎn)量數(shù)量產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用基建薪酬收入銷(xiāo)售材料價(jià)格材料投資項(xiàng)目技改福利成本費(fèi)用人工采購(gòu)備件項(xiàng)目現(xiàn)金設(shè)備培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)收費(fèi)用應(yīng)付定額費(fèi)用現(xiàn)金招聘稅金現(xiàn)金成本費(fèi)用儲(chǔ)運(yùn)現(xiàn)金項(xiàng)目利潤(rùn)維修現(xiàn)金現(xiàn)金費(fèi)用現(xiàn)金技改現(xiàn)金指標(biāo)2、全面預(yù)算編制清單32以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20243、銷(xiāo)售預(yù)算編制（1）銷(xiāo)售預(yù)算的內(nèi)容銷(xiāo)售預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明發(fā)貨數(shù)量預(yù)算銷(xiāo)售收入預(yù)算銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)算銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算應(yīng)收賬款預(yù)算現(xiàn)金收支預(yù)算年度銷(xiāo)售計(jì)劃33以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）銷(xiāo)售預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1銷(xiāo)售計(jì)劃與銷(xiāo)售預(yù)算概述；2行業(yè)空間預(yù)測(cè)與市場(chǎng)分析；3銷(xiāo)售預(yù)測(cè)；4銷(xiāo)售政策與定價(jià)策略；5銷(xiāo)售目標(biāo)的確定及資源配置；6完成年度銷(xiāo)售計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；7銷(xiāo)售KPI指標(biāo)及考核辦法；8需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；9其他事項(xiàng)。34以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20244、生產(chǎn)預(yù)算編制（1）生產(chǎn)預(yù)算的內(nèi)容生產(chǎn)預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)算材料成本預(yù)算各類(lèi)定額預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算人工成本預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算年度生產(chǎn)計(jì)劃備件耗用預(yù)算技術(shù)改造預(yù)算35以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）生產(chǎn)預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1生產(chǎn)計(jì)劃與生產(chǎn)預(yù)算概述；2生產(chǎn)潛力測(cè)算；3挖潛改造目標(biāo)及措施；4成本降低目標(biāo)和方法措施；5生產(chǎn)目標(biāo)的確定及資源配置；6完成年度生產(chǎn)計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；7生產(chǎn)KPI指標(biāo)及考核辦法；8需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；9其他事項(xiàng)。36以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20245、采購(gòu)預(yù)算編制（1）采購(gòu)預(yù)算的內(nèi)容采購(gòu)預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明采購(gòu)數(shù)量預(yù)算物資采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)價(jià)格預(yù)算采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)付賬款預(yù)算現(xiàn)金支出預(yù)算年度采購(gòu)計(jì)劃37以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）采購(gòu)預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1采購(gòu)計(jì)劃與采購(gòu)預(yù)算概述；2主要材料市場(chǎng)供求關(guān)系預(yù)測(cè)和價(jià)格走勢(shì)預(yù)測(cè)；3采購(gòu)量和材料安全存量預(yù)測(cè)；4采購(gòu)方式調(diào)整、供應(yīng)商選擇計(jì)劃與價(jià)格策略；5主要材料預(yù)算價(jià)格和執(zhí)行措施；6采購(gòu)成本降低目標(biāo)和資源需求；7完成年度采購(gòu)計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；8采購(gòu)KPI指標(biāo)及考核辦法；9需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；10其他事項(xiàng)。38以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20246、儲(chǔ)運(yùn)預(yù)算編制（1）儲(chǔ)運(yùn)預(yù)算的內(nèi)容儲(chǔ)運(yùn)預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明產(chǎn)品存貨預(yù)算材料存貨預(yù)算存貨定額預(yù)算運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算備件存貨預(yù)算存貨費(fèi)用預(yù)算年度儲(chǔ)運(yùn)計(jì)劃現(xiàn)金支出預(yù)算39以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）儲(chǔ)運(yùn)預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1儲(chǔ)運(yùn)計(jì)劃與儲(chǔ)運(yùn)預(yù)算概述；2產(chǎn)品及主要材料最高及最低儲(chǔ)備定額測(cè)算依據(jù)；3運(yùn)輸市場(chǎng)供求關(guān)系預(yù)測(cè)和運(yùn)費(fèi)價(jià)格走勢(shì)預(yù)測(cè)；4運(yùn)輸方式調(diào)整、運(yùn)輸商選擇計(jì)劃與價(jià)格策略；5運(yùn)輸預(yù)算價(jià)格和執(zhí)行措施；6運(yùn)輸成本和儲(chǔ)存成本降低目標(biāo)和資源需求；7完成年度儲(chǔ)運(yùn)計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；8儲(chǔ)運(yùn)KPI指標(biāo)及考核辦法；9需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；10其他事項(xiàng)。40以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20247、研發(fā)預(yù)算編制（1）研發(fā)預(yù)算的內(nèi)容研發(fā)預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明三新研發(fā)預(yù)算研發(fā)費(fèi)用預(yù)算研發(fā)投資預(yù)算現(xiàn)金支出預(yù)算年度研發(fā)計(jì)劃41以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）研發(fā)預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1研發(fā)計(jì)劃與研發(fā)預(yù)算概述；2行業(yè)產(chǎn)品、技術(shù)走勢(shì)與公司產(chǎn)品、技術(shù)狀況；3競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)程度評(píng)價(jià)和差距；4新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研發(fā)計(jì)劃及價(jià)值流向；5三新研發(fā)的資源需求和不確定因素；6成本優(yōu)化研發(fā)計(jì)劃和資源需求；7完成年度研發(fā)計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；8研發(fā)KPI指標(biāo)及考核辦法；9需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；10其他事項(xiàng)。42以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20248、人力資源預(yù)算的編制（1）人力資源預(yù)算的內(nèi)容人力資源預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明員工薪酬預(yù)算員工培訓(xùn)預(yù)算福利保險(xiǎn)預(yù)算咨詢項(xiàng)目預(yù)算員工招聘預(yù)算部門(mén)費(fèi)用預(yù)算年度人資計(jì)劃現(xiàn)金支出預(yù)算43以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）人力資源預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1人力資源計(jì)劃與人力資源預(yù)算概述；2組織架構(gòu)及職能調(diào)整預(yù)期；3員工崗位設(shè)置及定員、定崗、定編計(jì)劃；4崗位薪酬市場(chǎng)價(jià)格評(píng)價(jià)及公司現(xiàn)狀；5薪酬、福利調(diào)整方案；6人工成本降低目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)方案；7職工培訓(xùn)方案及支出計(jì)劃；8完成年度人力資源計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；9人力資源KPI指標(biāo)及考核辦法；10需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；10其他事項(xiàng)。44以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/20249、工程預(yù)算編制（1）工程預(yù)算的內(nèi)容工程預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明基建項(xiàng)目預(yù)算工程物資預(yù)算技改項(xiàng)目預(yù)算現(xiàn)金支出預(yù)算工程項(xiàng)目計(jì)劃45以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）工程預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1工程項(xiàng)目計(jì)劃與工程項(xiàng)目預(yù)算概述；2工程物資價(jià)格走勢(shì)及對(duì)公司項(xiàng)目投資的影響；3工程項(xiàng)目招投標(biāo)計(jì)劃；4控制工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的措施；5完成年度工程項(xiàng)目計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；6工程項(xiàng)目KPI指標(biāo)及考核辦法；7需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；8其他事項(xiàng)。46以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/202410、管理費(fèi)用預(yù)算的編制（1）管理費(fèi)用預(yù)算的內(nèi)容管理費(fèi)用預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明咨詢項(xiàng)目預(yù)算部門(mén)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金支出預(yù)算部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃47以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/2024（2）管理費(fèi)用預(yù)算編制說(shuō)明№事項(xiàng)1部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃與部門(mén)費(fèi)用預(yù)算概述；2職位體系建設(shè)定員、定崗、定編計(jì)劃；3部門(mén)年度重點(diǎn)工作計(jì)劃；4部門(mén)費(fèi)用降低目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)方案；5完成年度部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃的關(guān)鍵事項(xiàng)與保證措施；6部門(mén)KPI指標(biāo)及考核辦法；7需要公司及其他部門(mén)支持的事項(xiàng)；8其他事項(xiàng)。48以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理張長(zhǎng)勝5/8/202411、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制（1）財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算編制說(shuō)明財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算稅費(fèi)繳納預(yù)算營(yíng)業(yè)外預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算利潤(rùn)表預(yù)算