全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控

財務(wù)報表丨數(shù)據(jù)報告丨財務(wù)分析丨商業(yè)匯報匯報人：XXXXCOMPREHENSIVEBUDGETMANAGEMENT全面預(yù)算管理流程1全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/2024CONTENTS01主要作用/Mainrole預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。02實踐方法/Practicemethod預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。03執(zhí)行控制/Executivecontrol預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。04基本內(nèi)容/basiccontent預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。2全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/202401全面預(yù)算管理，是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。主要作用3全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/20242、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。預(yù)算涉及公司所有分、子公司和部門以及各項經(jīng)營活動，其有效推行為各分、子公司和部門確定了具體可行的努力目標(biāo)，同時也建立了他們必須共同遵守的行為規(guī)范。規(guī)范業(yè)務(wù)流程1、公司戰(zhàn)略執(zhí)行的有效工具——提出目標(biāo)和方向。有效工具全面預(yù)算管理的作用有以下幾個方面主要作用5、合理配置資源。計劃是人在推事，無計劃是事在推人。合理配置資源4、為績效管理的依據(jù)。預(yù)算也是分、子公司和部門績效考核的基礎(chǔ)和比較對象。為績效管理的依據(jù)3、控制。預(yù)算是事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理層在流程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并確定偏差的大小，預(yù)算是執(zhí)行流程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照?？刂浦饕饔肕ainrole4全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/202402全面預(yù)算管理，是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。實踐方法5全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/2024實踐方法Practicemethod經(jīng)過反復(fù)研究，制定企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入指標(biāo)、成本費用支出指標(biāo)和應(yīng)收賬款降低率等指標(biāo)，使預(yù)算指標(biāo)更加符合生產(chǎn)實際。制定指標(biāo)科學(xué)編制預(yù)算按照預(yù)算編制“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則發(fā)揮作用以激勵約束機(jī)制為保障”的全面預(yù)算管理模式，充分發(fā)揮預(yù)算在生產(chǎn)經(jīng)營管理中的預(yù)測、控制、信息反饋、激勵約束等作用。建立預(yù)算組織建立“以總體預(yù)算目標(biāo)為導(dǎo)向，以現(xiàn)金收支管理為紐帶，以成本定額控制為手段，以責(zé)任報告制度為基礎(chǔ)6全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/2024實踐方法Practicemethod推行以“現(xiàn)金流管理”為主導(dǎo)的預(yù)算理念，將預(yù)算執(zhí)行符合率納入考核體系，堅決糾正“重編制、輕執(zhí)行”的現(xiàn)象。A強制預(yù)算執(zhí)行通過建立信息反饋系統(tǒng)，對企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會，通報成本費用支出情況，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，分析具體原因，制定控制辦法。B強化預(yù)算監(jiān)督7全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/2024嚴(yán)格預(yù)算考核建立科學(xué)的預(yù)算考評體系，實行“嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)”，強化預(yù)算約束力。年終對企業(yè)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考評，真正體現(xiàn)科學(xué)、客觀、公正，充分發(fā)揮預(yù)算的激勵和約束作用。預(yù)算體系評估通過優(yōu)化預(yù)算體系，不斷提升全面預(yù)算管理水平，優(yōu)化企業(yè)的資源配置，優(yōu)化企業(yè)的組織協(xié)調(diào)與精益管理水平。實踐方法Practicemethod8全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/202403全面預(yù)算管理，是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。執(zhí)行控制9全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/2024全面預(yù)算的分解具體內(nèi)容全面預(yù)算的有效實施，必須充分調(diào)動各級責(zé)任人的積極性與創(chuàng)造性，強化其責(zé)任意識，形成預(yù)算執(zhí)行與控制的責(zé)任體系，保證預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和效果。全面預(yù)算執(zhí)行與控制的具體內(nèi)容包括全面預(yù)算的分解、執(zhí)行和調(diào)整等。明確目標(biāo)（2）將全面預(yù)算分解為部門預(yù)算，明確各預(yù)算執(zhí)行單位的工作目標(biāo)；基本依據(jù)（1）預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)將預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)；責(zé)任體系（3）各預(yù)算執(zhí)行單位將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，保證預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。執(zhí)行控制Executivecontrol10全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/20241、內(nèi)部結(jié)算價格與結(jié)算方式2、預(yù)算信息報告制度3、預(yù)算仲裁制度4、預(yù)算的考核反饋全面預(yù)算的執(zhí)行全面預(yù)算的調(diào)整單位正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。但預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算。執(zhí)行控制Executivecontrol11全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/202404全面預(yù)算管理，是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)?；緝?nèi)容12全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/2024全面預(yù)算管理，是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。全面預(yù)算管理預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。預(yù)算MBA、EMBA等各類經(jīng)營管理培訓(xùn)教育均將全面預(yù)算管理作為一項重要的組織規(guī)劃工具涵括在內(nèi)。重要的組織規(guī)劃工具企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤?？刂崎_支基本內(nèi)容basiccontent13全面預(yù)算管理流程培訓(xùn)公司財務(wù)預(yù)算管控5/8/2024反映內(nèi)容全面預(yù)算反映的是企業(yè)未來某一特定期間（一般不超過一年或一個經(jīng)營周期）的全部生產(chǎn)、經(jīng)營活動的財務(wù)計劃主要目的它以實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)利潤為目的，以銷售預(yù)測為起點，進(jìn)而對生產(chǎn)、成本及現(xiàn)金收支等進(jìn)行預(yù)測，并編制預(yù)計損益表、預(yù)計現(xiàn)金流量表和預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表，反映企業(yè)在未來期間的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。主要方法全面預(yù)算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。重要管理模式全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的重要管理模式?？梢哉f企業(yè)的每一位員工都應(yīng)該懂得全面控制思想，作為管理者和財務(wù)人員更應(yīng)該掌握這一多功能的管理控制工具，為企業(yè)的發(fā)展提供