立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于2023年度寧波杉杉股份有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表

二○二三年度二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注寧波市經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室以甬體改（1992）27號文批準(zhǔn)上海證券交易所向社會公開發(fā)行境內(nèi)上市內(nèi)資股（A股）股票并上市交易。所屬行杉金光電（北京）有限公司二○二三年度內(nèi)蒙古青杉汽車有限公司寧波杉杉汽車有限公司二○二三年度注2衢州杉濤光伏發(fā)電有限公司注2紹興杉晟光伏發(fā)電有限公司注2二○二三年度注2杉杉時尚產(chǎn)業(yè)園宿遷有限公司寧波永杉鋰業(yè)有限公司注2二○二三年度企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計(jì)15號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定編制。以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定的具體會計(jì)政策和會計(jì)估本公司營業(yè)周期為12個月。本公司采用人民幣為記賬本位幣。本公司下屬子公司臺灣杉金光電股份有限公司、賬本位幣，公司的記賬本位幣分別為新臺幣、日幣、港幣和歐元。本財(cái)務(wù)報(bào)表以人二○二三年度(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。在合并中取得的被購買方符合確認(rèn)條件的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在購買日按為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始(六)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的二○二三年度（1）增加子公司或業(yè)務(wù)二○二三年度因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)(七)合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法（3）確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的二○二三年度外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日本公司在成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期-業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期-業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。二○二三年度除上述以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融司可以將本應(yīng)分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計(jì)量時指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變1）該項(xiàng)指定能夠消除或顯著減少會計(jì)錯配。3）該金融負(fù)債包含需單獨(dú)分拆的嵌入衍生工具。不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計(jì)入其他二○二三年度終止確認(rèn)時，其賬面價(jià)值與支付的對價(jià)之間的終止確認(rèn)時，將支付的對價(jià)與該金融負(fù)債賬面價(jià)值之間的差額3、金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)-收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾二○二三年度滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對價(jià)二○二三年度本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)二○二三年度信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12承兌人信用等級歷史損失率結(jié)合前瞻性調(diào)整確定預(yù)業(yè)務(wù)類別的共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征考慮二○二三年度（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為顯著影響可變現(xiàn)二○二三年度本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利2、合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法及流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價(jià)值的，劃分為本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有（1）根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即（1）該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；（2）該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要二○二三年度（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差二○二三年度（1）成本法核算的長期股權(quán)投資期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資的分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額二○二三年度法核算確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同權(quán)益變動在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)資單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對應(yīng)得長期股權(quán)投資賬面價(jià)投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用二○二三年度過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率38－10312.13－9.706－10316.17－9.70324.25－12.13319.40－12.133－50在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化二○二三年度條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計(jì)提折舊。本公轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)（1）主體建設(shè)工程及配套工程已完工驗(yàn)收;（2）建設(shè)工程達(dá)到預(yù)定可使用（1）相關(guān)設(shè)備及其他配套設(shè)施已安裝完畢;（2）如果有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，依行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；如果沒有，則以可在一段時間內(nèi)保持持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行為標(biāo)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已項(xiàng)項(xiàng)二○二三年度進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進(jìn)行初始計(jì)量；2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用5－10年二○二三年度每年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法經(jīng)復(fù)核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前3、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序公司進(jìn)行研究與開發(fā)過程中發(fā)生的支出包括從事研發(fā)活動的人員的相關(guān)職工(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長二○二三年度期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進(jìn)照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈二○二三年度（1）設(shè)定提存計(jì)劃相關(guān)部門批準(zhǔn)的企業(yè)年金計(jì)劃/補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。本公司按職工工資總額的一定比例向年金計(jì)劃/當(dāng)?shù)厣鐣ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳費(fèi)，相應(yīng)支出計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)二○二三年度與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司將（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)在確定最佳估計(jì)數(shù)時，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時間價(jià)值等因素。對于貨幣時間價(jià)值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計(jì)清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對該賬面價(jià)值進(jìn)本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和二○二三年度款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具的股份支付的，在修改日（無論發(fā)生在等待期二○二三年度務(wù)。本公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)?客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。二○二三年度（1）產(chǎn)品銷售及提供加工服務(wù)：根據(jù)客戶銷售合同或訂單，開具本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時將其計(jì)入當(dāng)期與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額的，本公司對超出部分計(jì)1、因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價(jià)；2、為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。二○二三年度以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過假定公司日?；顒訜o關(guān)的，計(jì)入營業(yè)外收入）或二○二三年度（2）財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應(yīng)的(二十九)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額對于可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特?既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)，且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的交對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行二○二三年度資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時滿足以下條件時以抵銷后?納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得?遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價(jià)，則該合同為租賃合同中同時包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租（1）使用權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包.租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；.本公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用；租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間二○二三年度.固定付款額（包括實(shí)質(zhì)固定付款額存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相.取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；.根據(jù)公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)；.購買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是公司合理確定將行使該選擇權(quán)；未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個月且不包含二○二三年度.該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；.增加的對價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額（1）經(jīng)營租賃會計(jì)處理二○二三年度未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時.該變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；.增加的對價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額（1）作為承租人二○二三年度（2）現(xiàn)金流量套期，是指對現(xiàn)金流量變動風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期動能夠抵銷被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量（1）被套期項(xiàng)目與套期工具之間存在經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（2）被套期項(xiàng)目與套期工具經(jīng)濟(jì)關(guān)系產(chǎn)生的價(jià)值變動中，信（1）公允價(jià)值套期二○二三年度項(xiàng)目終止針對套期風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動而公司使用自有資金通過集中競價(jià)交易方式進(jìn)行股二○二三年度權(quán)的公允價(jià)值和使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資行的債務(wù)重組導(dǎo)致債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為對聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的權(quán)益性投本公司按照放棄債權(quán)的公允價(jià)值和可直接歸屬于該資產(chǎn)的稅金等其他成本計(jì)以多項(xiàng)資產(chǎn)清償債務(wù)或者組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司首先按照本附注所清償債務(wù)賬面價(jià)值與權(quán)益工具確認(rèn)金額之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入二○二三年度及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額，計(jì)入當(dāng)本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計(jì)信息。兩個或多個經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并(三十五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要性標(biāo)準(zhǔn)單個被投資單位的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值超過本集(三十六)重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的變更關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會計(jì)處....二○二三年度解釋第16號規(guī)定，對于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會對于在首次施行該規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)最早期間的期初至施行日之間發(fā)生的5,685,148235,685,14823251,513,360.58-11,240.92無按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差3二○二三年度總銷貨額與總進(jìn)貨額的差額15.4存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情15151515151515151515151523.2015.4二○二三年度杉新材料有限公司為設(shè)立在西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)公司下屬子公司上海杉杉新材料有限公司獲得臨產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠資格認(rèn)定，自2021年起3,838,571,569.104,855,725,462.724,742,265,435.59..二○二三年度其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制的貨幣資金308,617,536.41740,152,177.46143,328,755.5030,411,993.79960,379,298.83903,391,349.63960,383,693.20918,491,782.0990,193,172.281,377,821.503,411,993.79143,328,755.5030,411,993.79101,212,857.432,884,005.021,053,459.231,038,032.73587,224,062.50228,426,998.22587,224,062.50228,426,998.221,758,818.81593,910.20提壞賬準(zhǔn)備寧波杉杉股份有限公司提壞賬準(zhǔn)備二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提比例（%）賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提比例（%）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)587,224,062.501,758,818.81585,465,243.69228,426,998.22593,910.20227,833,088.02賬齡組合587,224,062.501,758,818.81585,465,243.69228,426,998.22593,910.20227,833,088.02合計(jì)587,224,062.501,758,818.81585,465,243.69228,426,998.22593,910.20227,833,088.02財(cái)務(wù)報(bào)表附注第44頁年至21.年至45年至21.年至45二○二三年度額回銷1,758,818.811,758,818.811,758,818.811,758,818.814,790,187,781.544,027,211.074,871,257,720.424,899,470,632.84207,169,587.91204,496,209.46寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額（%）金額計(jì)提比例（%）賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提比例（%）賬面價(jià)值按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備70,400,442.001.45按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款1.4566,693,041.1094.731.3665,107,055.721,740,564.88按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備4,800,857,278.4298.55140,476,546.812.934,660,380,731.614,832,623,012.24139,389,153.742.884,693,233,858.50賬齡組合賬齡組合4,800,857,278.4298.55140,476,546.812.934,660,380,731.614,832,623,012.24139,389,153.742.884,693,233,858.50合計(jì)4,871,257,720.42207,169,587.914,664,088,132.514,694,974,423.38財(cái)務(wù)報(bào)表附注第46頁司1年至司1年至3235二○二三年度據(jù)YB汽車司931,344.3321.371,510,051.923,149,453.393,149,453.39..二○二三年度類別上年年末余額本期變動金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷合并范圍轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)持有待售資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備204,496,209.46715,384,152.27685,289,832.791,190,391.47251,169.6725,979,379.89207,169,587.91合計(jì)204,496,209.46715,384,152.27685,289,832.791,190,391.47251,169.6725,979,379.89207,169,587.911,190,391.475、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款745,202,756.4015.3037,260,137.82742,518,514.5915.2433,917,616.9911.25394,581,865.458.1019,729,093.27306,337,705.93673,942.9556.18819,020,204.62-A-A二○二三年度產(chǎn)4、期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項(xiàng)融資1,111,182,437.701,111,182,437.70403,590,695.681,389,494,141.3429,691,252.311,132,892.36819,991.361,391,716,499.582、按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名113,279,185.41D,.D,.二○二三年度21,524,319.6219,269,118.657,195.744,992,116.1344992,11613639,252,121.84492,274,320.34497,273,632.217,195.747,195.747,195.74492,116.13492,116.134,992,116.134,992,116.134,992,116.134,992,116.13年至21.年至43.年至45年至21.年至43.年至45二○二三年度（1）按賬齡披露83,619,253.755,822,145.7026,257,311.84756,052,386.02608,720,786.07116,800,264.18116,446,465.73639,252,121.84墊付款項(xiàng)組合寧波杉杉股份有限公司墊付款項(xiàng)組合二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提比例（%）賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備180,958,988.1223.9397,280,118.2553.7683,678,869.87160,606,897.4126.38111,684,532.6869.5448,9按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備575,093,397.9076.0719,520,145.933.39555,573,251.97448,113,888.6673.624,761,933.05443,351,955.61其中：無風(fēng)險(xiǎn)組合無風(fēng)險(xiǎn)組合179,191,176.9223.70179,191,176.92349,071,128.5157.35349,071,128.5163,757,519.10應(yīng)收股權(quán)款組合377,948,681.1949.9918,897,434.065.00359,051,247.1367,113,178.0011.033,355,658.90往來款組合1.64保證金、押金組合9,237,087.241.22461,854.365.008,775,232.8814,980,916.232.46保證金、押金組合8,335,916.841.10141,830.721.708,194,086.126,196,963.731.02119,643.231.936,077,320.50備用金組合380,535.7119,026.79361,508.92751,702.190.1237,585.11714,117.08合計(jì)756,052,386.02116,800,264.18639,252,121.84116,446,465.73492,274,320.34財(cái)務(wù)報(bào)表附注第52頁北奔重型汽車集團(tuán)有限公司責(zé)任公司浙江繁月科技有限公司司寧波杉杉股份有限公司北奔重型汽車集團(tuán)有限公司責(zé)任公司浙江繁月科技有限公司司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額上年年末余額名稱 賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）計(jì)提依據(jù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備名稱55,980,469.7539,186,328.83子公司少數(shù)股東占用子公司資金，時間較長，存在較大回收風(fēng)險(xiǎn)55,980,469.7533,588,281.85寧波聯(lián)康財(cái)品牌管理有限應(yīng)收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款尾款，已逾期，存在較大回收風(fēng)險(xiǎn)47,911,440.0023,955,720.00已逾期，回收風(fēng)險(xiǎn)有所增加寧波摩頓服裝有限公司預(yù)計(jì)無法收回，上年全額計(jì)提，本年核銷13,404,518.8713,404,518.87莆田市華林蔬菜基地有限公司13,372,982.0713,372,982.07勝訴，但無法執(zhí)行13,372,982.0713,372,982.07寧波杉杉宿豫服裝有限公10,162,742.4610,162,742.46預(yù)計(jì)無法收回10,162,742.4610,162,742.46DEUTSCHESOLARAG預(yù)計(jì)無法收回，上年全額計(jì)提，本年轉(zhuǎn)持有待售涉訴預(yù)付款，除留置物以外已全額計(jì)提壞賬5,302,575.005,302,575.00江蘇舜天高新炭材有限公司7,863,550.024,757,217.03合計(jì)173,479,744.3092,889,270.39146,134,728.15財(cái)務(wù)報(bào)表附注第53頁注2.注2.二○二三年度179,191,176.92111,320,394.52377,948,681.19461,854.368,335,916.84141,830.721.705,499,302.47380,535.7119,026.79注2：詳見附注“十二（五）4、關(guān)聯(lián)方資金拆借”17,597,126.602,381,418.19-6,522,711.49..二○二三年度類別本期變動金額期末余額上年年末余額計(jì)提轉(zhuǎn)銷核銷合并范圍轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)持有待售其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備116,446,465.7329,986,591.776,522,711.4913,573,492.63849,644.678,686,944.53116,800,264.18合計(jì)116,446,465.7329,986,591.776,522,711.4913,573,492.63849,644.678,686,944.53116,800,264.18否81,156,934.32487,584,405.72270,560,342.5374,501,121.55二○二三年度79,873,759.64160,855,642.0419,015,644.4616,745,360.06款內(nèi)來101,637,873.97內(nèi)13.44司1-2年&2-3年司款內(nèi)592,651,126.12包裝物.在產(chǎn)品發(fā)出商品寧波杉杉股份有限公司包裝物.在產(chǎn)品發(fā)出商品二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備/合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備/合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料958,815,977.3017,325,082.48941,490,894.821,065,521,698.2922,330,607.951,043,191,090.3415,116,420.1415,116,420.1414,152,622.3014,152,62214,152,62230低值易耗品低值易耗品78,053,925.161,074,511.5576,979,413.6159,221,171.851,188,963.0458,032,208.81庫存商品856,976,205.9557,194,363.18799,781,842.77537,669,918.8785,870,860.81451,799,058.06128,711,771.921,647,293,717.771,534,076,816.471,473,815,912.75委托加工物資397,923,683.1515,913,549.98382,010,133.17856,261,301.14856,261,301.14576,577,061.9245,671,391.35530,905,670.57371,976,760.908,483,830.29363,492,930.61在途物資在途物資356,609,961.79356,609,961.79177,760,371.50177,760,371.50周轉(zhuǎn)材料606,116,123.60606,116,123.60591,338,731.92591,338,731.92合計(jì)5,622,194,848.705,356,304,178.245,207,979,393.24178,135,165.815,029,844,227.43財(cái)務(wù)報(bào)表附注第57頁原材料.庫存商品委托加工物資寧波杉杉股份有限公司原材料.庫存商品委托加工物資二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別上年年末余額本期增加金額本期減少金額期末余額計(jì)提其他合并范圍變動轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷轉(zhuǎn)持有待售資產(chǎn)22,330,607.95958,058.433,510,900.152,452,683.7517,325,0824817,325,08248包裝物包裝物低值易耗品1,188,963.04122,703.83237,155.321,074,511.5585,870,860.8171,267,313.7482,995,270.7916,948,540.5857,194,363.18在產(chǎn)品72,419,866.692,325,999.80128,711,771.9215,983,895.2570,345.2715,913,549.98發(fā)出商品發(fā)出商品8,483,830.2950,294,176.597,406,615.5345,671,391.35在途物資周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料合計(jì)178,135,165.81211,046,014.5328,521,183.82可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)可變現(xiàn)凈值以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確認(rèn)，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備實(shí)現(xiàn)銷售或財(cái)務(wù)報(bào)表附注第58頁..二○二三年度510,478,436.95504,815,183.07寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注持有待售的子公司期末合并凈資產(chǎn)資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)寧波尤利卡太陽能股份有限公司及其子公司510,478,436.95427,188,378.7783,290,058.18期末余額預(yù)計(jì)類別持有待售的子公司期其中杉杉股份享有公允價(jià)值處置持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值置時間方式原因分部末合并凈資產(chǎn)的凈資產(chǎn)份額費(fèi)用類別持有待售的子公司期其中杉杉股份享有公允價(jià)值處置持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值置時間方式原因分部末合并凈資產(chǎn)的凈資產(chǎn)份額費(fèi)用寧波尤利卡太陽能股份有限公司及其下屬子公司2024年1月寧波尤利卡太陽能股份有限公司及其下屬子公司2024年1月股權(quán)轉(zhuǎn)讓能源管理83,290,058.185,663,253.8869,326,950.00線合計(jì)83,290,058.185,663,253.88資產(chǎn)、負(fù)債全部轉(zhuǎn)入持有待售資產(chǎn)及持有待售負(fù)債財(cái)務(wù)報(bào)表附注第60頁......二○二三年度43,356,1029143,356,10291.43,356,102.9154,195,128.6443,356,102.91收回143,304,871.36元，期末余額54,195,128.64元。年末余額均已逾期，本公司已對包頭市公交公司的經(jīng)營情況及還款資金來源進(jìn)行評估后確認(rèn)，還款依賴當(dāng)?shù)卣?cái)政安排，但公司預(yù)估難以按原還款計(jì)劃完全實(shí)現(xiàn)，一年以內(nèi)到期的長期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備變動額183,351,132.59222,130.601,234,162,149.72483,327,024.12寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注被投資單位上年年末余額減值準(zhǔn)備上年年末余額本期增減變動期末余額減值準(zhǔn)備期末余額成本法改權(quán)益法追加投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計(jì)提減值準(zhǔn)備其他1．合營企業(yè)145,799,892.81(27,954,222.11)16,561,881.65134,407,552.35寧波利維能儲能系統(tǒng)有145,799,892.81(27,954,222.11)16,561,881.65134,407,552.35限公司小計(jì)145,799,892.81(27,954,222.11)16,561,881.65134,407,552.352．聯(lián)營企業(yè)寧波空港物流發(fā)展有限公司170,201,585.776,876,419.56177,078,005.3312,852,883.17685,174.3613,538,057.53上海杉杉創(chuàng)暉創(chuàng)業(yè)投資12,852,883.17685,174.3613,538,057.53管理有限公司1,486,496,486.10137,050,000.00125,505,171.78764,882.331,486,496,486.10137,050,000.00125,505,171.78764,882.333,956,059.471,616,722,599.68137,050,000.00有限公司38,181,724.89504,320.0738,686,044.96寧波杉奇物業(yè)服務(wù)有限38,181,724.89504,320.0738,686,044.96公司穗甬控股有限公司914,162,081.51(51,310,385.51)969,525.87(5,571,437.81)858,249,784.06深圳元山私募股權(quán)投資管理有限公司5,219,577.82(658,173.48)4,561,404.34財(cái)務(wù)報(bào)表附注第62頁寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期增減變動被投資單位上年年末余額減值準(zhǔn)備上年年末余額成本法改權(quán)益法權(quán)益法下確認(rèn)其他綜合收益調(diào)整上年年末余額減值準(zhǔn)備上年年末余額成本法改權(quán)益法權(quán)益法下確認(rèn)其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤追加投資計(jì)提減值準(zhǔn)備其他追加投資的投資損益減值準(zhǔn)備期末余額(1,033,384.00)44,067,823.686,121,762.5249,156,202.20杉杉品牌運(yùn)營股份有限(1,033,384.00)44,067,823.686,121,762.5249,156,202.20公司云杉高科集團(tuán)有限公司注安徽杉越科技有限公司4,156,627.26(311,485.43)3,845,141.83內(nèi)蒙古蒙集新碳材有限93,011,322.9590,529,485.36(2,481,837.59)93,011,322.9590,529,485.36公司巴斯夫杉杉電池材料有(9,116,198.15)3,986,324,989.133,813,792,927.57(163,415,863.41)(9,116,198.15)3,986,324,989.133,813,792,927.57限公司(13,926,245.81)(30,575,111.39)1,501,357.20256,000,000.0030,575,111.39新亞杉杉新材料科技(13,926,245.81)(30,575,111.39)1,501,357.20256,000,000.0030,575,111.39州)有限公司16,633,698.51(3,705,838.54)15,527,859.97江西展梟新能源科技有16,633,698.51(3,705,838.54)15,527,859.97限公司小計(jì)6,771,308,800.79137,050,000.00-96,116,981.48-7,381,789.95-114,021.14-1,033,384.00-30,575,111.396,937,687,512.83167,625,111.39合計(jì)6,917,108,693.60137,050,000.00-124,071,203.59-7,381,789.9516,447,860.51-1,033,384.00-30,575,111.397,072,095,065.18167,625,111.39財(cái)務(wù)報(bào)表附注第63頁寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期，本公司對存在減值跡象的長期投資進(jìn)行了適用的則采用資產(chǎn)法，結(jié)合是否負(fù)有額外損失義務(wù)或者被投資單位是否項(xiàng)目賬面價(jià)值可收回金額減值金額預(yù)測期的年限預(yù)測期的關(guān)鍵參數(shù)穩(wěn)定期的關(guān)鍵參數(shù)穩(wěn)定期的關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)浙江稠州商業(yè)銀行股份有限公司1,753,772,599.6832.9億5年收入復(fù)合增長率3.37%利息支出及撥備與利息收入比81-69%折現(xiàn)率7.86%收入增長率0利息支出及撥備與利息收入比85%折現(xiàn)率7.86%收入增長率及息差撥備基于歷史經(jīng)營情況及對市場發(fā)展的預(yù)測:折現(xiàn)率采用加權(quán)平均資本成本。新亞杉杉新材料科技(衢州)有限公司286,575,111.392.56億30,575,111.395年收入復(fù)合增長率28.78%毛利率7.15-14.32%折現(xiàn)率10.40%收入增長率0毛利率14.32%折現(xiàn)率10.4%收入增長率及毛利率基于歷史經(jīng)營情況及對市場發(fā)展的預(yù)測:折現(xiàn)率采用加權(quán)平均資本成本。巴斯夫杉杉電池材料有限公司3,813,792,927.5738.67億5年收入復(fù)合增長率26.84%，毛利率11.48-16.71%；折現(xiàn)率11.40%收入增長率0毛利率16.71%折現(xiàn)率11.40%收入增長率及毛利率基于歷史經(jīng)營狀況及對市場發(fā)展的預(yù)測:折現(xiàn)率采用加權(quán)平均資本成本。財(cái)務(wù)報(bào)表附注第64頁具投資工具投資寧波杉杉股份有限公司具投資工具投資二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注浙江稠州商業(yè)銀行股份有限公司賬面金額小于減值測試未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)估值，但公司謹(jǐn)慎起見，以前年度已經(jīng)對于賬面金額超過對應(yīng)凈項(xiàng)目名稱期末余額上年年末余額本期計(jì)入其他綜合收益的利得本期計(jì)入其他綜合收益的損失本期末累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的利得本期末累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的損失本期確認(rèn)的股利收入指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的原因其他權(quán)益工具投資-上市權(quán)益工794,706,655.01712,498,127.2598,214,120.83-16,005,593.07207,098,083.35-240,207,995.17戰(zhàn)略目的，計(jì)劃長期持有其他權(quán)益工具投資-非上市權(quán)益36,916,462.76633,537.241,754,537.24-1,325,000.00戰(zhàn)略目的，計(jì)劃長期持有合計(jì)842,256,655.01749,414,590.01-16,005,593.07208,852,620.59-241,532,995.17財(cái)務(wù)報(bào)表附注第65頁二○二三年度202,225,284.01198,154,599.784,411,720.35843,089.048,351,151,772.771）上年年末余額(.—購置.—在建工程轉(zhuǎn)入（3）本期減少金額1）上年年末余額(.—購置.—在建工程轉(zhuǎn)入（3）本期減少金額 （4）期末余額.—匯率變動增加寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修合計(jì)11賬面原值2,902,843,533.118,209,490,461.3240,017,594.48192,273,482.8511,351,094,5357011,351,094,53570（2）本期增加金額2,529,966,917.122,118,493,432.796,674,844.7545,083,626.70464,846.7236,859,053.8229,401,234.876,509,076.6117,151,970.3581,749.592,088,737,694.16165,768.1427,787,511.81383,097.134,608,033,676.27—匯率變動增加2,148,258.27354,503.76144,144.54134,592.921,857,785,425.595,428,190.0510,147,571.4945,191.701,873,540,971.75——處置或報(bào)廢134,592.92370,155,251.453,353,031.517,541,256.5145,191.70381,229,324.09—退出合并1,282,747,252.83728,097.321,283,475,350.15轉(zhuǎn)持有待售轉(zhuǎn)持有待售204,882,921.312,075,158.541,878,217.66208,836,297.515,432,675,857.318,470,198,468.5241,264,249.18227,209,538.066,889,118.9614,178,237,232032．累計(jì)折舊（1）上年年末余額612,614,066.772,000,041,302.7917,054,206.3884,356,202.483,378,688.912,717,444,467.33（2）本期增加金額121,639,376.616,527,057.7029,203,496.59984,297.23888,832,634.93—計(jì)提120,543,866.65730,328,792.886,527,057.7029,135,994.71984,297.23887,520,009.171,095,509.96149,613.9267,501.881,312,625.76（3）本期減少金額52,150.25585,225,212.744,569,252.12595,889,156.08—處置或報(bào)廢52,150.25270,337,893.362,745,558.784,168,359.89277,303,962.28財(cái)務(wù)報(bào)表附注第67頁——轉(zhuǎn)持有待售.—計(jì)提（3——轉(zhuǎn)持有待售.—計(jì)提（3）本期減少金額 寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備固定資產(chǎn)裝修合計(jì)退出合并退出合并226,755,325.73319,119.66227,074,445.3988,131,993.651,823,693.341,555,061.4291,510,74841（4）期末余額734,201,293.132,145,294,496.8519,012,011.96107,517,158.104,362,986.143,010,387,946.183．減值準(zhǔn)備（1）上年年末余額226,661,575.706,462,072.1750,217,736.77283,341,384.64（2）本期增加金額11,583,221.425,736.436,378.2911,595,336.1411,583,221.425,736.436,378.2911,595,336.14—匯率變動增加-39,753,764.585,736.4310,017.6639,769,518.67處置或報(bào)廢處置或報(bào)廢106,219.563,639.37109,858.93—退出合并轉(zhuǎn)持有待售轉(zhuǎn)持有待售26,647,545.025,736.436,378.2926,659,659.74（4）期末余額198,491,032.546,462,072.1750,214,097.40255,167,202.114．賬面價(jià)值（（1）期末賬面價(jià)值4,698,474,564.186,126,412,939.1315,790,165.0569,478,282.562,526,132.8210,912,682,083.74（2）上年年末賬面價(jià)值2,290,229,466.345,982,787,582.8316,501,315.9357,699,543.603,090,775.038,350,308,683.73財(cái)務(wù)報(bào)表附注第68頁二○二三年度45,599,161.62158,157,479.13143,910,545.595,721,222.2144,227.331,901,255.221,822,570.1977,316.20351,302,827.98146,016,312.77123,332,622.894,411,720.354,411,720.355,548,573,232.365,548,573,232.3632,169,523.1932,169,523.19設(shè)設(shè)二○二三年度921,139,516.59921,139,516.5972,337,676.5772,337,676.572,511,943,977.572,511,943,977.5737,113,952.3037,113,952.30247,646,552.35247,646,552.357,425,752.127,425,752.12520,171.59520,171.595,548,573,232.365,548,573,232.36寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注籌籌21.87億921,139,516.59721,928,824.42620,115,683.4421.87億921,139,516.59721,928,824.42620,115,683.4435億146,219,323.8735億146,219,323.8772,337,676.572,511,943,977.5715.35億45,515,124.9569.7141,022.13財(cái)務(wù)報(bào)表附注第71頁寧波杉杉股份有限公司二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注目37,113,952.3037）7,425,752.1232,942,257.1532,942,257.1537.5億219,337.17中4,248,192,621.39151,115,217.64財(cái)務(wù)報(bào)表附注第72頁資資二○二三年度電站項(xiàng)目物石墨化爐項(xiàng)32,169,523.1932,169,523.1932,169,523.1932,169,523.19項(xiàng)目1）上年年末余額(.—匯率變動增加—合并范圍減少.累計(jì)折舊項(xiàng)目1）上年年末余額(.—匯率變動增加—合并范圍減少.累計(jì)折舊—計(jì)提（3）本期減少金額二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備場地運(yùn)輸設(shè)備其他合計(jì)1．賬面原值1,057,052,299.70540,706,991.13130,667,472.7749,563,597.765,556,282.091,783,546,643451,783,546,64345（（2）本期增加金額77,125,499.6788,594.8328,951,567.461,572.12106,167,234.08—新增租賃77,102,996.6128,951,567.4622,503.0688,594.831,572.12112,670.01（（3）本期減少金額122,081,119.56124,863,018.93270,527.251,210,092.52248,424,758.26—轉(zhuǎn)持有待售——處置95,124,314.726,168,399.13270,527.251,210,092.52102,773,333.62118,694,619.80118,694,61980（4）期末余額1,012,096,679.81540,706,991.1378,244,637.974,347,761.691,641,289,119.27（（1）上年年末余額100,788,784.3813,604,113.9520,561,977.0520,809,306.632,927,909.82158,692,091.83（2）本期增加金額91,132,804.6530,429,914.812,977,070.1124,646,535.261,503,473.29150,689,798.1291,124,726.1330,429,914.812,961,619.6924,646,535.261,502,446.89150,665,242.78—匯率變動增加8,078.5215,450.4224,555.3463,268,268.7722,652,934.38270,527.25861,956.0587,053,686.45—轉(zhuǎn)持有待售21,720,609.2821,720,609.28財(cái)務(wù)報(bào)表附注第74頁 —合并范圍減少.減值準(zhǔn)備1）上年年末余額(— —合并范圍減少.減值準(zhǔn)備1）上年年末余額(—計(jì)提 （4）期末余額二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備場地運(yùn)輸設(shè)備其他合計(jì)處置處置41,547,659.496,168,399.12270,527.25861,956.0548,848,541.9116,484,535.2616,484,5352616,484,53526（4）期末余額128,653,320.2644,034,028.76886,112.7845,185,314.643,569,427.06222,328,203.50（2）本期增加金額（（3）本期減少金額—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)處置處置4．賬面價(jià)值（1）期末賬面價(jià)值883,443,359.55496,672,962.375,006,935.8933,059,323.33778,334.631,418,960,915.77（2）上年年末賬面價(jià)值956,263,515.32527,102,877.18110,105,495.7228,754,291.132,628,372.271,624,854,551.62財(cái)務(wù)報(bào)表附注第75頁1）上年年末余額(—匯率變動增加.—處置.—計(jì)提—處置.—轉(zhuǎn)持有待售1）上年年末余額(—匯率變動增加.—處置.—計(jì)提—處置.—轉(zhuǎn)持有待售1）上年年末余額(.—計(jì)提.—二○二三年度1,101,702,135.59711,371,171.0414,545,112.56——購置359,747,174.5711,627.6711,62767—企業(yè)退出合并—轉(zhuǎn)持有待售114,559,286.51（1）上年年末余額43,672,631.188,159,433.308,153,551.98—匯率變動增加5,881.325,881.32218,012.25391,812.45218,012.25218,01225—企業(yè)退出合并213,032,362.55—處置—失效且終止確認(rèn)427,750.81427,750.81..二○二三年度（1）期末賬面價(jià)值1,331,656,399.2362,473,271.421,757,936,375.32專利權(quán)中包含2021年收購LCD偏光片業(yè)務(wù)有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)，主要為1071項(xiàng)專1,191,934,172.241,142,355,062.57項(xiàng)偏光片業(yè)務(wù)系購買LG化學(xué)旗下在中國大陸、中國臺灣和韓國的LCD偏光二○二三年度在資產(chǎn)組包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤2023年隨負(fù)極包頭、寧德等基地投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)，湖州杉杉新能源科技有限公司已項(xiàng)目其他.寧波杉杉股份有限公司項(xiàng)目其他.二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注穩(wěn)定期的關(guān)鍵參數(shù)（增長率、利預(yù)測期內(nèi)的關(guān)鍵參數(shù)預(yù)測期內(nèi)的關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)穩(wěn)定期的關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)項(xiàng)目穩(wěn)定期的關(guān)鍵參數(shù)（增長率、利預(yù)測期內(nèi)的關(guān)鍵參數(shù)預(yù)測期內(nèi)的關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)穩(wěn)定期的關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)項(xiàng)目可收回金額減值金額預(yù)測期的年限組組合賬面價(jià)值偏光片業(yè)務(wù)7,447,882,196.395年收入增長率：11.03%-1.76%；利潤率為：10.18%-7.30%折現(xiàn)率9.80%公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及對市場發(fā)展的預(yù)測確定收入增長率0%、利潤率7.31%、折現(xiàn)率9.80%收入增長率及毛利率基于歷史經(jīng)營情況及對市場發(fā)展的預(yù)測:折現(xiàn)率采用加權(quán)平均資本成本。上年年末余額本期增加金額本期攤銷金額本期合并范圍變動轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)持有待售期末余額租入固定資產(chǎn)改良支出90,484,385.755,993,347.3730,919,914.643,269,538.7413,350,856.7848,937,422.96周轉(zhuǎn)材料攤銷26,675,102.0830,027,054.3036,159,395.7920,542,760.5916,225,023.6336,307,420.7125,995,822.182,987,183.0323,549,43923,549,43913合計(jì)133,384,511.4672,327,822.3893,075,132.616,256,721.7713,350,856.78財(cái)務(wù)報(bào)表附注第79頁信用減值損失.可抵扣虧損稅務(wù)確認(rèn)收益、會計(jì)尚未確認(rèn)租賃形成的可抵扣暫時性差異寧波杉杉股份有限公司信用減值損失.可抵扣虧損稅務(wù)確認(rèn)收益、會計(jì)尚未確認(rèn)租賃形成的可抵扣暫時性差異二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(二十)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目期末余額上年年末余額可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)165,457,622.3926,580,118.40148,881,777.6334,902,7672934,902,76729資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值準(zhǔn)備622,149,345.47102,774,381.62420,865,980.75102,186,903.17合并范圍內(nèi)未實(shí)現(xiàn)毛利21,759,655.523,263,948.33112,476,576.3220,005,019.33合并范圍內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益,稅務(wù)確認(rèn)會計(jì)已抵銷163,893,536.5240,973,384.13163,893,536.5240,973,384.13393,146,494.9769,374,180.8710,213,765.401,532,064.81尚未行權(quán)股份支付費(fèi)用76,970,256.4711,614,207.0278,727,547.5614,089,478.71211,453,454.0731,718,018.1288,671,572.3813,105,769.16會計(jì)確認(rèn)支出，會計(jì)確認(rèn)支出，稅務(wù)尚未確認(rèn)340,046,301.3751,362,264.16282,660,673.7367,488,533.40計(jì)入其他綜合收益的其他權(quán)益工具公允價(jià)值變動計(jì)入當(dāng)期損益的其他非流動金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動1,040,557,073.14163,568,709.431,236,588,991.80294,196,827.52合計(jì)3,037,993,739.92501,869,212.082,543,184,422.09588,531,747.52財(cái)務(wù)報(bào)表附注第80頁固定資產(chǎn)加速折舊稅收和財(cái)務(wù)口徑差異.寧波杉杉股份有限公司固定資產(chǎn)加速折舊稅收和財(cái)務(wù)口徑差異.二○二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末余額上年年末余額應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債計(jì)入其他綜合收益的其他權(quán)益工具公允價(jià)值變動207,633,537.2451,982,384.3127,375,000.00計(jì)入當(dāng)期損益的其他非流動金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動1,161,649,102.74174,247,365.41798,687,223.28原子公司失去控制時長期投資公允價(jià)值調(diào)整1,361,433,802.05325,070,894.821,237,956,808.35租賃形成的應(yīng)納稅暫時性差異租賃形成的應(yīng)納稅暫時性差異916,979,836.57143,922,475.341,094,168,762.99259,299,043.52合計(jì)3,647,696,278.60695,223,119.883,242,152,794.62790,913,250.273、以抵銷后凈額列示的遞延所得項(xiàng)目期末上年年末遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或