行政事業(yè)單位內部審計制度

行政事業(yè)單位內部審計制度行政事業(yè)單位內部審計制度第一條：為了加強對本局所屬單位的內部審計工作，步發(fā)揮內部審計的監(jiān)視作用，標準內部審計工作程序，進步內部審計質量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規(guī)那么》和《事業(yè)單位財務規(guī)那么》及其他有關要求，制定本制度。_x000E_進一第二條：本局審計股〔或科、辦等，下同〕負責對所屬行政事業(yè)單位的內部審計工作。第三條：本局審計股根據(jù)當年內部審計方案派出審計組，審計組可由機關專職審計人員和熟悉財務工作的人員組成，也可聘請中介機構專業(yè)審計人員。第四條：審計組的主要職責：(一)檢查會計憑證、賬簿、報表、預決算、資金、財產，查閱有關的文件、資料。(二)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進展調查并索取證明材料。(三)對正在進展的嚴重違犯財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為，報經(jīng)指導批準作出臨時制止決定。(四)提出改進財務管理，進步效益，以及糾正、處理違犯財經(jīng)法紀行為的建議。(五)對嚴重違犯財經(jīng)法紀和造成重大損失浪費的人員，向指導提出追究其責任的建議。(六)對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項移送監(jiān)察室進一步審理。第五條：審計人員必須按照法律、法規(guī)規(guī)定的職責、權限和程序進展審計監(jiān)視。第六條：內部審計包括：內部財務審計、指導干部經(jīng)濟責任審計和專題審計。第七條：內部財務審計每兩年進展一次。第八條：內部財務審計的主要內容(一)財務收入是否真實、合法；(二)財務支出是否遵循財務規(guī)定的開支范圍和標準，有無違規(guī)違紀行為，列支手續(xù)是否完備；〔三〕銀行開戶是否符合有關規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；〔四〕固定資產內部管理和使用情況，包括：制度是否健全有效，存量是否真實，核算是否符合會計制度的規(guī)定，購建、調撥、報廢和處理是否符合有關制度規(guī)定；〔五〕有關財務收支的其他問題。第九條：內部財務審計的主要程序(一)施行審計前10日向被審單位送達審計通知書；(二〕通過審查會計憑證、會計賬簿、會計報表，查閱與審計事項有關的文件、資料，核查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關部門和個人調查等方式進展審計，并獲得證明材料；〔三〕審計終了，提出審計報告。第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人離任前，必須進展任期經(jīng)濟責任審計。第十一條：指導干部任期經(jīng)濟責任審計的主要內容(一)財務、會計制度執(zhí)行情況；對本單位違犯財經(jīng)紀律應負的責任；(二)國有資產管理情況；對本單位國有資產流失應負的責任；(三)重大經(jīng)濟事項進展調查研究、論證、集體討論情況；對決策失誤造成經(jīng)濟損失或不良后果應負的責任；(四)重大問題反映、報告情況；對本單位財務數(shù)據(jù)及有關重大經(jīng)濟問題的報告失實、延誤應負的責任；(五)個人遵守財經(jīng)法規(guī)和財務制度情況；(六〕其他需要審計的事項。第十二條：指導干部任期經(jīng)濟責任審計的主要程序(一)對本局所屬事業(yè)單位負責人的任期經(jīng)濟責任審計，由人事股提出建議，報局指導審批后施行；(二)審計股在接到人事股建議15日內，組成審計組，在施行審計前3日，向被審計單位送達審計通知書，并抄送被審計指導干部本人；(三)被審計指導干部所在單位接到審計通知后，應當向審計組真實、完好的提供以下資料：1、指導干部任職期間的工作總結；2、內部管理制度及人員的職責和分工情況；3、會計憑證、賬簿、報表和財務分析^p報告；4、資產情況；5、需要說明的其他情況；(四)審計組在審計完畢后，提出審計報告。第十三條：專題審計是審計股根據(jù)局指導批示或有關部門的要求，對某些問題進展的審計。專題審計的程序和方式按照內部財務審計的有關規(guī)定執(zhí)行。第十四條：被審計單位必須與審計股派出的審計組積極配合，認真落實內部審計結果。第十五條：內部審計結果是指內部審計終結后，按規(guī)定出具的審計報告、審計決定等反映的內容。主要包括：〔一〕內部審計報告；〔二〕指導干部任期經(jīng)濟責任審計報告；〔三〕內部審計意見；〔四〕內部審計決定〔五〕內部審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀事項。第十六條：內部審計結果必須以事實為根據(jù)，符合法律、法規(guī)有關規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原那么。第十七條：內部審計報告的內容包括：審計的根本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計結論和建議。第十八條：審計報告應當在審計終了15日內提出，并向被審單位征求意見，指導干部經(jīng)濟責任審計報告應同時征求被審單位負責人本人的意見后，報局指導審閱。第十九條：被審單位自接到審計報告征求意見書提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。_x000E_15日內第二十條：審計股根據(jù)審計報告中存在問題的程度，作出審計報告或審計決定，報經(jīng)本單位指導批準，送達被審計單位執(zhí)行。_x000E_分別第二十一條：指導干部經(jīng)濟責任審計決定或審計意見，報經(jīng)局指導批準后，送達被審計單位執(zhí)行，并抄送被審單位負責人本人和有關部門。第二十二條：被審單位應當在接到審計報告或審計決定3個月內，向審計股書面報告執(zhí)行情況〔附被查出問題糾正的相關實證資料〕。第二十三條：審計發(fā)現(xiàn)的重大違犯財經(jīng)紀律的事項，應及時報局指導，經(jīng)批準后移送監(jiān)察室處理。第二十四條：審計股向監(jiān)察室移送審計事項時，應當將“審計結果移送處理書”及相關證據(jù)一同移送。第二十五條：監(jiān)察室應將移送事項的審理結果向審計股反響，以便審計股將審計情況完好歸入審計檔案。第二十六條：本制度由審計股負責解釋。第二十七條：本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。父親的格局決定家庭的方向一個家庭的福氣運道，不是憑空出現(xiàn)的，它是家庭成員共同努力得來的。家庭要想和諧興隆，首先要走對方向，父親的格局就決定著家庭的開展方向。曾國藩曾說：“謀大事者首重格局”,心中格局的大小，決定了目光是否長遠，目光是否長遠又決定了事物的成敗。家庭的開展不是一個一蹴而就的過程，家庭需要經(jīng)營，需要規(guī)劃。由于社會分工的不同，父親作為家庭中的男性，承擔著家庭指導者的職能，是家庭“權威”的代表。作為家庭列車的火車頭，父親的目光要遠，格局要大，只有父親的格局大，才能確保家庭的開展方向不出錯。老話說“不是一家人，不進一家門”,人的一生中有大部分時間都在家庭中度過，觀念、思想等都會通過家人間潛移默化的影響來傳遞。假設父親有一個大格局，那在他的妻子、后代子孫都會受到好的影響。在家庭生活中，父親有大格局，就是在家庭遭遇困難或變故時，不退縮，可以頂住壓力。對待家庭小的損失不斤斤計較，不渾渾噩噩混日子，積極對待生活，對于家庭開展有大致的規(guī)劃。蒙田曾說：“作為一個父親，最大的樂趣就在于：在其有生之年，可以根據(jù)自己走過的路來啟發(fā)教育子女。”一個父親勝過一百個老師，父親是孩子在人生中接觸的第一個男