材料成本核算流程

實(shí)創(chuàng)家居裝飾集團(tuán)材料本錢核算流程密級：公開財(cái)務(wù)部崔世紅編制文件審批表評審部門評審人確認(rèn)簽字日期文件批準(zhǔn)文件更改記錄更改日期版次更改內(nèi)容1.目的：為進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)部結(jié)算處本錢核算人員對本錢核算工作的準(zhǔn)確度，及時進(jìn)行材料本錢審核，保證財(cái)務(wù)信息的及時性、準(zhǔn)確性、完整性。2.范圍：本流程適用于實(shí)創(chuàng)集團(tuán)各家裝子公司。3.名詞解釋：3.1對賬單：指供給商提供的真實(shí)有效的送貨憑證。4.職責(zé)4.1結(jié)算處：負(fù)責(zé)材料本錢對賬、審核、匯總工作。4.2會計(jì)處；負(fù)責(zé)材料本錢賬務(wù)錄入工作。4.3財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)供給商結(jié)算的OA系統(tǒng)付款審批。4.4總裁；負(fù)責(zé)供給商結(jié)算的OA系統(tǒng)付款審批。4.5材料部：負(fù)責(zé)供給商付款方案。5．引用文件暫無6．流程圖7.程序7.1材料本錢7.1.1接收材料報賬單結(jié)算員每周五接收供給商報送的《對賬單匯總表》和《實(shí)創(chuàng)裝飾集團(tuán)專用單據(jù)》，審核《對賬單匯總表》是否為公司統(tǒng)一規(guī)定格式；《實(shí)創(chuàng)裝飾集團(tuán)專用單據(jù)》是否有工程經(jīng)理、供給商代表簽字，是否加蓋供給商公司印章。報賬日期是否在材料配送完成后一周之內(nèi)。7.1.2審核供給商報送的《對賬單匯總表》和《實(shí)創(chuàng)裝飾集團(tuán)專用單據(jù)》與業(yè)務(wù)系統(tǒng)《配貨單列單》信息進(jìn)行核對，核對的主要內(nèi)容包括：配送產(chǎn)品單價、產(chǎn)品規(guī)格、套餐類型、配送數(shù)量，同時結(jié)算員還應(yīng)對工長結(jié)算單價按《工長結(jié)算價計(jì)價標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行審核，無誤后，填制支出單憑證報結(jié)算主管審核。7.1.3主管審核結(jié)算主管收到結(jié)算員填制的支出單，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)《材料商結(jié)算》本周匯總信息進(jìn)行核對。假設(shè)金額一致，那么審核確認(rèn)通過。7.1.4匯總結(jié)算主管對審核無誤的支出單進(jìn)行匯總，編制《供給商周材料匯總表》。7.1.5供給商對賬結(jié)算處每周五將《供給商周材料匯總表》報給會計(jì)處執(zhí)行《財(cái)務(wù)報告流程》，每月末會計(jì)處出具《供給商應(yīng)付賬款余額表》與結(jié)算處編制的《應(yīng)付款明細(xì)表》、供給商每月月末出具的與我司的往來對賬表進(jìn)行核對，保證賬實(shí)相符。供給商貨款結(jié)算結(jié)算處主管將《供給商周材料匯總表》報至?xí)?jì)處執(zhí)行《財(cái)務(wù)報告流程》的同時還應(yīng)每周五報至材料部，材料部執(zhí)行《供給商貨款結(jié)算流程》，并于下周一將《供給商付款明細(xì)表》交到結(jié)算處。7.1.7結(jié)算處復(fù)審結(jié)算處接收到材料部編制的《供給商付款明細(xì)表》后依據(jù)與供給商簽署的供貨協(xié)議中押款標(biāo)準(zhǔn)和公司的資金情況對《供給商付款明細(xì)表》進(jìn)行審核確認(rèn)。7.1.8審批結(jié)算處按照審核無誤的《供給商付款明細(xì)表》編制供給商付款支出憑證，并報財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。7.1.9付款結(jié)算處應(yīng)于每周三將審批過的供給商付款支出憑證轉(zhuǎn)至出納處付款。8.培訓(xùn)及監(jiān)督機(jī)制8.1培訓(xùn)：啟用本流程時，由結(jié)算處主管對所有結(jié)算人員進(jìn)行培訓(xùn)，同時要求所有結(jié)算人員熟練掌握與本人相關(guān)的所有流程，對于新入職的結(jié)算人員，由本部門老員工進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)。8.2監(jiān)督機(jī)制：結(jié)算處主管每周五審核每個材料結(jié)算員填制的付款支出單及后附材料明細(xì)表，保證核對的及時性；財(cái)務(wù)經(jīng)理每周抽查材料結(jié)算員材料核對的準(zhǔn)確性，填制《財(cái)務(wù)流程監(jiān)督表》。10.相關(guān)記錄10.1配送單10.2支出單10.3周材料匯總表10.4供給商應(yīng)付賬款明細(xì)表11.文件發(fā)放范圍文件發(fā)放范圍企管辦財(cái)務(wù)部√人力資源部行政部信息部市場推廣部營銷部設(shè)計(jì)院工程部采購部材料部卡樂威巴赫曼櫥柜廠巴赫曼木門廠