經(jīng)理層責(zé)任追究問責(zé)制度

經(jīng)理層責(zé)任追究問責(zé)制度第一章總則第一條為進(jìn)一步促使XX有限公司（以下簡稱“公司”）經(jīng)營管理者全面、認(rèn)真、合法履行崗位職責(zé),加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，提升公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)水平，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司高層管理人員以及實(shí)際履行相關(guān)職責(zé)的人員在履行職責(zé)過程中發(fā)生失職、瀆職、失誤或?yàn)閭€(gè)人、股東的利益而弄虛作假，損害公司或其他股東利益的行為；或者在其管轄范圍內(nèi)發(fā)生了重大問題。雖然該人員不是直接當(dāng)事人也沒有參與，但有失職、失察、未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司發(fā)展或經(jīng)管管理造成不良影響的，將對(duì)其進(jìn)行的追究與處理。第三條本制度適用于公司高層管理人員、控股子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。本制度所稱公司高層管理人員是指對(duì)公司經(jīng)營、決策、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。第四條本制度所稱失誤，包括決策失誤和操作失誤。決策失誤是指在經(jīng)營決策中違反法律、法規(guī)、規(guī)章和中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所發(fā)布的規(guī)范性文件或違反本公司內(nèi)部決策制度和程序，越權(quán)審批，擅自決策，法律手續(xù)不完備等造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的行為。操作失誤是指經(jīng)營管理人員在經(jīng)營管理過程中違法、違規(guī)、違反公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制程序，不執(zhí)行公司決策層有關(guān)決議，擅自處理，造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的行為。第五條本制度稱公司資產(chǎn)損失，是指公司、子公司和其他股東對(duì)公司各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為公司、子公司所持有的其他權(quán)益的減少或滅失。第六條責(zé)任追究堅(jiān)持下列原則：1.制度面前人人平等原則；2.責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則；3.有錯(cuò)必究原則；4.誰主管誰負(fù)責(zé)原則；5.過錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)原則；6.實(shí)事求是、客觀、公平、公正原則。第二章責(zé)任追究的執(zhí)行第七條公司總經(jīng)理室同公司審計(jì)部負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資料，提出相關(guān)方案，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)。第八條公司審計(jì)部負(fù)責(zé)公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人的不定期審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)。第三章責(zé)任追究的情形第九條有下列情形之一者,將追究公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人責(zé)任：1.在經(jīng)營決策中違反黨的路線、方針、政策和國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章及中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所發(fā)布的規(guī)范性文件或違反本公司內(nèi)部決策制度和程序，越權(quán)審批，擅自決策，法律手續(xù)不完備等造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的；2.經(jīng)營管理人員在經(jīng)營管理過程中違法、違規(guī)、違反公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制程序，不執(zhí)行或擅自更改董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)或其他領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決議，擅自處理，造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的；3.違反公司發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)的；4.違反財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、生產(chǎn)計(jì)劃管理制度、投資管理制度、擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易制度等公司內(nèi)部控制制度造成不良影響及后果的；5.失職造成公司生產(chǎn)經(jīng)營、重大項(xiàng)目投資發(fā)生決策失誤的；6.失職造成公司財(cái)產(chǎn)被詐騙、盜竊、浪費(fèi)的；7.定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露存在重大差錯(cuò)的；8.以權(quán)謀私、接受他人財(cái)物損害公司利益的。第十條對(duì)安全、環(huán)保、生產(chǎn)事故及工作責(zé)任事故的追究，按公司相關(guān)事故認(rèn)定和追究辦法執(zhí)行。第十一條按照董事會(huì)議事規(guī)則或總經(jīng)理辦公會(huì)相關(guān)規(guī)則討論通過的事項(xiàng)，雖屬于集體決策行為，但如果該決策違反法律法規(guī)和公司規(guī)范性文件、內(nèi)部控制程序或客觀事實(shí)，造成重大不良影響或公司資產(chǎn)損失的，追究決策層、或經(jīng)理層的責(zé)任，但經(jīng)證明在表決時(shí)曾提出明確理由的異議并記載于會(huì)議記錄的個(gè)人除外。第十二條對(duì)定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露中，出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重大信息遺漏或錯(cuò)誤的，應(yīng)按照有關(guān)要求如實(shí)披露重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重大信息遺漏或錯(cuò)誤更正的原因及影響，并披露董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)的情況。第四章追究責(zé)任的形式及種類第十三條種類1、通報(bào)批評(píng)：(1)董事會(huì)內(nèi)批評(píng)；(2)監(jiān)事會(huì)內(nèi)批評(píng)；(3)經(jīng)理辦公會(huì)內(nèi)批評(píng)；(4)公司系統(tǒng)內(nèi)批評(píng)；2、警告及限期整改；3、記過、降級(jí)及處以罰款；4、賠償損失；5、提請(qǐng)免職：(1)二十四個(gè)月內(nèi)累計(jì)兩次被中國證監(jiān)會(huì)出具警示函或者進(jìn)行監(jiān)管談話；(2)二十四個(gè)月內(nèi)累計(jì)兩次被深圳證券交易所通報(bào)批評(píng)或累計(jì)兩次公開譴責(zé)；(3)二十四個(gè)月內(nèi)累計(jì)四次對(duì)公司受到紀(jì)律處分或者被行政處罰負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；(4)有證據(jù)證明缺乏專業(yè)勝任能力、管理不善或者違反承諾；(5)未能有效執(zhí)行公司治理和內(nèi)部控制相關(guān)制度，造成重大損失或影響；(6)擅離職守或?yàn)E用職權(quán),導(dǎo)致嚴(yán)重后果或重大影響；(7)對(duì)公司其他高管人員的違法違規(guī)行為、重大經(jīng)營管理責(zé)任隱瞞不報(bào)；(8)授權(quán)不具備高管任職資格或者高管任職資格失效的人員、不適當(dāng)人選代為行使職權(quán)或授權(quán)事項(xiàng)不符合公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定；(9)拒絕向中國證監(jiān)會(huì)提供相關(guān)的監(jiān)管信息及其他不配合監(jiān)管的情形。第十四條公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究范圍內(nèi)的事件時(shí)，公司在進(jìn)行上述追責(zé)的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)賠償，賠償金額由總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。第十五條公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人在進(jìn)行崗位變動(dòng)、離任時(shí)，在董事長或董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)認(rèn)為必要時(shí)由公司法律及審計(jì)事務(wù)管理部對(duì)其在任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任、主管責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。出現(xiàn)責(zé)任追究范圍內(nèi)的事件時(shí)公司依據(jù)有關(guān)規(guī)定作出處理決定。因未認(rèn)真履行職責(zé)造成損失，但夠不上追究責(zé)任處理的，由公司辦公室對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的責(zé)任人進(jìn)行誡勉。第十六條違反國家法律的交司法機(jī)關(guān)處理。第十七條因故意造成經(jīng)濟(jì)損失的，被追究人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十八條違反公司、子公司決策程序，未按權(quán)限經(jīng)公司董事會(huì)同意或股東大會(huì)批準(zhǔn)，擅自以公司、子公司名譽(yù)提供擔(dān)保、投資、交易或關(guān)聯(lián)交易，給公司、子公司造成損失的，由責(zé)任人賠償全部經(jīng)濟(jì)損失。第十九條相關(guān)責(zé)任人員涉嫌重大違法違規(guī)處于行政、司法機(jī)關(guān)調(diào)查期間的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)暫停相關(guān)人員的職務(wù)。第二十條因過失造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)按比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第二十一條有下列情形之一者，可以從輕或免予追究：1、情節(jié)輕微，沒有造成不良后果和影響的；2、主動(dòng)承認(rèn)錯(cuò)誤并積極糾正的；3、確因意外和自然因素造成的；4、非主觀因素未造成重大影響的；5、因上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)干預(yù)或當(dāng)事人確已向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議而未被采納的，不追究當(dāng)事人責(zé)任，追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；6、按照有關(guān)議事規(guī)則，證明在有關(guān)決策表決時(shí)曾提出明確理由的異議并記載于會(huì)議記錄的。7、其它情形，當(dāng)事人已按照法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及職責(zé)權(quán)限勤勉履行了相關(guān)職責(zé)，但仍造成了不良后果的，當(dāng)事人無責(zé)。第二十二條有下列情形之一的，應(yīng)從嚴(yán)或加重處罰：1、情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；2、屢教不改且拒不承認(rèn)錯(cuò)誤的；3、事故發(fā)生后未及時(shí)采取補(bǔ)救措施,致使損失擴(kuò)大的；4、造成重大經(jīng)濟(jì)損失且無法補(bǔ)救的。第五章責(zé)任追究工作程序第二十三條責(zé)任追究因內(nèi)部員工、機(jī)構(gòu)舉報(bào)提出的，由公司總經(jīng)理室同公司審計(jì)部進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依據(jù)制度向總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)提出處理意見，并落實(shí)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)做出的處置意見，形成書面記錄。第二十四條在對(duì)公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行崗位變動(dòng)、離任審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，由公司審計(jì)部將有關(guān)資料書面反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司辦公室同審計(jì)部按前一條要求開展工作。第二十五條被追究責(zé)任者對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)做出的處理意見有不同意見的，可以提出書面的申訴意見，上報(bào)公司總經(jīng)理室。申訴期間不影響處理決定的執(zhí)行。經(jīng)調(diào)查確屬處理錯(cuò)誤的，公司給予糾正，出具書面意見。第六章附則第二十六條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂和解釋。第二十七條