離任審計報告范文

離任審計報告范文離任審計報告范文離任審計報告范文依據(jù)xx縣鄉(xiāng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省鄉(xiāng)村信用社主要負責(zé)人離任審計建議書》人字〔XX〕第1號，按照《xx省鄉(xiāng)村信用社主要負責(zé)人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于XX年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自XX年6月至XX年12月近2年多來的工作業(yè)績，采納問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于XX年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷；聽：即于XX年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負責(zé)人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務(wù)素養(yǎng)等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自XX年6月至XX年12月期間，所擔(dān)負的內(nèi)控制度管理的履行使命狀況，查閱了自XX年6月至XX年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談狀況與xxx同志交換了看法?，F(xiàn)將審計有關(guān)狀況報告如下：審計對象的基本狀況及審計范圍xxx同志的基本狀況xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術(shù)職稱；197x年10月參加鄉(xiāng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。xx信用社基本狀況xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項存款3878萬元，(fwsir)其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。審計范圍本次審計對xxx同志主管信貸、財務(wù)、會計出納等進行了全面審計，并抽檢了xx分社、中xx分社的`有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行狀況。審計組調(diào)閱了xx分社自XX年6月至XX年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點檢察了該社的各項經(jīng)營管理狀況。審計的總體評價xxx同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力施行“三個代表〞的重要思想，始終確立“存款立社〞和“效益興社〞的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公正，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關(guān)懷職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面任職期間，能及時落實傳達上級的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。一是落實員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提升員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實；三是落實好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網(wǎng)點重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改看法，落實整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程。二、信貸管理方面作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《xx市鄉(xiāng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性〞的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作，有效地促進了當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村經(jīng)濟的發(fā)展，受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責(zé)任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組〞，強化對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，XX年底下降為73.26%，XX年底下降為70.11%，到XX年底下降為66.92%，并浮現(xiàn)逐年下降的合格勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提升了整體經(jīng)營效益。四是強化資產(chǎn)保全工作的展開，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，強化了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。三、存款方面任職期間，始終確立“存款立社〞的經(jīng)營理念，一是在強化營業(yè)窗口服務(wù)，做好日常基礎(chǔ)工作的同時，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，強化發(fā)展后勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬元，XX年底該社存款達到3228萬元，到XX年底，達到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本；二是個人吸儲成績顯著，到XX年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評。四、財務(wù)管理方面任職期間，一是在“效益興社〞經(jīng)營思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。(申請書fwsir)XX年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%，XX年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合鄉(xiāng)村信用社“勤儉辦社〞的合格傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈〞、“節(jié)約用水〞等，通過采納一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費用開支逐年下降，XX年底營業(yè)總支出210萬元，到XX年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。五、其他方面任職期間，對上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采納口頭或書面等形式限期要求落實。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一、貸款管理方面主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。二、財務(wù)管理方面主要是執(zhí)行財務(wù)開支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證實人簽名；XX年9月27日暫付辦公費用XX元無審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證實人簽名。三、內(nèi)控管理方面一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對各別網(wǎng)點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?；私Y(jié)論通過審計，我們認為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公正，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關(guān)懷職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。鄉(xiāng)村信用聯(lián)社審計組組長：成員：領(lǐng)導(dǎo)離任審計報告領(lǐng)導(dǎo)離任審計報告以下是為大家分享的領(lǐng)導(dǎo)離任審計報告，希望對大家有所幫助。離任審計報告是全面總結(jié)離任經(jīng)濟責(zé)任審計過程和結(jié)果的文件，它起著對被審計人任職期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任履行狀況進行公證的作用。比較規(guī)范的離任審計報告除標(biāo)題外，應(yīng)由以下幾個部分的內(nèi)容構(gòu)成。一、導(dǎo)語部分其內(nèi)容包括：①稱呼：即主送機關(guān)名稱。②審計依據(jù)：如某文件號。③審計時間及審計對象。一般來說，導(dǎo)語部分應(yīng)簡明扼要，文字不宜過多，百多字即可。例〔導(dǎo)語部分示范〕：市委組織部：依據(jù)X組審函〔1998〕X號通知，我局派出審計組于X年X月X日至X年X月X日，對某某〔單位名稱〕原任法人代表〔姓名〕同志x年x月至x年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟責(zé)任，依據(jù)所在單位提供的相關(guān)資料進行了就地審計?，F(xiàn)將審計狀況報告如下：二、被審計人所在單位的概況部分離任審計報告的這部分內(nèi)容與資產(chǎn)負債損益審計或財務(wù)收支審計報告的內(nèi)容基本相同，主要是將被審計人所在單位的性質(zhì)、資產(chǎn)、人員結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置等狀況，簡要地向委托人進行報告，所不同的是：離任審計報告在這部分中要指明被審計人的`任職時間。三、審計結(jié)果部分離任審計已經(jīng)逐步成為任用干部的重要依據(jù)之一。由于行政事業(yè)單位與企業(yè)的職能和性質(zhì)不相同，審計結(jié)果部分的內(nèi)容也不盡相同。1、行政部門和事業(yè)單位審計結(jié)果的內(nèi)容包括：①預(yù)算內(nèi)外資金〔包括預(yù)算的執(zhí)行〕活動狀況。②審計中發(fā)現(xiàn)的問題。包括違反國家財經(jīng)法紀的事項S被審計人虛報冒領(lǐng)多拿補貼和報酬的事項；其他涉及到被審計人的經(jīng)濟責(zé)任事項。關(guān)于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)據(jù)實陳述，以直敘為好。③評價?？芍貜膬蓚€方面進行：一是圍繞經(jīng)濟責(zé)任進行評價，即哪些問題屬直接責(zé)任，哪些問題屬間接責(zé)任，哪些問題應(yīng)負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是依據(jù)座談了解和單位干部群眾的反映，對其經(jīng)濟管理和財務(wù)管理的能力和水平作出評價。2、企業(yè)單位審計結(jié)果的內(nèi)容為：①資產(chǎn)、負債、損益的核實狀況；②有關(guān)經(jīng)濟指標(biāo)的完成或?qū)崿F(xiàn)狀況；③審計中發(fā)現(xiàn)的問題。對問題不要隨意定性，在文字表達上要據(jù)實陳述；④評價。可以從三個方面進行：一是定量評價，如資產(chǎn)負債率、國有資產(chǎn)保值增值率。社會貢獻率、資產(chǎn)收益率或凈資產(chǎn)增加額等。二是定性評價，如關(guān)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的決策能力、控制能力和處理問題的水平，應(yīng)合計經(jīng)營環(huán)境和群眾的反映進行評價。三是綜合評價，即在定量考核、定性分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)重要性原則，全面完整地對其責(zé)任、業(yè)績、廉潔狀況進行總括性的評價。無論是行政部門、事業(yè)單位還是企業(yè)的離任審計，對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部的任用與否，審計報告中最好不要提出看法。因為，從使命上講，審計機關(guān)的使命是向干部