SASAC科學(xué)發(fā)展觀研究報(bào)告

PAGE1SASAC科學(xué)發(fā)展觀研究報(bào)告_研究報(bào)告一，中國國有資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式國有資產(chǎn)，顧名思義，是國家所有財(cái)產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)的總稱。這是一個(gè)非常大的類別。它存在于各種經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。雖然表現(xiàn)形式不同，但都涉及國有資產(chǎn)的管理。具體來說，國有資產(chǎn)主要有以下三種表現(xiàn)形式:(一)經(jīng)營性國有資產(chǎn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)是指國家作為投資者在企業(yè)中合法擁有的資本及其權(quán)益。具體而言，經(jīng)營性國有資產(chǎn)是指存在于產(chǎn)品生產(chǎn)、流通、商業(yè)服務(wù)等領(lǐng)域的所有財(cái)產(chǎn)。以利潤為主要目的，產(chǎn)權(quán)屬于國家。根據(jù)經(jīng)營活動(dòng)的不同性質(zhì)，經(jīng)營性國有資產(chǎn)可分為金融性國有資產(chǎn)和非金融性國有資產(chǎn)。(2)行政性國有資產(chǎn)行政性國有資產(chǎn)廣泛存在于基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境衛(wèi)生、科學(xué)研究、文化教育、國防工業(yè)等公共領(lǐng)域。隨著國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的深入，以公用事業(yè)為主的國有資產(chǎn)投資將快速增長，具有巨大的發(fā)展空間和活力，是國有資產(chǎn)擴(kuò)張的重要領(lǐng)域。(3)資源型國有資產(chǎn)資源型國有資產(chǎn)是指在現(xiàn)有知識(shí)和科技水平下，通過對一定資源的開發(fā)，能夠帶來一定經(jīng)濟(jì)價(jià)值的國有資源。主要表現(xiàn)形式有國有土地、森林、礦藏、文物等。這種形式的國有資產(chǎn)具有雙重性質(zhì)。一方面，它是國家可以控制的資產(chǎn)。另一方面，這種統(tǒng)治對生態(tài)、環(huán)境等有很大的影響。因此，必須按照可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和科學(xué)利用。二，中國國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制的基本特征我國現(xiàn)行國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制的基本特征是:1、分別統(tǒng)一所有。2.權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)與人事管理相結(jié)合。3、政府的公共管理職能和所有者職能分離，政府和企業(yè)分離，兩種權(quán)力分離。在新的國有資產(chǎn)管理體制下，企業(yè)的國有資產(chǎn)屬于國家所有。國家實(shí)行國有資產(chǎn)管理制度，國務(wù)院和地方人民政府分別代表國家履行投資者職責(zé)，享有所有者權(quán)益，統(tǒng)一權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，實(shí)行經(jīng)理和管家相結(jié)合的資產(chǎn)管理。國務(wù)院代表國家，在關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全的重要基礎(chǔ)設(shè)施和重要自然資源等領(lǐng)域，對大型國有及國有控股企業(yè)、國有控股企業(yè)、國有控股企業(yè)履行出資人職責(zé)。省、自治區(qū)、直轄市人民政府和設(shè)區(qū)的市、自治州人民政府分別代表國家對除國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國有及國有控股、國有控股企業(yè)以外的其他企業(yè)履行出資人職責(zé)。換句話說，國家擁有國有資產(chǎn)的所有權(quán)。中央和地方人民政府分別代表國家履行投資者職責(zé)，享有所有者權(quán)益。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是政府直屬的特設(shè)機(jī)構(gòu)，代表同級政府履行出資人職能，監(jiān)督管理企業(yè)國有資產(chǎn)。與舊的國有資產(chǎn)管理體制相比，在新的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制下，可以充分發(fā)揮中央和地方政府的積極性，有利于明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，形成多元化的投資主體和標(biāo)準(zhǔn)(1)建立管理機(jī)構(gòu)。原國有資產(chǎn)管理局撤銷后，武清區(qū)國有資產(chǎn)管理一度陷入混亂。為此，區(qū)政府20日決定成立SASAC武清區(qū)，負(fù)責(zé)該地區(qū)國有企業(yè)資產(chǎn)的監(jiān)督管理。20日，財(cái)政部發(fā)布第35號令和第36號令，為理順國有資產(chǎn)管理工作關(guān)系提供了保障。財(cái)政部、主管部門和基層預(yù)算單位都明確規(guī)定了各自的職責(zé)和職能。絕大多數(shù)單位都能遵守規(guī)定，國有資產(chǎn)的混亂管理得到了遏制。(2)查出家庭的資產(chǎn)。據(jù)資產(chǎn)清查統(tǒng)計(jì)，全區(qū)國有企業(yè)總資產(chǎn)1459684萬元，總負(fù)債6725119萬元，所有者權(quán)益7817165萬元。(3)標(biāo)準(zhǔn)化處理程序。武清區(qū)積極探索國有資產(chǎn)管理。在資產(chǎn)處置過程中，制定了“單位申報(bào)、政府審批、科學(xué)評估、公開拍賣或拍賣出售、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線”的資產(chǎn)處置程序，有效防止國有企業(yè)自行處置國有資產(chǎn)。武清區(qū)國家姿態(tài)委員會(huì)成立之初，還對直接監(jiān)管企業(yè)進(jìn)行了資產(chǎn)評估，從而準(zhǔn)確把握國有資產(chǎn)。(4)嚴(yán)肅的管理紀(jì)律。在資產(chǎn)管理和資產(chǎn)處置工作中，嚴(yán)格按照單位下達(dá)的“四不”制度執(zhí)行，即不得徇私舞弊。處置價(jià)格不得挪作他用。紀(jì)檢監(jiān)察部門將資產(chǎn)處置納入日常工作重點(diǎn)，全程參與監(jiān)管，強(qiáng)化工作紀(jì)律，科學(xué)評估，統(tǒng)一確定底價(jià)，嚴(yán)格保密制度，依法處置資產(chǎn)。同時(shí)，加大查處國有資產(chǎn)違紀(jì)違規(guī)案件的力度。2、國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理的主要問題(1)資產(chǎn)配置缺乏必要的審批控制。資產(chǎn)配置過程中存在較大的隨機(jī)性和超標(biāo)準(zhǔn)配置。許多單位不能量入為出，甚至借錢購買資產(chǎn)。一方面，單位債務(wù)增加。另一方面，過度標(biāo)準(zhǔn)的配置會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)閑置。資產(chǎn)使用效率沒有得到充分發(fā)揮。資源短缺和閑置并存。資金短缺伴隨著低效率。(2)資產(chǎn)使用缺乏有效的監(jiān)督管理。一個(gè)是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，從資產(chǎn)進(jìn)口到出口的會(huì)計(jì)核算沒有得到加強(qiáng)。二是資產(chǎn)管理體系不完善，缺乏有效的協(xié)調(diào)，使用效率低下，許多閑置資產(chǎn)被嚴(yán)重浪費(fèi)，一些單位因未履行資產(chǎn)管理職責(zé)而受損或流失。第三，國有資產(chǎn)的使用效率沒有得到充分發(fā)揮。(3)資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)缺乏公開和公證的原則。過去，國有資產(chǎn)沒有按照規(guī)定進(jìn)行處置，一些地方國有企業(yè)在處置產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、掛失、報(bào)廢等資產(chǎn)時(shí)沒有向財(cái)政部門報(bào)告。他們未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置國有資產(chǎn)，并低價(jià)出售。一些單位未經(jīng)批準(zhǔn)協(xié)商置換國有資產(chǎn)，變相挪用國有資產(chǎn)，資產(chǎn)處置過程中未能堅(jiān)持審批控制和公平公開的原則，造成部分國有資產(chǎn)流失。(4)國有企業(yè)管理人員素質(zhì)低，缺乏競爭意識(shí)。3.下一步的工作計(jì)劃(1)SASAC區(qū)應(yīng)繼續(xù)履行其資產(chǎn)管理職能。區(qū)縣國有資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分。各級國有資產(chǎn)管理部門要加強(qiáng)管理，尤其是作為基層國有資產(chǎn)管理部門。(1)繼續(xù)擴(kuò)大資產(chǎn)和資本的成果v(4)引入懲罰機(jī)制，強(qiáng)化國有資產(chǎn)使用者的管理意識(shí)。制定規(guī)范的國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作考核和獎(jiǎng)懲辦法，量化國有資產(chǎn)管理目標(biāo)，嚴(yán)格考核，達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的給予表彰，對違反規(guī)定造成國有資產(chǎn)流失和浪費(fèi)的直接責(zé)任者，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。構(gòu)成犯罪的，司法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法追究其刑事責(zé)任。(2)完善專項(xiàng)資產(chǎn)管理體系，標(biāo)本兼治，加強(qiáng)日常管理。(1)建立資產(chǎn)購買制度，做好源頭控制。單位需要購買房產(chǎn)時(shí)，必須事先提出申請，做好預(yù)算，連同購買房產(chǎn)的詳細(xì)目錄一并提交SASAC,并辦理購買手續(xù)。(2)制定資產(chǎn)管理的具體實(shí)施措施，加強(qiáng)日常資產(chǎn)管理。所有國有企業(yè)都要制定具體的管理制度，明確日常管理職責(zé)，使國有資產(chǎn)的歸集、借入、占有、使用、保管和移交程序完整，責(zé)任明確，獎(jiǎng)懲分明。責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)修理或賠償非工作造成的損壞或損失。(3)完善報(bào)廢、掛失、出售、轉(zhuǎn)讓和申報(bào)制度。當(dāng)國有資產(chǎn)需要報(bào)損、報(bào)廢或出售時(shí)，使用單位應(yīng)負(fù)責(zé)填寫資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損、出售或轉(zhuǎn)讓報(bào)告，提供所需信息，報(bào)SASAC審批簽字，并抄送申報(bào)單位。申報(bào)單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的數(shù)量和金額調(diào)整或沖銷相關(guān)科目。國有資產(chǎn)出售和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對擬出售和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)進(jìn)行評估，評估價(jià)格作為資產(chǎn)出售和轉(zhuǎn)讓的底價(jià)，并向社會(huì)公開拍賣。拍賣收入應(yīng)當(dāng)在財(cái)政專戶中收取和管理。(4)加強(qiáng)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。區(qū)屬國有企業(yè)單位負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)人員將接受有針對性和適應(yīng)性的短期培訓(xùn)。首先，要定期對本地區(qū)國有企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行培訓(xùn)，組織他們學(xué)習(xí)國有資產(chǎn)管理的相關(guān)政策法規(guī)，提高他們的思想認(rèn)識(shí)和政策水平。其次，應(yīng)定期培訓(xùn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，以提高他們的技術(shù)水平和專業(yè)素質(zhì)。要重視區(qū)內(nèi)國有企業(yè)國有資產(chǎn)購置、收繳、歸還和報(bào)廢審批的管理和核算。三、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制存在的主要問題(一)沒有完善的法律制度來規(guī)范國有資產(chǎn)國有資產(chǎn)管理體制改革面臨的突出問題之一是立法滯后，缺乏適應(yīng)新體制要求的法律法規(guī)，缺乏調(diào)整國有資產(chǎn)關(guān)系、規(guī)范國有資產(chǎn)運(yùn)營的相關(guān)國有資產(chǎn)管理法規(guī)，這使得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理缺乏必要的依據(jù)。(2)國有資產(chǎn)投資者制度尚不完善目前的情況是，資產(chǎn)形成的渠道很多，候選人都是被提名的。派代表參加董事會(huì)，參與制定公司發(fā)展政策；與企業(yè)談判并簽訂規(guī)劃合同；向國有企業(yè)派出常駐代表和專門調(diào)查組；對國有企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、檢查和監(jiān)督。一般來說，專門負(fù)責(zé)行使所有權(quán)的部門的主要目標(biāo)是:掌握國有企業(yè)的運(yùn)作過程，建立一個(gè)高效的董事會(huì)，協(xié)調(diào)政府各部門的政策，避免政府對董事會(huì)決策的過度干預(yù)，監(jiān)督國有企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作。2、設(shè)立國有控股公司代理投資者所有權(quán)。意大利、新加坡和其他國家都采取國有控股公司的形式來獲得投資者的所有權(quán)。意大利是最典型的。它的國有控股公司就像一個(gè)金字塔。金字塔的頂端是控股公司的總部。中間是二級控股公司或行業(yè)領(lǐng)先的商業(yè)公司。底層是大量的企業(yè)。新加坡通過政府控股公司和法律機(jī)構(gòu)的中間層切斷了國家和企業(yè)之間的直接聯(lián)系。國有控股公司負(fù)責(zé)管理國有股，為國家所有，是法人管理組織。其主要職責(zé)是:第一，充當(dāng)隔離層和保護(hù)層，保護(hù)企業(yè)免受不必要的政治干預(yù)，并將政府職能與企業(yè)職能分開；二是進(jìn)行專業(yè)化的所有權(quán)管理，如提供比專業(yè)政府部門更有效的戰(zhàn)略指導(dǎo)和實(shí)施完善的財(cái)務(wù)紀(jì)律。三是協(xié)調(diào)政府在國有企業(yè)管理中的相關(guān)政策，防止不同部門之間因政策不同而產(chǎn)生的沖突。第四是敦促下屬運(yùn)營公司和企業(yè)執(zhí)行上級的指示和決定，以保護(hù)其利益不受侵犯。(2)操作模式采用什么樣的管理方法，本質(zhì)上反映了所有者對資產(chǎn)管理中復(fù)雜委托代理關(guān)系的理解，以及用多少監(jiān)督成本來控制和享受相應(yīng)的預(yù)期收益。雖然現(xiàn)實(shí)中有許多具體的資產(chǎn)管理方式，但本質(zhì)上可以分為兩類:資產(chǎn)管理和資本管理。相應(yīng)的具體實(shí)現(xiàn)形式是股權(quán)管理和債權(quán)管理。所謂股權(quán)管理是指所有者以企業(yè)股份的形式持有資產(chǎn)，所有者成為企業(yè)股東并參與企業(yè)管理。債權(quán)管理是所有者以公司債券的形式持有資產(chǎn)，所有者成為企業(yè)的債權(quán)人，不參與企業(yè)管理。不同的資產(chǎn)管理模式對應(yīng)不同的監(jiān)管成本和預(yù)期收益，決定了所有者不同的收益請求權(quán)和控制權(quán)。股份制作為最常見的股權(quán)管理形式之一，在大多數(shù)西方國家的國有資產(chǎn)管理中被廣泛采用。股份制不僅是一種產(chǎn)權(quán)安排，也是一種經(jīng)營方式。作為國有企業(yè)的股東，國家通過持有企業(yè)股份行使國有資產(chǎn)所有權(quán)，并通過任免董事、董事會(huì)和與企業(yè)簽訂計(jì)劃合同來控制企業(yè)的發(fā)展方向和管理政策?？偟膩碚f，股份制是一種有效的管理方式，它將所有者和經(jīng)營者分開。(三)監(jiān)督方法在國外國有資產(chǎn)管理的監(jiān)督中，雖然大部分是由政府部門、審計(jì)部門和議會(huì)進(jìn)行正式監(jiān)督，但這可能是由于不同的歷史遺產(chǎn)、對管理思想或國民性的不同理解，以及各國國有資產(chǎn)管理監(jiān)督的許多特點(diǎn)。為了加強(qiáng)對國有企業(yè)的管理和監(jiān)督，法國政府向這些企業(yè)派出了檢查員，這在當(dāng)時(shí)是獨(dú)一無二的。檢查員有權(quán)進(jìn)行調(diào)查、參加管理部門會(huì)議、發(fā)表意見和閱讀企業(yè)文件，并擁有g(shù)rea新加坡政府設(shè)立的董事會(huì)成員由大型國有企業(yè)的董事長組成，由高級公務(wù)員兼任董事長，負(fù)責(zé)監(jiān)督和選拔首席執(zhí)行官，他們往往更關(guān)注虧損或業(yè)績不佳的企業(yè)。然而，這并不意味著任何企業(yè)都會(huì)有機(jī)會(huì)。事實(shí)上，在新加坡，除了政府作為所有者可以隨時(shí)視察國有企業(yè)之外，所謂的社會(huì)公眾監(jiān)督也非常有效。任何組織或個(gè)人只需支付少量費(fèi)用，就可以在登記處獲取任何企業(yè)的信息。在這方面，政府對國有企業(yè)的監(jiān)督與社會(huì)對私營企業(yè)的監(jiān)督是一樣的。換句話說，就像私營企業(yè)一樣，真正更有效地控制國有企業(yè)的是銀行，而不是它的所有者——政府和董事會(huì)。韓國對國有企業(yè)的監(jiān)管，從更大的意義上說，是通過管理評估委員會(huì)的年度評估來實(shí)現(xiàn)的。根據(jù)評價(jià)結(jié)果，可以向企業(yè)提出整改事項(xiàng)，也可以要求相關(guān)人員解聘。由于評估委員會(huì)由來自各個(gè)領(lǐng)域的專家組成，通過這樣的評估就像面臨五次聯(lián)合聽證會(huì)。任何不合理的解釋和掩蓋最終都不會(huì)有幫助。德國的雙重董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度在西方是罕見的。董事會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營管理，但對企業(yè)重大問題的決策需經(jīng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)。政府對企業(yè)的監(jiān)督和控制主要通過監(jiān)事會(huì)來實(shí)現(xiàn)。監(jiān)事會(huì)的基本職權(quán)是監(jiān)督和咨詢，即監(jiān)督企業(yè)是否依法經(jīng)營，是否按照規(guī)定的目標(biāo)經(jīng)營，是否有效經(jīng)營。監(jiān)督的具體內(nèi)容因企業(yè)而異，并寫入企業(yè)章程。監(jiān)事會(huì)為行使職權(quán)，可隨時(shí)要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)經(jīng)營管理情況，閱讀文件和賬簿，與企業(yè)專家和審計(jì)人員交談，查閱審計(jì)人員的審計(jì)報(bào)告。無論是通過私法還是公法建立的國有企業(yè)，聯(lián)邦政府都通過向監(jiān)事會(huì)派遣代表來控制監(jiān)事會(huì)。雖然世界各國都在積極探索國有資產(chǎn)管理改革的途徑和方法，但改革的方向和重點(diǎn)是不同的。綜上所述，一般有兩種想法:一是注重改變所有制，私有化是這種指導(dǎo)思想的產(chǎn)物；二是原則上不要改變所有制，而是要注重管理機(jī)制和模式的改變。(4)各國經(jīng)驗(yàn)的啟示.改革必須從國家的國情出發(fā)。不要期待唯一正確且普遍適用的道路。任何倉促或似是而非的行動(dòng)最終都會(huì)導(dǎo)致失敗。正如中國已經(jīng)成功地進(jìn)行并繼續(xù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整一樣，國有資產(chǎn)管理體制的改革應(yīng)該是漸進(jìn)的。在這方面，俄羅斯已經(jīng)給出了深刻的教訓(xùn)。此外，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡決定了沒有一刀切的模式，一刀切的風(fēng)是盲目的。即使改革的方向已經(jīng)確定，如果充分考慮路徑依賴的影響，失敗的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大大降低。.國有資產(chǎn)管理體制改革的首要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)政企分開、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，真正把國有企業(yè)推向市場。毫無疑問，從理論上講，私有化是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑。然而，中國的現(xiàn)實(shí)告訴我們，更不用說執(zhí)政黨的政治理念和執(zhí)政基礎(chǔ)都有其內(nèi)在要求。即使從民營經(jīng)濟(jì)的成長、民營資本的發(fā)展規(guī)模、企業(yè)家市場的成熟狀態(tài)、社會(huì)保障的承受能力和公眾的普遍心態(tài)來看，大規(guī)模私有化的時(shí)機(jī)還遠(yuǎn)未成熟，特別是對大型國有企業(yè)而言，因此有必要尋找其他解決方案。.監(jiān)督的有效性在于它的公開性。為了防止由信息不對稱引起的內(nèi)部人控制問題，新加坡的做法值得借鑒。事實(shí)上，無論國有企業(yè)是否上市，其經(jīng)營狀況都應(yīng)該公開。同時(shí)，對媒體和中介組織的監(jiān)督也是一種重要而有效的方式。在這里，公眾輿論和媒體就像企業(yè)狀況的晴雨表。由于記者無處不在，任何非法冒險(xiǎn)都將付出高昂的代價(jià)。.加快培育和完善全國開放的企業(yè)家市場。一般一般來說，企業(yè)家的能力和素質(zhì)直接決定了企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量。5.國有企業(yè)應(yīng)該設(shè)定現(xiàn)實(shí)的利潤目標(biāo)。如果他們想履行國家和社會(huì)的政策責(zé)任，就應(yīng)該按照合理的評價(jià)體系對他們進(jìn)行補(bǔ)償。