財務風險控制制度

集團文件版本號：(M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988)財務風險控制管理制度為完善山東奧福環(huán)保科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務風險管理，防范或減少因財務風險造成的損失，促進長期穩(wěn)健發(fā)展。依內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《公司章程》等相關規(guī)定，結合3義：是指公司在各項財務活動中由于內(nèi)外部環(huán)境及素影響，使企業(yè)財務狀況偏離正常范圍及造成財務環(huán)節(jié)，是各種風險在財務上的體現(xiàn)。它主要包括投資和項目投資所產(chǎn)生的風險。投資風險就是控制因素的影響使投資收益達不到預期目標或產(chǎn)由于宏觀經(jīng)濟環(huán)境、資金市場變化或籌資出與流入在時間上不銜接導致無法及時償還到期一定時期內(nèi)由于利率水平的不確定性變動而導致經(jīng)在一定時期內(nèi)由于匯率變動引起外匯業(yè)務收益的不確原則險管理要能全面覆蓋企業(yè)經(jīng)營，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)控制應當在全面性基礎上，關注重要業(yè)務事項和高控制應當在公司治理、機構設置及權責分配、業(yè)務率。險管理的措施辦法要適合企業(yè)實際情況并能夠得到貫。務風險管理實現(xiàn)的收益要高于用于財務風險管理險防范是否有效發(fā)揮作用的前提。為完善財務風理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)。、監(jiān)事會和經(jīng)理層組成并行使相應3董事會制定公司的基本管理制度,，并向股東大會報告工作，主要包括以下內(nèi)容的風險督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職、董事會的決議事項，督促各項內(nèi)部管理措施和風險管理信息的收集、篩選、整理、傳遞、報告等建立財務風險管理的預警系統(tǒng)，通過分析，對不同的基礎工作，要求做到及時、全面、綜合和連續(xù)行情況、籌同行業(yè)政策、法律環(huán)境等信息資料，運用對比樣的方法進行識別，依據(jù)不同的風險事項來選擇不的各種統(tǒng)計和財務報表為依據(jù)，運用比率分析、趨勢分析司各項財務活動按照其內(nèi)在的邏輯關系建立流程圖及內(nèi)。相關專家的意見，發(fā)揮各部門的協(xié)同能力和專部、審計部、法律信用部根據(jù)簽訂的合同要素，對往案例的經(jīng)驗和教訓進行對比分析，以此判斷風依據(jù)相關的風險信息，運用量化的方法來評估風險發(fā)生險的比率、已獲利息倍數(shù)、資產(chǎn)負債率帶息負債比率、盈余現(xiàn)金成值與行業(yè)標準值對比的方法，分析各項指標及綜的水平。其中：各單項指標可直接與行業(yè)標準值對比存在重大異常的，要綜合考慮公司所處行業(yè)和發(fā)展階按照定量分析與定性分析相結合的原則，對公司面等進行深入分析，有針對性地提出改進和解決措施設進度，不定期進行跟蹤管理，對可行性研。債務籌資風險是指公司因舉債后發(fā)生的償還的可能性；股權籌資風險是指以股權方式籌資成本等原因可能造成的損失，包括籌資后桿分析、概率分析、指標分析法、未來現(xiàn)金支付能慮潛在股權結構變化從而導致控制權的變化風險、資企業(yè)并購所涉及的未來收益的不確定性，造成未來實際收益與預期收益之間的偏差。包括不協(xié)同風險(管理風險、規(guī)模風險、籌資風險、企業(yè)文化風險、經(jīng)營風險)、政策風險、體制風險、反收險、環(huán)境責任風險、行為風險。采用資料分析法、實地調(diào)判斷風險產(chǎn)生的條件和影響程度，對風險程度超過策和行為應遵守國家的方針政策、《公司章程》的嚴格執(zhí)行公司的各項管理制度，按本制度7的要求進保險法、合同法、轉包法、處置法等辦法轉移部分務活動與保險公司進行協(xié)商，通過保險成本與可能議等文件，明確各方的權利和義務。包括投資、銷營活動可交由一些專業(yè)的機構或部門去完成，運用能滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略、投資效益安全性的對公司整體風險評估應定期評估，對發(fā)現(xiàn)的風險及時提示。對項目(股權)投職責負責向分管領導報告工作，內(nèi)容包括風險及時報告；董事會作出決議或負責向據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及實際情況制定本部門的作業(yè)流圍內(nèi)對關聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔相應職責，各部業(yè)務的重要崗位，設置稽核崗，履行后續(xù)監(jiān)督；對公司各部門、各項業(yè)務的風險狀況進行全面監(jiān)督并及時制定相應10.3在董事會領導下，風險管理委員會(或指定的風險管理機構)全面負責掌險管理委員會定期審閱公司內(nèi)部制度及風險控制相關同意對內(nèi)部風險控制制度及相關文件進行修改、完善管理進行內(nèi)部監(jiān)督。重點監(jiān)督公司層是否按照《公司章程》的規(guī)定進行決策；是否管理績效評估。其主要內(nèi)容為風險管理制度的執(zhí)行情況對風險控制實施動態(tài)管理，并對各項風險評估報告及控(一)速動比率(短期償債能力)＝(流動資產(chǎn)一存貨)／流動負債*100%(二)己獲利息倍數(shù)(長期償債能力)＝(利潤總額＋利息支出)／利息支出(三)資產(chǎn)負債率(資本結構)＝負債總額／資產(chǎn)總額*100%(四)或有負債比率(資本結構)＝或有負債余額／(所有者權益＋少數(shù)股東%兌匯票＋擔保余額＋貼現(xiàn)與擔保外的被訴事項金額(五)應收賬款周轉率(資產(chǎn)質(zhì)量狀況)＝主營業(yè)務收入凈額／平均應收賬款 (六)不良資產(chǎn)比率(資產(chǎn)質(zhì)量狀況)＝年末不良資產(chǎn)總額／(資產(chǎn)總額＋減x100%(七)帶息負債比率(負債結構)＝(短期借款＋一年內(nèi)到期的長期負債＋長期借款＋應付債