【《農(nóng)村信用社不良貸款成因及其治理對(duì)策-以A縣為例》8300字（論文）】

目錄 1.1研究背景 1.2研究意義 1.3研究主要內(nèi)容及方法 22.A縣農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀及存在的問題 22.1A縣農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀 22.1.1A縣農(nóng)村信用社的基本現(xiàn)狀 22.1.2A縣農(nóng)村信用社存款情況 32.1.3A縣農(nóng)村信用社不良貸款情況 32.1.4A縣農(nóng)村信用社不良貸款特征 42.2A縣農(nóng)村信用社存在問題 42.2.1農(nóng)村信用社管理觀念及認(rèn)識(shí)落后 42.2.2信貸檔案管理不規(guī)范 52.2.3信貸機(jī)制不健全 53.A縣農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因 63.1借款人信用意識(shí)差 63.2內(nèi)部管理混亂 73.3信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較差 73.4政府不當(dāng)干預(yù)及政策性影響因素 8四、A縣解決農(nóng)村信用社不良貸款成因的有效對(duì)策 94.1強(qiáng)化貸款審查過程 94.2嚴(yán)格規(guī)范制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制 94.3提高工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì) 4.4優(yōu)化政府干預(yù)金融環(huán)境的方式 參考文獻(xiàn) 11.1研究背景現(xiàn)階段，農(nóng)村信用社幾乎是目前中國支持“三農(nóng)”發(fā)展和推動(dòng)新農(nóng)村建設(shè)的主力軍，它的發(fā)展帶動(dòng)了以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，維護(hù)農(nóng)村信用社健康有序的發(fā)展不僅有利于促進(jìn)農(nóng)村金融體系持續(xù)健康發(fā)展，而且對(duì)解決“三農(nóng)”問題也具有重要作用。然而現(xiàn)下由于歷史、體制、環(huán)境等各種各樣的內(nèi)外界因素影響，在深化改革過程中，農(nóng)村信用社不斷地暴露出許多問題，嚴(yán)重制約了自己的經(jīng)營和支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。其中面臨的最大問題之一是不良貸款處置。如何在消化己有不良貸款的同時(shí)從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，遏止新的不良貸款的滋生，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)不良資產(chǎn)處置所提出的挑戰(zhàn)，不僅對(duì)提高農(nóng)村信用社盈利能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力至關(guān)重要，而且是能較好的促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，對(duì)于鞏固和增強(qiáng)國內(nèi)外對(duì)我國金融體系乃至整體經(jīng)濟(jì)的信心是非常重要的。因此，從現(xiàn)實(shí)和理論角度出發(fā)，農(nóng)村信用社不良貸款處置問題與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展命運(yùn)密1.2研究意義款問題對(duì)化解信用社不良貸款、防范不良貸款引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要的理論和集中，如果不良貸款比重過大或處置不當(dāng)，就會(huì)影響整個(gè)信用社的穩(wěn)健運(yùn)行。通過對(duì)農(nóng)村信用社的不良貸款存在的問題及產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，探索其處置的模式2與方法，有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)，為解決農(nóng)村信用社不良貸款問題提個(gè)與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶具有直接業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社是為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)的核心力量。尤其是在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、全面推進(jìn)小康社會(huì)建設(shè)的進(jìn)程因此對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款的研究，關(guān)系到農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)發(fā)1.3研究主要內(nèi)容及方法2.A縣農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀及存在的問題2.1A縣農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額152億元，增長16.7%;貸款余額100億元，增長21%。85%的人口為農(nóng)業(yè)人口，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活躍、發(fā)展?jié)摿Υ蟆?A縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社成立于1952年，50多年來，由小到大、由弱到強(qiáng)，已成為推動(dòng)農(nóng)村金融發(fā)展的主要力量和聯(lián)系農(nóng)民的金融橋梁，在支持地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了不可替代的作用。全區(qū)現(xiàn)下轄34個(gè)信用社、1個(gè)營業(yè)部、7個(gè)信用分社、8個(gè)儲(chǔ)蓄所，有員工465名。主營業(yè)務(wù)：居民儲(chǔ)蓄、單位存款；個(gè)體農(nóng)戶、商戶、助學(xué)貸款，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款，農(nóng)村工商業(yè)貸款，住房按揭貸款等城鄉(xiāng)居民消費(fèi)貸款；開辦代發(fā)工資、代理保險(xiǎn)、票據(jù)承兌和服務(wù)渠道。至2010年11月末，各項(xiàng)存款余額28億元，各項(xiàng)貸款余額18億元，不良貸款得到有效控制，資本充足率逐步上升，盈利能力不斷增強(qiáng)。秉承服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)城鄉(xiāng)居民、服務(wù)中小企業(yè)的宗旨，努力打造“農(nóng)民增收、企業(yè)截止2014年12月31日，各項(xiàng)存款余額670281萬元，比年初增加120494萬元，增幅為21.92%,完成全年任務(wù)110000萬元的110%,其中：定期存款439699萬元，活期存款230582萬元，分別占存款總額的65.6%、34.4%。對(duì)公存款50151萬元，財(cái)政性存款7959萬元，儲(chǔ)蓄存款611332萬元，其他存款839萬元(見圖3.1);福祥卡累計(jì)發(fā)放283383張，比年初增加13560張，卡存款余額119030萬元，卡均余額0.42萬元。得該農(nóng)信社喪失了小額信貸的優(yōu)勢，加之不良貸款的連年增加，使得該農(nóng)信社近年來在銀行間的競爭力相對(duì)減弱。另外，存款和貸款利息之差是各銀行利潤的主48988萬元，不良貸款率為11.69%,2013年12月末不良貸款總額為78841萬4元，不良貸款率為24.02%,2012年12月末不良貸款總額為81078,不良貸款率為27.35%,此外，表外不良貸款金額為53157萬元，其中已核銷呆賬貸款38943萬元，已置換不良貸款14214萬元。從表3.3上看，該聯(lián)社的不良貸款雖然逐年下降，但仍未達(dá)到銀監(jiān)會(huì)5%的最低標(biāo)準(zhǔn)要求，不良貸款占比高而且大部分是2010(1)不良貸款分布廣。35家信用社均存在不同程度的不良貸款，表外不良貸款也達(dá)到了53157萬元，遍布34個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)；其次，大部分不良貸款產(chǎn)生于2006年前，大約占到不良貸款總額的80%,2006年以后產(chǎn)生的不良貸款僅占兩成。老(2)不良貸款單筆數(shù)額小，戶頭多。不良貸款大部分是2萬元左右的小額信貸款戶的相關(guān)信息不明確，加上部分貸款存在頂名、假名、冒名、借名現(xiàn)象，甚至有些人情貸款還有信貸員的參與，使得大量小額貸款無法找到確切的還款人，(3)不良貸款隱蔽性強(qiáng)。該縣農(nóng)村信用社2008年才開始在全社范圍內(nèi)實(shí)行不良貸款五級(jí)分類，信貸人員對(duì)該方法的認(rèn)識(shí)不深，無法做到靈活運(yùn)用，加上管2.2A縣農(nóng)村信用社存在的問題抵押物、信用評(píng)價(jià)等。而忽視了現(xiàn)金凈流量，也就是貸款到期是否有足夠的償還貸款的現(xiàn)金量。因此體現(xiàn)出農(nóng)村信用社管理觀念的落后。另外，農(nóng)村信用社管理5金清收、以資抵債、資產(chǎn)重組或者呆賬核銷等方式，對(duì)資產(chǎn)證券化、專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營等較為先進(jìn)的方式應(yīng)用較少。當(dāng)然，隨著我國金融體制改革的不斷深入，金融市場的不斷完善發(fā)展，可供農(nóng)村信用社選擇處置不良貸款的方式更加豐富也更加合理。以資抵債方式在對(duì)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)的處理過程中，也需要大量的前期投入。資產(chǎn)重組由于回款周期較長，同樣需要投入時(shí)間和人力。采用呆賬核銷方式處置制式借款申請(qǐng)書上填空，還有的借款人不會(huì)填寫申請(qǐng)書，信貸人員就讓借款人拿別人的申請(qǐng)書照貓畫虎，對(duì)借款人的貸款用途和基本情況不做深入細(xì)致地調(diào)查了行的憑證。因此，管理信貸檔案也是信用社日常工作的一部分，需要管理人員和2.2.3信貸機(jī)制不健全信貸管理，規(guī)范信貸程序，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，具體包括貸款的申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、審批、簽訂借據(jù)、發(fā)放、貸后監(jiān)控、收回等，信貸部門工作人員的人事調(diào)動(dòng)、工作安排與薪酬管理也包括在內(nèi)，銀行的總體信貸目標(biāo)(1)貸前審查。貸前審查主要包括對(duì)借款人的真實(shí)身份、資產(chǎn)應(yīng)有狀況、提供材料的真實(shí)情況的審查。由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高，相關(guān)信貸審查制度不是很完善，加上政府的干預(yù)，信用評(píng)級(jí)有名無實(shí)，很多信譽(yù)度很低的借款人買通信貸人員人為刪除不良信譽(yù)記錄，貸前審查往往被形式化。貸前審查是整個(gè)信貸工6作的基礎(chǔ)，不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J前審查將導(dǎo)致農(nóng)村信用社無法健全貸款機(jī)制，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。該縣農(nóng)村信用社在進(jìn)行貸前審查時(shí)基本上采用閉門造車的方式或者全社統(tǒng)一使用同一個(gè)模版，對(duì)借款人很少進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力并不完全了解，存(2)授信與用信。首先，農(nóng)村信用社在進(jìn)行客戶授信管理時(shí)流于形式，對(duì)擬建立和已建立信貸關(guān)系的客戶，沒有核定獨(dú)立的授信方案。因此該縣農(nóng)村信用社的部分管理人員與信貸從業(yè)人員在進(jìn)行授信時(shí)常常違規(guī)操作信貸業(yè)務(wù)，容易出現(xiàn)貸款收回入賬不及時(shí)，將信貸資金挪作他用，自己審批自己貸款和以收受回扣的方式放貸等行為，這也是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的另一個(gè)重要因素。其次，崗位設(shè)置不夠科學(xué)，大部分信用社存在員工較少的現(xiàn)象，特別是信貸人員，有的信用社規(guī)模小甚至沒有設(shè)置信貸專員崗位，由社主任直接進(jìn)行授信，開拓市場發(fā)展新客戶存在一定的難度，對(duì)客戶的調(diào)查也會(huì)出現(xiàn)草率應(yīng)付的情況，放貸的權(quán)限集中在一人手中，對(duì)于是否授信很難把控，容易出現(xiàn)多頭貸款、交叉貸款現(xiàn)象。最后，對(duì)于信用社來說借款人接受貸款后用信情況如何很少受到信貸人員的重視，缺乏對(duì)貸款戶的跟蹤回訪，授信后就與我無關(guān)的觀念很難改變，直到借款人出現(xiàn)確實(shí)無3.A縣農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因3.1借款人信用意識(shí)差對(duì)貸款有著迫切的需求但由于某些客觀原因?qū)е缕洳环腺J款條件，只能通過提7供虛假信息，造成信息不對(duì)稱的情況來獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款。借款人有意利用虛假信息得到貸款后，并非將資金用于其申請(qǐng)貸款時(shí)所說的用途上，而是將資金挪用。這種情況下，借款人在申請(qǐng)成功貸款后并無積極的還款意愿，可以說這種貸3.2內(nèi)部管理混亂完善。為達(dá)到計(jì)劃的經(jīng)營目標(biāo)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社的高級(jí)管理層會(huì)對(duì)內(nèi)部各級(jí)機(jī)構(gòu)、部門以及人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理。首先，重發(fā)放輕管理、重?cái)?shù)量規(guī)模輕質(zhì)量效益是信貸管理中存在的重要問題，責(zé)任部門沒有有效跟蹤管理發(fā)放后的貸款情況，催收工作不到位，最終盲目的擴(kuò)大貸款規(guī)模并降低了資產(chǎn)質(zhì)量。其次，在進(jìn)行貸款審批時(shí)，只將借款人的擔(dān)保措施和貸款抵押最為審批貸款條件，沒有充分考慮借款人的信用情況、管理能力、經(jīng)營狀況。再次，沒有對(duì)貸款預(yù)警機(jī)制進(jìn)行建立健全，沒有充分評(píng)估和提升貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢測不到位。最后，權(quán)限管理不到位。開展授權(quán)管理工作時(shí)，評(píng)級(jí)工滯后，還缺乏科學(xué)化、規(guī)范化。由于內(nèi)部控制制度跟不上信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，導(dǎo)致信貸制度監(jiān)管不到位，信貸制度落實(shí)不具體，信貸制度執(zhí)行不嚴(yán)格，無法有效的3.3信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較差限制。人力資源的管理水平不僅僅制約了其管理制度的建立與執(zhí)行，還影響著農(nóng)8村信用社不良貸款的清收工作。農(nóng)村信用社貸款筆數(shù)多，金額相對(duì)小，信貸人員人均管戶多，使得貸款管理比較松散。農(nóng)村信用社存量不良貸款中有一部分是原信用站發(fā)放，信用站撤站后，因貸后管理不到位，造成不良貸款。另一方面現(xiàn)在信用社客戶經(jīng)理大部分年紀(jì)偏大，對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)、新技能掌握不夠，合規(guī)意識(shí)淡薄，部分信貸人員缺乏職業(yè)精神和敬業(yè)精神，只顧眼前利益，不關(guān)注潛在的高，無論是金融基礎(chǔ)知識(shí)，還是專業(yè)業(yè)務(wù)技能等方面都需要單位通過加強(qiáng)培訓(xùn)來3.4政府不當(dāng)干預(yù)及政策性影響因素向特定對(duì)象發(fā)放貸款。該類貸款沒有相應(yīng)的財(cái)政資金保障，又缺乏有效的抵押、是國家的扶貧款，認(rèn)為不用歸還。2000年以前，地方政府出臺(tái)各種產(chǎn)業(yè)政策，通過行政手段要求農(nóng)村信用社向農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供貸款，因大部分項(xiàng)目沒有發(fā)展周期長的農(nóng)村企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)擠壓，從而被迫向信用社貸款，研究表明，由于政府干預(yù)而產(chǎn)生危機(jī)的企業(yè)，即便向信用社貸款成功，其成活率也相當(dāng)?shù)?，大部分?是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。只有先把好貸款出口關(guān)，確保新增貸款風(fēng)險(xiǎn)最小，甚至是零風(fēng)險(xiǎn)。然后才能在逐步清收、盤活、化解原有不良貸款的基的第一責(zé)任人，要拿出貸款利息收入的一部分作為客戶經(jīng)理的薪酬考核，要明確貸款收益、貸款損失與第一責(zé)任人的關(guān)系，真正體現(xiàn)貸款發(fā)放責(zé)、權(quán)、利，充分調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理發(fā)放、管理貸款工作的積極性。對(duì)造成貸款損失的，要追究經(jīng)濟(jì)賠償、政紀(jì)、法律責(zé)任。要加大審計(jì)稽核力度，做好各種常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、延伸審計(jì)、離職審計(jì)，對(duì)存在的問題和隱患及時(shí)查處、整改，確保信貸業(yè)務(wù)合規(guī)、對(duì)需要公告催收的及時(shí)公告催收，對(duì)抵押貸款及調(diào)查發(fā)現(xiàn)貸戶有還款能力的及時(shí)4.2嚴(yán)格規(guī)范制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制這種情況下，農(nóng)村信用社的發(fā)展缺乏有力監(jiān)督，致使其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)落后。若想有效提升農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，防范不良貸款的產(chǎn)生，則必須明確農(nóng)抵押和擔(dān)保進(jìn)行落實(shí)，從根本上對(duì)不良貸款進(jìn)行預(yù)防，在貸款前即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。另一方面對(duì)責(zé)任追究制度進(jìn)行落實(shí)。貸款第一責(zé)任人責(zé)任書必須在每一堅(jiān)決追究相關(guān)責(zé)任人和第一責(zé)任人的責(zé)任。最后，將對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理行接收，可用擔(dān)保方式代替信用，可分期還款，在不違背大原則的情況下可采用任何有利于盤活的方法。此外一定的自主權(quán)應(yīng)當(dāng)被賦予基礎(chǔ)信用社，對(duì)合規(guī)操作時(shí)信貸人員的責(zé)任予以免除，為了免除信貸人員的后顧之憂與可以采用即收即審放貸款及員工行為排查中被列為重點(diǎn)的客戶經(jīng)理調(diào)離信貸崗位，涉嫌違法犯罪的4.3提高工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)社戰(zhàn)略得以落實(shí)；制定企業(yè)文化建設(shè)實(shí)施方案，加大員工的愛崗敬業(yè)教育；制定提升員工工作熱情；強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，突出機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信貸業(yè)務(wù)發(fā)放監(jiān)督職能，提高信貸人員貸款