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文檔簡介

上?!痢恋洚斢邢薰矩攧請蟊砀阶?015年度一、公司的基本情況上?!痢恋洚斢邢薰荆ㄒ韵潞喎Q本公司)是由

(企業(yè))、

(企業(yè))和

等自然人投資,于

日在上海注冊成立的有限責任公司。公司法定代表為

;住所為上海市

;實際經營地址為上海市

;公司典當經營許可證編號為31000A00000,企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為

,經營期限自

日至

日;公司注冊資本為人民幣

萬元。現(xiàn)有從業(yè)人員

人。本公司經核準的主要的經營范圍為:本公司下設分支機構如下:

名稱經營地址撥給營運資金(萬元)

二、財務報表的編制基礎本財務報表以公司持續(xù)經營假設為基礎,根據(jù)實際發(fā)生的交易事項,按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》及其應用指南等有關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”),并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司基于下述編制基礎編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求,真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。四、重要會計政策、會計估計(一)會計年度本公司會計年度從公歷每年一月一日至十二月三十一日止。(二)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。(三)本期采用的計量屬性本公司在對會計報表項目進行計量一般采用歷史成本,在保證所確定的會計要素金額能夠可靠計量時,根據(jù)各項企業(yè)會計準則具體規(guī)定,采用公允價值(重置成本/可變現(xiàn)凈值/現(xiàn)值)計量。(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確認現(xiàn)金等價物為本公司持有期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的短期投資?,F(xiàn)金流量表以現(xiàn)金為基礎編制,包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的銀行存款,以及現(xiàn)金等價物。(五)金融工具的確認和計量本公司的金融資產根據(jù)取得及持有目的劃分為下列四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。本公司貸款按典當業(yè)務的性質劃分為房地產抵押貸款、動產質押貸款和財產權利質押貸款。貸款按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。貸款持有期間所確認的利息收入,根據(jù)實際利率計算。實際利率與合同利率差別較小的按合同利率計算利息收入。資產負債表日,貸款和應收款項應當以攤余成本計量。企業(yè)收回或處置貸款和應收款項時,應當按取得價款與該貸款和應收款項賬面價值之間的差額,確認為當期損益。當戶當物超過規(guī)定期限未贖當也未續(xù)當,可以確認為絕當時,其對應的抵押或質押貸款余值按當物的不同屬性分別轉為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資以及可供出售金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資以及可供出售金融資產按企業(yè)會計準則規(guī)定分別確認與計量。本公司在報告期末對應收款項的可收回性進行分析,對預計可能產生的壞賬損失按個別認定法計提壞賬準備。(六)存貨本公司存貨按其屬性劃分為絕當物品和周轉材料。絕當物品按當品絕當時資產的余值確認為初始成本,已售絕當物成本結轉為當期損益。本公司周轉材料用于核算低值易耗品,采用一次轉銷法或者五五攤銷法進行攤銷。資產負債表日企業(yè)存貨應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。(七)固定資產本公司有形資產在同時滿足下列條件時,確認為固定資產:(1)為經營管理而持有,但不包括作為投資性房地產的以經營租賃方式租出的建筑物;(2)使用壽命超過一個會計年度;(3)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè);(4)該固定資產的成本能夠可靠地計量,且單位價值在2000元以上。固定資產按照實際成本進行初始計量。固定資產折舊方法采用年限平均法,固定資產的分類、折舊年限、凈殘值率規(guī)定如下:資產類別估計使用年限年折舊率%房屋及建筑物

運輸設備

電子及辦公設備

其他設備

公司在資產負債表日判斷固定資產是否存在可能發(fā)生減值的跡象。固定資產存在減值跡象的,如果資產的可收回金額低于其賬面價值,則按單項資產計提相應的資產減值準備。(八)借款費用因借款而發(fā)生的利息及其他相關成本。本公司借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用,在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為財務費用,計入當期損益。(九)收入收入是本公司企業(yè)在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。收入的金額能夠可靠地計量條件時,分別按以下方式計量:綜合費收入:與交易相關的服務已經完成,價款能夠確認,按實際收到的價款或應收的價款金額,確認銷售收入的實現(xiàn)。利息收入:與發(fā)放當金相關的利息能夠計算,按實際收到的價款或應收的價款金額確認銷售收入的實現(xiàn)。絕當收入:絕當物品銷售,按實際收到的價款或應收的價款金額,確認銷售收入的實現(xiàn)。(十)主要稅費本公司主要稅費率如下表主要稅(費)種類稅率與費率備注增值稅%

營業(yè)稅%

城市維護建設稅%按應繳流轉稅額計繳;教育費附加%按應繳流轉稅額計繳;企業(yè)所得稅%

企業(yè)所得稅的核算采用資產負債表債務法。在資產負債表日按照暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果,確認遞延所得稅資產、遞延所得稅負債以及相應的遞延所得稅費用(或收益)。(十一)長期待攤費用的核算長期待攤費用按取得時的實際成本入賬,按以下類別和預計使用年限平均攤銷:類別攤銷年限備注籌建期發(fā)生的費用

在開始經營的當月轉入當期損益。固定資產大修理支出年

其他遞延資產年

(十二)利潤分配根據(jù)公司章程,本年度的稅后利潤分配比例如下:類別比例%備注提取法定公積金%

提取任意公積金%

五、會計報表重要項目的說明單位:人民幣元(一)

貨幣資金

年末余額其中:類別年末余額年初余額庫存現(xiàn)金

銀行存款

(二)

應收賬款

年末凈額其中:應收綜合費

減:壞賬準備

(三)

應收利息

年末余額(四)

發(fā)放貸款與墊款

年末凈額1、其中:發(fā)放貸款余額(本金)

減:當戶已歸還未清算金額

減:預收綜合費(利息調整)

減:減值準備

注:企業(yè)在“預收賬款”、“其他應付款”等負債科目核算的預收綜合費、當戶的部分還款的賬戶余額,與原當票核對確認后重分類至本報表項目列報。2、發(fā)放貸款余額按擔保物類別分布情況:類別年末余額比例年初余額比例動產質押貸款

%

%財產權利質押貸款

%

%房地產抵押貸款

%

%合計

%

%

3、發(fā)放貸款余額中的逾期貸款(1)期初賬面余額逾期天數(shù)1~90天90天至1年1至3年3年以上合計動產質押

財產權利質押

房地產抵押

合計

逾期天數(shù)1~90天90天至1年1至3年3年以上合計動產質押

財產權利質押

房地產抵押

合計

(2)期末賬面余額注:上述賬齡的賬期系根據(jù)財政部財會(2009)11號文格式,請按照填列。(五)

存貨

年末余額其中:絕當物品余額

(六)

固定資產

年末凈額1、固定資產原值:固定資產類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)房屋及建筑物

運輸設備

電子及辦公設備

其他設備

合計

2、累計折舊

固定資產類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)房屋及建筑物

運輸設備

電子及辦公設備

其他設備

合計

(七)

其他資產

年末余額1、其他應收款(1)賬齡分析:賬齡一年以內1年至3年3年以上合計年初數(shù)

年末數(shù)

減:計提壞賬準備

合計

(2)其中:大額應收款債務人內容期末余額年初余額賬齡

2、長期待攤費用

年末余額內容年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)

合計

(八)

短期借款

年末余額貸款銀行期初數(shù)期末數(shù)到期日借款方式

合計

(九)

應付賬款

年末余額

主要債務

期末余額年初余額備注應付絕當溢價

(十)

應付職工薪酬

年末余額其中:主要項目期末余額年初余額

(十一)

應繳稅費

年末余額稅種期初未交本期應交本期已交期末未交增值稅

營業(yè)稅

消費稅

城市維護建設稅

所得稅

合計

(十二)

其他負債

年末余額1、其他應付款債權人內容年末余額年初余額備注

2、應付利潤

年末余額

投資人

年末余額年初余額備注

(十三)

實收資本

年末余額其中:投資人年初數(shù)本年增減數(shù)年末數(shù)股權比例%

注:1、說明實收資本驗資(增減資)的日期、事務所名稱及驗資報告文號;2、凡年內有股東變更的,取得市商務委員會的批文和工商變更的記錄,

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