業(yè)委財務(wù)管理制度(試行)

會計實操文庫1/3業(yè)委財務(wù)管理制度(試行)第一條業(yè)主委員會應(yīng)在銀行開設(shè)一個賬戶，不得多頭開戶，也不得以其他組織或個人名義開戶。第二條財務(wù)管理人員可以由具備財務(wù)專業(yè)知識的業(yè)主委員會委員擔(dān)任，也可以聘請專業(yè)的財務(wù)人員或委托專業(yè)機構(gòu)代理記賬。出納與會計不得由一人同時兼任，業(yè)主委員會主任不得擔(dān)任財務(wù)管理人員。財務(wù)管理人員離任或不能履職時，應(yīng)與接管人員辦妥交接手續(xù)后方可離任。第三條出納應(yīng)及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并保管好財務(wù)印章（包括主任私章、發(fā)票專用章）、相關(guān)票據(jù)等。月末應(yīng)進行現(xiàn)金盤點并核對現(xiàn)金日記賬，同時與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)不一致的，應(yīng)查明原因；有未達賬項的，要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬實相符，并及時向會計報送結(jié)報單及銀行存款對帳單。會計負責(zé)管理日常收支核算，及時編制財務(wù)報表，保管財務(wù)專用章和賬目檔案，做到會計信息真實、完整、準(zhǔn)確。第四條嚴(yán)格實行現(xiàn)金備用金制度，庫存現(xiàn)金限額一般在2000元以內(nèi)，超過限額應(yīng)及時存入開戶銀行。銀行結(jié)算起點以上的支付，一般要求用支票付款?；窘ㄔO(shè)項目工程款一律以轉(zhuǎn)賬支票付款，禁止用現(xiàn)金支付工程款。嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，各項收入要及時入賬。不得挪用公款，不得公款私存，不得設(shè)賬外賬以及“小金庫”。第五條業(yè)主委員會所有支出，均應(yīng)取得真實、合法、有效的原始憑證，須寫明用途并由經(jīng)辦人、審核人簽字，做到手續(xù)齊全。大額資金的支出應(yīng)遵循管理規(guī)約或有關(guān)會議決定等，報銷時應(yīng)附相關(guān)會議紀(jì)要等證明資料。對違反規(guī)定的開支，財務(wù)人員應(yīng)拒絕給予報銷。業(yè)主委員會委員因工作需預(yù)領(lǐng)支票、備用金的，應(yīng)辦理支票預(yù)領(lǐng)手續(xù)，由業(yè)主委員會主任審批。工作結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)結(jié)清該筆領(lǐng)款項，不得借故拖欠占用。第六條業(yè)主委員會管理的資金一律不得外借，在經(jīng)濟往來中發(fā)生的應(yīng)收款應(yīng)及時收回。對于發(fā)生的應(yīng)收款，每季度末由會計列出清單交于業(yè)主委員會，由業(yè)主委員會明確專人負責(zé)催收。業(yè)主大會、業(yè)主委員會不得向任何單位及個人借款或為第三方提供擔(dān)保。第七條業(yè)主委員會應(yīng)定期委托專業(yè)機構(gòu)對各項收支情況進行審計。業(yè)主委員會任期屆滿或集體辭職，或業(yè)主委員會負責(zé)人離職的，應(yīng)于屆滿或離職前開展任期內(nèi)財務(wù)審計。相關(guān)審計結(jié)果須在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)顯著位置公布不少于15日，接受業(yè)主監(jiān)督。第八條業(yè)主委員會任期屆滿的，應(yīng)在10日內(nèi)向新一屆業(yè)主委員會完成財務(wù)檔案和公章的移交工作，并填寫移交清單。業(yè)主委員會集體辭職、任期屆滿仍未選舉產(chǎn)生新一屆業(yè)主委員會或委員人數(shù)不足二分之一的，原業(yè)主委員會應(yīng)在10日內(nèi)將其保管的財務(wù)檔案和公章移交社區(qū)暫時保管，并填寫移交清單，待新一屆業(yè)主委員會產(chǎn)生后，由社區(qū)與其進行移交。第九條會計人員負責(zé)財務(wù)