企業(yè)上市輔導(dǎo)協(xié)議書

企業(yè)上市輔導(dǎo)協(xié)議書在股票發(fā)行上市的過程中，通常需要聘請(qǐng)以下中介機(jī)構(gòu)：1.保薦機(jī)構(gòu)（股票承銷機(jī)構(gòu)）；2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所；3.律師事務(wù)所；4.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（若需要評(píng)估）。保薦機(jī)構(gòu)在企業(yè)發(fā)行上市過程中的主要職責(zé)包括：1.協(xié)助企業(yè)擬定改制重組方案并設(shè)立股份公司；2.根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的要求對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查；3.對(duì)公司的主要股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員等提供輔導(dǎo)和專業(yè)培訓(xùn)，幫助他們了解與股票發(fā)行上市相關(guān)的法律法規(guī)，并了解上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任；4.協(xié)助發(fā)行人完善組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)行為，明確業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和募集資金的用途；5.組織發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)對(duì)中國證監(jiān)會(huì)的審核反饋意見進(jìn)行回復(fù)或整改；6.承擔(dān)證券發(fā)行的主承銷工作，組織承銷團(tuán)隊(duì)；7.與發(fā)行人共同組織路演、詢價(jià)和定價(jià)工作；8.在發(fā)行人證券上市后，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。股票發(fā)行上市必須聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)審計(jì)和驗(yàn)資等工作。其主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，并出具三年一期的審計(jì)報(bào)告；2.負(fù)責(zé)企業(yè)資本驗(yàn)證，并出具相關(guān)驗(yàn)資報(bào)告；3.審核企業(yè)盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，并出具盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告；4.負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制的審查，并出具內(nèi)部控制審查報(bào)告；5.核驗(yàn)企業(yè)非經(jīng)常性損益明細(xì)項(xiàng)目和金額；6.就發(fā)行人的主要稅種納稅情況提供專項(xiàng)意見；7.對(duì)發(fā)行人原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異提出專項(xiàng)意見；8.提供與發(fā)行上市相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)。企業(yè)股票公開發(fā)行上市必須依法聘請(qǐng)律師事務(wù)所擔(dān)任法律顧問，其主要職責(zé)包括：1.對(duì)改制重組方案的合法性進(jìn)行論證；2.指導(dǎo)股份公司的設(shè)立或變更；3.對(duì)企業(yè)發(fā)行上市設(shè)計(jì)中的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查，并協(xié)助企業(yè)規(guī)范、調(diào)整和完善；4.對(duì)發(fā)行主體的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)、組織機(jī)構(gòu)運(yùn)作、獨(dú)立性、稅務(wù)等方面進(jìn)行全面的法律審查；5.對(duì)股票發(fā)行上市的各種法律文件進(jìn)行合法性審查；6.協(xié)助和指導(dǎo)發(fā)行人起草公司章程等公司法律文件；7.出具法律意見書；8.出具律師工作報(bào)告；9.就相關(guān)申請(qǐng)文件提供鑒證意見。自2002年1月1日起，各級(jí)財(cái)政(或國有資產(chǎn)管理，下同)部門對(duì)國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目不再進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù)和對(duì)評(píng)估報(bào)告的確認(rèn)批復(fù)(合規(guī)性審核)，實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)由國有資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行，評(píng)估報(bào)告的法律責(zé)任由簽字的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及所在評(píng)估機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)。經(jīng)各級(jí)政府批準(zhǔn)的涉及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、對(duì)外投資等經(jīng)濟(jì)行為的重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，其國有資產(chǎn)評(píng)估實(shí)行核準(zhǔn)制。凡由國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，其評(píng)估報(bào)告由財(cái)政部進(jìn)行核準(zhǔn);凡由省級(jí)人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，其評(píng)估報(bào)告由省級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行核準(zhǔn)。對(duì)其他國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行備案制。除核準(zhǔn)項(xiàng)目以外，中央管理的國有資產(chǎn)，其資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目報(bào)財(cái)政部或中央管理的企業(yè)集團(tuán)公司、國務(wù)院有關(guān)部門備案。地方管理的國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案工作，比照上述原則執(zhí)行。企業(yè)申請(qǐng)公開發(fā)行股票涉及資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)承擔(dān)，資產(chǎn)評(píng)估工作一般包括資產(chǎn)清查、評(píng)定估算、出具評(píng)估報(bào)告。企業(yè)股票發(fā)行上市需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)之間是一種雙向選擇的關(guān)系，企業(yè)在選擇中介機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)該注意以下幾個(gè)方面：(1)中介機(jī)構(gòu)是否具有從事證券業(yè)務(wù)的資格。在我國，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所從事股票發(fā)行上市業(yè)務(wù)必須具有證券從業(yè)資格，證券公司須具有保薦承銷業(yè)務(wù)資格。(2)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)能力、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。企業(yè)需要對(duì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)能力、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了解，選擇具有較強(qiáng)執(zhí)業(yè)能力、熟悉企業(yè)所從事行業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，以保證中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。此外，中介機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)實(shí)際上是其整體實(shí)力的綜合反映，良好的聲譽(yù)是中介機(jī)構(gòu)內(nèi)在質(zhì)量的可靠保證。(3)中介機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該進(jìn)行良好的合作。股票發(fā)行上市是發(fā)行人以及各中介機(jī)構(gòu)“合力”的結(jié)果，中介機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該能夠進(jìn)行良好的合作，尤其是在保薦機(jī)構(gòu)與律師、會(huì)計(jì)師等之間。(4)費(fèi)用。中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用是企業(yè)控制發(fā)行上市成本需要考慮的一個(gè)重要問題，具體收費(fèi)或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)