財務報銷流程培訓

企業(yè)培訓202x財務費用報銷Financialexpensereimbursementtraining財務報表|數(shù)據(jù)報告|金融理財|商業(yè)數(shù)據(jù)主講人：xxx時間：202x年EnterprisetrainingfinancialexpensereimbursementtrainingYOURLOGOPPT模板LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPTLFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMLFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COM免費PPT模板下載LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT模板LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPTLFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT模板下載LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT模板免費下載LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT教程LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT素材LFPPT網(wǎng)-WWW.LFPPT.COMPPT課件?財務部與各部門關(guān)聯(lián)ThefinancedepartmentisassociatedwithvariousdepartmentsCONTENTS目錄

?費用報銷的四大原則Fourprinciplesofexpensereimbursement?財務費用報銷流程Financialexpensereimbursementprocess?正確選擇并填寫單據(jù)Selectandfilloutthedocumentscorrectly?票據(jù)粘貼要求和方法RequirementsandmethodsforBillPaste企業(yè)培訓YOURLOGOThefinancedepartmentisassociatedwithvariousdepartmentsPARTONE財務部與各部門關(guān)聯(lián)財務部與各部門關(guān)聯(lián)財務部負責日常經(jīng)營的資金管理、收支現(xiàn)金流量的控制，經(jīng)營成果的核算、在經(jīng)營過程中都會與各部門有著不可分離的關(guān)系。所有部門的工作都圍繞著一個目標——業(yè)績成效。而完成業(yè)績成效不是靠哪一個部門能完成的，是通過所有部門有機的結(jié)合在一起，發(fā)揮其職能作用保障正常運營來實現(xiàn)的。例如：業(yè)務部要達到最佳業(yè)績，既要發(fā)揮專業(yè)隊伍的優(yōu)勢，開發(fā)優(yōu)質(zhì)客戶，同時還需要各部門在接待服務過程中相互支持、配合和協(xié)調(diào)，財務部在處理賬務過程中也都充分體現(xiàn)出公司整體服務的效應。財務部與各部門關(guān)聯(lián)往來款項的清算與核對營業(yè)額記賬和發(fā)票的提供水電、能源消耗的計費企業(yè)培訓YOURLOGOFourprinciplesofexpensereimbursementPARTTWO費用報銷的四大原則費用報銷的四大原則先審批后支付原則01020304及時結(jié)清原則誰批準誰負責原則手續(xù)完整原則費用報銷的四大原則支出項目需事先申請批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準費用不得支出1、先審批后支付原則審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責任2、誰批準誰負責原則凡借用公款者，前帳不清、后款不借3、及時結(jié)清原則報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)4、手續(xù)完整原則財務報銷規(guī)定購買辦公用品發(fā)票粘貼報銷填制程序報銷時間如需購買辦公用品，應報給前臺行政，讓行政統(tǒng)一購買，若個人購買無論有無發(fā)票財務將一律不予報銷。各部門填制憑證時，需寫清部門各部門需自己黏貼好票據(jù)等附件后，才可找出納、會計等簽字審核。填制審核單（需寫清楚用途，金額）并粘貼附件——發(fā)票和發(fā)票真?zhèn)悟炞C單；合同、報價單、收據(jù)、購貨清單或訂單詳情（其二或其一）報銷時間為每周三，如若發(fā)工資日與報銷日重合，該天不進行報銷，其他時間不予報銷。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，則月末結(jié)賬，可提前一日報銷企業(yè)培訓YOURLOGOFinancialexpensereimbursementprocessPARTTHREE財務費用報銷流程財務費用報銷流程1、填寫報銷單3、財務復核4、總經(jīng)理審批2、部門負責人復核財務打款、報銷人簽收確認款項審批企業(yè)培訓YOURLOGOSelectandfilloutthedocumentscorrectlyPARTFOUR正確選擇并填寫單據(jù)正確選擇并填寫單據(jù)《會計法》規(guī)定對不真實、不合法的原始憑證，不予以受理；弄虛作假，嚴重違法的原始憑證，不予受理的同時應當扣留，并及時向領(lǐng)導報告，請求查明原因，追究當事人責任；對記載不準確、不完整的原始憑證財務人員有權(quán)退回，要求重新補齊；費用報銷單據(jù)必須字跡工整、不得涂改，填寫大小金額的報銷憑證，金額采用阿拉伯數(shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，大寫欄后面為零的要寫“零”，大小金額必須一致，相關(guān)內(nèi)容需填寫完整；原則上，報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，以防止濫報。各類發(fā)票抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷，原始憑證不得涂改。正確選擇并填寫單據(jù)單據(jù)填寫標準5要求不涂改無污漬內(nèi)容齊全無填漏數(shù)量金額是否相符審核簽名是否齊全票據(jù)粘貼是否整齊正確選擇并填寫單據(jù)資金使用審批單部門、日期、使用事由、收款人、賬號、開戶行、付款方式、大小寫金額、部門負責人和經(jīng)辦人簽字、右側(cè)三項審核簽字費用報銷審批單部門、日期、使用事由、收款人、賬號、開戶行、付款方式、大小寫金額、部門負責人和經(jīng)辦人簽字、右側(cè)三項審核簽字正確選擇并填寫單據(jù)公務差旅審批單部門、日期、申請人、出差時間、出差地點和事由、大小寫金額、下面三項審核簽字業(yè)務招待費申請單部門、日期、申請人、接待地點和事由、就餐人數(shù)、大小寫金額、下面三項審核簽字企業(yè)培訓YOURLOGORequirementsandmethodsforBillPastePARTFIVE票據(jù)粘貼要求和方法票據(jù)粘貼要求和方法票據(jù)粘貼要求正確粘貼舉例票據(jù)粘貼方法粘貼常見錯誤票據(jù)粘貼方法1、粘貼前將票據(jù)上面所有的訂書針、回形針、夾子等外在的東西全部去掉2、票據(jù)分類，加油票、打車票、火車票、汽車票、住宿票、餐飲票等要分類3、如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼4、對于比粘貼單大的附件，應將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)票據(jù)粘貼方法平鋪法適用票據(jù)較少時魚鱗法適用票據(jù)較多時平鋪法—適用票據(jù)較少時票據(jù)較少時，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從左向右粘貼在粘貼單上，也可直接附于報銷單據(jù)后。平鋪法—適用票據(jù)較少時附件固定不能使用書釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品平鋪法魚鱗法—適用票據(jù)較多時票據(jù)較多時，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從右向左粘貼在粘貼單上魚鱗法粘貼步驟1、將發(fā)票平攤到桌子上。2、將票據(jù)分類，再將同類的票按面值相同的進行分類。3、對票據(jù)進行修剪，將有些超過報銷封面的票據(jù)的多余部分剪掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。修剪完畢后票據(jù)大小與報銷封面一樣。魚鱗法粘貼步驟04050607從粘貼單左上角貼票，每張票只需貼在左邊一條，不需全部刷上膠水。04然后向下錯開一定距離貼第二張。05如此一張接一張地貼完最右邊一條。06向左錯開一定距離貼第二列。07魚鱗法粘貼步驟最后，如此循環(huán)往復，直至貼滿一張粘貼單。注意最左列請與裝訂線對齊，裝訂線外不要貼任何票據(jù)。至此，本章粘貼單完成。如還有很多票據(jù)，則領(lǐng)取一張空白的粘貼單，重新開始上述步驟。注意，票據(jù)的粘貼應以整個粘貼單上下左右邊界為限、從右至左、從上至下、厚薄均勻的粘貼于粘貼單上。企業(yè)