XX企業(yè)公司采購預付款審批支付流程

采購預付款審批支付流程11．采購部與供應商協(xié)商，采購合同規(guī)定有預付款支付內(nèi)容2．采購員根據(jù)采購訂單預算情況，根據(jù)合同計算預付款數(shù)額，填寫《預付款申請書》報采購經(jīng)理審核1．審核前一筆預付款的進貨、發(fā)票到位情況，保證前期預付款已貨票兩清2．查看對應供應商的往來賬，按規(guī)定要求供應商及時配合對賬3．審核《預付款申請書》內(nèi)容填寫的規(guī)范性、款項金額大小寫的正確性，是否有涂改、劃線的情況。若有，則需確認采購總監(jiān)審核《預付款申請書》內(nèi)容的真實準確性，必須保證采購的必要性、預付款的合理性財務部會計人員接收預付款支付憑證、發(fā)票等原始憑證，進行會計記錄、登賬和相關的賬務處理接收發(fā)票、會計處理采購員提出預付款支付申請采購經(jīng)理審核采購總監(jiān)審核往來會計審核結(jié)算主管審核總經(jīng)理審批出納支付預付款、索取發(fā)票1．出納憑預付款支付確認書支付預付款，并向供應商財務人員索取發(fā)票2．向會計人員轉(zhuǎn)交預付款支付憑證1．負責審批下列范圍的計劃內(nèi)預付款：①結(jié)束合作品牌最后一次付款；②黑名單上供應商恢復往來的第一次付款；③單項計劃內(nèi)采購超過預付限額的付款2．負責所有計劃外預付款的審批審核和確認供應商的身份，審核公司資金安排計劃的合理性，安排編制并審核預付款支付確認書，保證結(jié)算的安全準確1．審核《預付款申請書》內(nèi)采購貨物名稱、總庫存、供應商的信用額度、賬期、現(xiàn)有庫存、采購數(shù)量、單價、金額（小寫金額）、支付方式等項目的真實準確性2．審核合同內(nèi)容和支付方式，確保合同的準確執(zhí)行3．審查并合理安排本部門的《采購資金排款計劃》2應收賬款管理及催收流程否否否部門步驟財務總監(jiān)賬務處理做好基礎記錄賬款分析賬款催收關鍵步驟說明①應收賬款專員根據(jù)儲運部發(fā)貨后的出庫單、發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單，登記應收賬款的詳細情況，編制《應收賬款明細表》②對每一筆應收賬款，都要檢查是否有超過信用期限的記錄，并通過各種渠道了解客戶欠債總金額及已到期債務的增減動態(tài)③定期進行應收賬款的賬齡分析和周轉(zhuǎn)率分析，編制《應收賬款賬齡分析表》，并結(jié)合客戶信用、欠債情況開展賬款催收工作④對于當月該到而未到賬的應收賬款，應收賬款專員應及時召開確認會，列入催收計劃⑤對于經(jīng)二次催收仍未收回的賬款，財務部應將催收工作轉(zhuǎn)交法務部；后者與客戶交涉，爭取運用法律手段收回賬款，降低損失⑥財務部收到貨款后準備銷售發(fā)票，并進行應收賬款的確認、核銷和登賬工作⑦每月月底，資金主管依據(jù)銀行對賬單編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，并將該表呈交財務總監(jiān)審閱，確保賬實相符法務部財務部應收賬款專員督促催收①做好應收賬款記錄③定期分析應收款情況二次催收⑥賬務處理是是付款⑤法律訴訟付款②跟蹤、掌握客戶動態(tài)⑦編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》存檔審核賬款催收確認④召開應收賬款確認會3應收票據(jù)會計處理流程是是部門步驟財務總監(jiān)兌現(xiàn)賬務處理接收票據(jù)填制記賬憑證關鍵步驟說明背書轉(zhuǎn)讓處理往來會計①確認、核查購貨方開出票據(jù)①購貨方簽發(fā)商業(yè)承兌匯票并承兌，財務部確認其面值及期限，并報財務總監(jiān)審核②財務部往來會計按票據(jù)的不同類別填制記賬憑證③如果將企業(yè)持有的應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓以取得所需物資時，往來會計按審核后的原始憑證填制記賬憑證，經(jīng)主管會計審核后登記明細賬④應收票據(jù)到期收回款項時，編制記賬憑證，由主管會計審核后登記明細賬、總賬⑤到期時，承兌人違約拒付或無力支付票款，財務部收到銀行退票或相關證明時，作相應的賬務處