《國際結(jié)算》課件-龐紅(第五版)

國際結(jié)算教材：龐紅、尹繼紅、沈瑞年.國際結(jié)算〔第五版〕[M].北京.中國人民大學出版社.2016DGUT.ZLY章節(jié)安排第一章：國際結(jié)算導論第二章：國際結(jié)算中的票據(jù)第三章：匯款第四章：托收第五章：信用證章節(jié)安排第六章：銀行保函和備用信用證第七章：國際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)第八章：跟單信用證下單據(jù)的審核第九章：貿(mào)易融資第十章：國際貿(mào)易非貿(mào)易結(jié)算第十一章：互聯(lián)網(wǎng)金融與結(jié)算第一章國際結(jié)算導論【本章學習要求】通過本章教學，要求學生了解國際結(jié)算的開展過程、國際結(jié)算中常用的國際慣例以及當代國際結(jié)算開展的主要特點；理解國際結(jié)算研究的主要內(nèi)容、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的根本條件；掌握國際結(jié)算的概念?！颈菊轮攸c】1.國際結(jié)算的概念2.辦理現(xiàn)匯結(jié)算的根本條件【本章難點】1.貨物單據(jù)化2.單據(jù)電子化第一章國際結(jié)算導論本章主要內(nèi)容:一、國際結(jié)算概述二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與開展三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的根本條件五、國際結(jié)算中的慣例六、國際結(jié)算的現(xiàn)代特征第一章國際結(jié)算導論一、國際結(jié)算概述〔一〕國際結(jié)算的概念〔二〕國際結(jié)算的種類〔三〕國際結(jié)算的性質(zhì)和特點第一章國際結(jié)算導論一、國際結(jié)算概述〔一〕國際結(jié)算的概念國際結(jié)算〔InternationalSettlement〕是國際金融的一個分支，是對國際間債權(quán)債務(wù)進行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟行為。國際結(jié)算是指處于兩個國家的當事人通過銀行辦理的兩國貨幣收付業(yè)務(wù)。第一章國際結(jié)算導論一、國際結(jié)算概述〔二〕國際結(jié)算的種類按國際結(jié)算產(chǎn)生的原因來劃分，國際結(jié)算可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。從這一學科來看，主要研究的是貿(mào)易結(jié)算。第一章國際結(jié)算導論一、國際結(jié)算概述(三)國際結(jié)算的性質(zhì)和特點國際結(jié)算與國際金融密切相關(guān)國際貿(mào)易是國際結(jié)算產(chǎn)生和開展的重要依據(jù)國際結(jié)算是一項商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)國際結(jié)算是有關(guān)國際慣例表現(xiàn)最充分的領(lǐng)域國際結(jié)算業(yè)務(wù)難度較高，風險較大第一章國際結(jié)算導論二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與開展〔一〕現(xiàn)金結(jié)算開展到非現(xiàn)金結(jié)算〔二〕從商人間的直接結(jié)算開展到以銀行為中介的轉(zhuǎn)帳結(jié)算〔三〕從“憑貨付款”到“憑單付款”海運提單:貨物收據(jù)、運輸契約和物權(quán)單據(jù)交單等于交貨，持單等于持有貨物的所有權(quán)貨物單據(jù)化，履約證書化〔四〕人工結(jié)算到電子結(jié)算第一章國際結(jié)算導論二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與開展目前，世界上已有四大電子清算系統(tǒng)SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET辦理國際結(jié)算中的資金調(diào)撥。SWIFT〔SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication〕環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會。已成為國際金融通訊和國際結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò)，是世界上最大的金融清算與通訊組織。特點:標準化、快捷、平安、費用低第一章國際結(jié)算導論二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與開展CHIPS〔ClearingHouseInterbankPaymentSystem〕是美國銀行收付系統(tǒng)的簡稱,是所有國際美元收付的電腦網(wǎng)絡(luò)中心。CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)是英國倫敦銀行自動收付系統(tǒng)的簡稱,是世界所有英磅的清算中心。TARGET(Trans-EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem)是歐洲間實時全額自動清算系統(tǒng)的簡稱,是歐元支付清算系統(tǒng)。第一章國際結(jié)算導論二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與開展EDI〔ElectronicDataIntercharge〕電子數(shù)據(jù)交換，是一種主要應用于國際貿(mào)易領(lǐng)域的電子商務(wù)技術(shù)，是伴隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的開展而產(chǎn)生和開展的。EDI就是運用一定標準將數(shù)據(jù)和信息標準化和格式化，通過計算機網(wǎng)絡(luò)將文件從一個企業(yè)輸?shù)搅硪粋€企業(yè)，以實現(xiàn)無紙貿(mào)易和無紙結(jié)算。第一章國際結(jié)算導論三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容〔一〕結(jié)算工具〔二〕結(jié)算方式〔三〕以銀行為中心的資金劃撥清算第一章國際結(jié)算導論三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容〔一〕結(jié)算工具票據(jù)：或稱資金單據(jù)，以資金為中心單據(jù)：或稱商品單據(jù)，以商品為中心第一章國際結(jié)算導論三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容〔二〕結(jié)算方式傳統(tǒng)結(jié)算方式——匯款、托收、信用證其他結(jié)算方式——銀行保函、保理及福費廷第一章國際結(jié)算導論三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容〔三〕以銀行為中心的資金劃撥清算目的：以最科學、有效手段來實現(xiàn)。即要最簡便的，能到達預期目的的，而付出最少代價的資金劃撥方式。第一章國際結(jié)算導論四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的根本條件〔一〕自由兌換貨幣〔二〕建立可自由調(diào)撥的帳戶〔三〕建立代理關(guān)系

第一章國際結(jié)算導論四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的根本條件控制文件〔ControlDocuments〕，是建立代理行的標志。它包括：〔1〕有權(quán)簽字人的印鑒〔SpecimenSignatures〕〔2〕密押〔TestKey〕〔3〕費率表〔TermsandCondition〕第一章國際結(jié)算導論四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的根本條件〔三〕建立代理關(guān)系代理行的條件:業(yè)務(wù)往來多、信譽卓著、作風正派、態(tài)度好、互為信賴、地理位置優(yōu)越的以及世界主要貨幣國家的銀行賬戶行的條件:除了信譽卓著、地理位置優(yōu)越，業(yè)務(wù)往來多外，還應選擇經(jīng)常使用的自由兌換貨幣的發(fā)行國，資力雄厚、關(guān)系密切的大銀行,其設(shè)立的條件更進一步第一章國際結(jié)算導論五、國際結(jié)算中的慣例國際慣例是指在世界范圍內(nèi)被人們反復運用與普遍成認的習慣做法和特定方式。它是在國際范圍內(nèi)日積月累地逐漸形成的。1.《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通那么》簡稱《INCOTERMS2000》2.《托收統(tǒng)一規(guī)那么》,簡稱URC5223.《跟單信用證統(tǒng)一慣例》簡稱UCP6004.《國際銀行標準實務(wù)》,簡稱ISBP5.《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)那么》〔ICC458〕6.《國際備用信用證慣例》〔ISP98〕7.《國際保理慣例》〔IFC〕……第一章國際結(jié)算導論六、國際結(jié)算的現(xiàn)代特征〔一〕國際結(jié)算的規(guī)模和范圍越來越大〔二〕國際結(jié)算與信貸融資密不可分〔三〕國際擔保融入國際結(jié)算〔四〕政策性金融支持伴隨著國際結(jié)算〔五〕國際結(jié)算方式不斷創(chuàng)新〔六〕國際結(jié)算中商業(yè)信用的比重加大第一章國際結(jié)算導論【本章復習思考題】1、簡述辦理現(xiàn)匯結(jié)算的根本條件。2、為什么銀行能成為當代國際結(jié)算的中心？3、作為一個學科，國際結(jié)算主要研究哪些內(nèi)容？4、國際結(jié)算的開展方向如何？第二章國際結(jié)算中的票據(jù)【本章學習要求】通過本章教學，要求學生了解票據(jù)的概念、特征和分類；理解票據(jù)流通的一般程序、票據(jù)流通過程中主要當事人的權(quán)責及匯票、本票和支票三種信用工具的性質(zhì)、作用；掌握匯票、本票和支票的概念、種類及主要區(qū)別；熟練掌握匯票的必要工程,在正確理解匯票根本內(nèi)容的根底上掌握繕制商業(yè)匯票的根本技能,為開立托收項下匯票和信用證項下匯票打下根底?！颈菊轮攸c】1.票據(jù)原理,有票據(jù)的概念、特性和票據(jù)行為2.匯票定義、要項、種類及匯票當事人的權(quán)利和責任3．本票、支票與匯票的異同【本章難點】1.票據(jù)行為2.本票、支票與匯票的異同3.劃線支票和保付支票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)票據(jù)概述第二節(jié)匯票第三節(jié)本票與支票第四節(jié)票據(jù)行為第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第一節(jié)票據(jù)概述

一、票據(jù)的根本概念二、票據(jù)的特性三、票據(jù)的法律系統(tǒng)第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第一節(jié)票據(jù)概述

一、票據(jù)的根本概念(一)廣義的票據(jù)指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)〔documentoftitle〕，即用來說明某人對不在其實際控制下的資金或物資所有權(quán)的書面憑證。如股票、債券、倉單、提單、保險單、匯票、本票、支票等。(二)狹義的票據(jù)指由出票人簽發(fā)，約定自己或命令他人在一定日期無條件支付確定金額的書面憑證。它是以支付金錢為目的的特定憑證。假設(shè)約定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是匯票或支票。國際結(jié)算中的票據(jù)就是指這種狹義的票據(jù)第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第一節(jié)票據(jù)概述

二、票據(jù)的特性流通性----根本特性,背書或憑交付進行權(quán)利轉(zhuǎn)讓無因性----票據(jù)流通不追究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的根底原因關(guān)系要式性----強調(diào)票據(jù)的形式與內(nèi)容提示性----出示票據(jù),要求其付款返還性----付款后交還給付款人第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第一節(jié)票據(jù)概述

三、票據(jù)的法律系統(tǒng)(一)英美法系(二)歐洲大陸法系(三)法的沖突處理原那么----行為地法律原那么第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

一、匯票的定義二、匯票的必要工程三、匯票的其他記載工程四、匯票的當事人及其權(quán)利責任五、票據(jù)行為六、匯票的種類第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

一、匯票的定義英國《票據(jù)法》第3條關(guān)于匯票的定義是：Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytotheorderorspecifiedpersonortobearer.一人向另一人簽發(fā)的，要求他在即期或定期或可以確定的將來時間向某人或某指定人或執(zhí)票來人，無條件支付一定金額的書面命令。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程

〔一〕“匯票”字樣的注明匯票上必須標明“匯票”(billofexchange，exchange或draft)字樣，這樣可使人易于識別它的性質(zhì)，方便實務(wù)上處理。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程

〔二〕無條件支付命令〔unconditionalordertopay〕1．匯票是一項支付命令，而不是付款請求。必須用祈使句，不能用表示請求的虛擬句。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonly.——有效匯票IshouldbepleasedifyoupaytotheorderofBCompanythesumoffivethousandpoundsonly.——無效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔二〕無條件支付命令〔unconditionalordertopay〕2．匯票的支付命令是無條件的，即出票人要求受票人的付款必須是無條件的，付款人的支付不能以收款人履行某項行為或事件為前提條件。如：PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract…——無效匯票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsfromouraccountNo.1withyou…——無效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔二〕無條件支付命令〔unconditionalordertopay〕1.注明匯票起源交易，即出票條款〔drawnclause〕,不構(gòu)成支付命令的條件。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpounds.DrawnunderMidlandBank,LondonL/CNo.3456dated1stJune20___.—有效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔二〕無條件支付命令〔unconditionalordertopay〕2.注明匯票付款后如何取得償付的，不構(gòu)成支付命令的條件。例如：PaytoRobertBrownthesumofonehundredpoundsanddebitoura/cwithyou.—有效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔二〕無條件支付命令〔unconditionalordertopay〕

3.注明“對價收訖”或“對價已收”的匯票也是有效的。例如：PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyforvaluereceived...—有效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔三〕一定金額的貨幣〔asumcertaininmoney〕1．以確定的貨幣表示匯票的支付標的必須是金錢，其金額必須是可以確定的。任何選擇的或者浮動的記載或未定的記載，都使匯票無效。例如：GBP1000orGBP2000，betweenGBP1000andGBP2000，aboutGBP1000。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔三〕一定金額的貨幣〔asumcertaininmoney〕

2．大寫〔amountinword〕和小寫〔amountinfigure〕一般地說，“Exchangefor”后面填小寫金額，“thesumof”后面填大寫金額。我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)金額大小寫金額必須一致第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔三〕一定金額的貨幣〔asumcertaininmoney〕3．利息條款〔withinterest〕匯票上注明按一定的利率或某一日市場利率加付利息，是允許的。但利息條款須注明利率、起算日和終止日。PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterest…——無效匯票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment…——有效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔三〕一定金額的貨幣〔asumcertaininmoney〕

4．分期付款(bystatedinstalment)分期付款的條款必須具體、可操作。例如：PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsbyinstalments.——無效匯票At60daysafterdatepaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsby5equalconsecutivemonthlyinstalments.——有效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔三〕一定金額的貨幣〔asumcertaininmoney〕

5．支付等值其它貨幣(paytheothercurrencyaccordingtoanindicatedrateofexchange)支付等值其它貨幣是指按一定的或可以確定的匯率折算后付款。例如：PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.——有效匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程

〔四〕付款人〔payer〕名稱和付款地點付款人先是接受命令的人，也叫受票人〔drawee〕。受票人只有對匯票作出承兌或付款，才成為承兌人或付款人。受票人在匯票上通常就表述為“To〔drawee〕”第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔五〕出票人簽名匯票上要有出票人簽名，以確認出票人對匯票的債務(wù)責任。例如：ForABCCo.JohnSmithGeneralManager第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔六〕出票的日期和地點1.出票日期的作用：決定匯票的有效期決定匯票的到期日決定出票人的行為能力決定利息的起算日2.出票地點事關(guān)匯票的法律適用問題第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程

〔七〕付款期限〔timeofpayment〕或〔tenor〕匯票的付款期限可以分為兩大類，即期付款和遠期付款。1．即期〔atsight,ondemand,onpresentation〕付款。即期付款也叫見票即付，提示匯票的當天為付款日，無需承兌。假設(shè)匯票上無標明付款期限的，也為即期。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔七〕付款期限

2．遠期〔atadeterminablefuturetime,time/usance/termbill〕付款。在遠期付款方式下，持票人向受票人初次提示匯票時，受票人只對匯票進行承兌〔承諾付款〕，付款行為發(fā)生在將來可以確定的時間。

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔七〕付款期限遠期付款的表現(xiàn)形式:①見票后假設(shè)干天(月)付款〔billspayableatdays/monthsaftersight〕②出票后假設(shè)干天〔月〕付款〔billspayableatdays/monthsafterdate〕③預定日期后假設(shè)干天〔月〕付款〔billspayableatdays/monthsafterstateddate〕④板期付款(billspayableonafixedfuturedate)⑤延期付款(billspayableatdays/monthsaftershipment/thedateofB/L)第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔七〕付款期限到期日的計算:①對于見票后或出票后某一日期付款的匯票采取“算尾不算頭”的方法，也就是說不包括見票日或出票日，但必須包括付款日。②星期六、星期日及法定的節(jié)假日均被解釋為非營業(yè)日。③匯票規(guī)定出票日或見票日一個月或數(shù)個月付款時，其到期日是在應該付款的那個月的相應日期，防止了一個月是30或31天的計算。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔八〕收款人名稱〔payee〕1．空白抬頭，也稱為來人抬頭，該匯票不需背書，持票人憑交付即可轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。例如：paytobearer/holder第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔八〕收款人名稱〔payee〕2．限制性抬頭，這類抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人，只有票面上的收款人才有權(quán)取得票款。例如：〔1〕paytoJohnSmithonly；〔2〕paytoJohnSmithnottransferable；〔3〕“NotTransferable”字樣出現(xiàn)在匯票上第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

二、匯票的必要工程〔八〕收款人名稱〔payee〕3．指示性抬頭，這類抬頭的匯票可通過背書或交付的方式轉(zhuǎn)讓。這種抬頭在實務(wù)中較多見。例如：〔1〕paytotheorderofACo.；〔2〕paytoACo.ororder.；〔3〕paytoACo.。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

三、匯票的其它記載工程〔一〕“付一不付二”與“付二不付一”出口商通過銀行向進口商收款時開出的是一式二份的成套匯票〔asetofbill〕。兩張匯票內(nèi)容完全相同，且具有同等的法律效力。兩張匯票分不同航班郵寄，先到的那張起作用，后到的就自動失效。在第一張上印有“同樣金額期限的第二張不付款”〔paythisfirstbillofexchange〔secondofthesametenoranddatedbeingunpaid〕〕，第二張印有“同樣金額、期限的第一張不付款”。即付一不付二或付二不付一。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

三、匯票的其它記載工程

〔二〕需要時的受托處理人〔refereeincaseofneed〕出口商在進口商所在地的代理人;在其名稱旁邊記載,如:TO：DEFCO.(address)IncaseofneedrefertoBCo.(address)第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

三、匯票的其它記載工程(三)付款地點(四)擔當付款行(五)利息與利率(六)用其他貨幣付款(七)提示期限(八)免作退票通知或放棄拒絕證書(九)無追索權(quán)第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

四、匯票的當事人及其責任〔一〕根本當事人1．出票人〔drawer〕在匯票被承兌前，出票人是匯票的主債務(wù)人；在匯票被承兌后，承兌人成為主債務(wù)人，出票人是匯票的從債務(wù)人。

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

四、匯票的當事人及其責任〔一〕根本當事人

2．受票人〔drawee〕按匯票上記載接受別人的匯票且要對匯票付款的人，他不是必然的匯票債務(wù)人，并不必然承擔付款責任。

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

四、匯票的當事人及其責任〔一〕根本當事人

3．收款人〔payee〕。收款人是收取票款之人，即匯票的受益人，也是第一持票人〔holder〕，是匯票的主債權(quán)人，可向付款人或出票人索取款項。

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

四、匯票的當事人及其責任〔二〕其他當事人1．背書人〔endorser〕。背書人是收款人或持票人在匯票反面簽字，并將匯票交付給另一人，說明將匯票上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓的人。2．被背書人〔endorsee〕。即接受背書的人。他是匯票的債權(quán)人。例如:A〔出票人〕→Ｂ〔收款人〕→Ｃ〔第一受讓人〕→D〔持票人〕〔第一背書人〕〔第一被背書人〕〔第二受讓人〕〔第二背書人〕〔第二被背書人〕

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

四、匯票的當事人及其責任〔二〕其他當事人還有:承兌人參加承兌人保證人持票人付(過)對價持票人正當持票人

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔一〕出票(issue)1．出票的含義〔1〕制成匯票并簽字〔todrawadraftandtosignit〕；〔2〕將制成的匯票交付給收款人〔todeliverthedrafttopayee〕2．出票的影響確立了匯票承兌前出票人是主債務(wù)人的地位和收款人的債權(quán)人地位第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔二〕背書〔endorsement〕

1．背書的含義指持票人在票據(jù)反面簽字，以說明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖，并交付給被背書人的行為。指示性抬頭的票據(jù)交付轉(zhuǎn)讓前必須完成的行為。

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔二〕背書〔endorsement〕2．背書的種類〔1〕特別背書〔specialendorsement〕，又稱為記名背書或正式背書〔2〕空白背書〔blankendorsement〕，又稱不記名背書〔3〕限制性背書〔restrictiveendorsement〕〔4〕有條件的背書(conditionalendorsement)〔5〕托收背書〔endorsementforcollection〕第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔二〕背書〔endorsement〕

3．背書的法律效力〔1〕明確了前后手的關(guān)系〔2〕明確了背書人的責任〔3〕確立了被背書人的債權(quán)人地位第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔三〕提示〔presentation〕1．提示的含義。提示是指持票人將匯票提交給付款人，要求付款人按匯票指示履行承兌或付款義務(wù)的行為。2．提示的形式。提示的形式有提示承兌和提示付款兩種類型3．提示的法律要求。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提示匯票應在匯票規(guī)定的時限內(nèi)和規(guī)定的付款地點進行第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為

〔四〕承兌〔acceptance〕1．承兌的含義承兌是指遠期匯票的受票人在票面上簽字以表示同意按出票人的指示到期付款的行為2．承兌的影響在匯票承兌后，承兌人是該票據(jù)的主債務(wù)人第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為

〔四〕承兌〔acceptance〕3．承兌的種類〔1〕普通承兌〔generalacceptance〕〔2〕保存承兌〔qualifiedacceptance〕又稱限制承兌

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔五〕付款〔payment〕付款是指即期票據(jù)或到期的遠期票據(jù)的持票人向付款人提示票據(jù)時，付款人支付票款以消除票據(jù)關(guān)系的行為。付款人必須按正常程序付款(paymentinduecourse)以后，才能免除其付款責任。所謂正常程序付款指：由付款人或承兌人支付，而非出票人或背書人支付，否那么匯票上的債權(quán)債務(wù)不能視為最后清償。要在到期日那一天或以后付款，不能超前；要付款給持票人，前手背書須真實和連續(xù)；善意付款，不知道持票人的權(quán)利有何缺陷。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔六〕退票〔dishonor〕持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為退票，也稱拒付。某些有條件承兌、拒絕付款、拒絕承兌、付款人死亡、破產(chǎn)、失去支付能力、避而不見等都要退票。持票人在遭遇退票時，可以把被付款人拒付的情況通知前手，做成退票通知；還可以通過公證機構(gòu)做成拒絕證書。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔六〕退票〔dishonor〕退票通知(noticeofdishonor)。做成退票通知的目的是讓匯票的債務(wù)人及早了解拒付事實，以便做好被追索的準備。發(fā)出退票通知的方法拒絕證書〔protest〕是由拒付地點的法定公證人做出的證明拒付事實的法律文件。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為

〔七〕追索〔recourse〕追索指匯票遭拒付時，持票人要求其前手背書人或出票人或其他票據(jù)債務(wù)人歸還匯票金額及費用的行為。持票人所擁有的這種權(quán)利就是追索權(quán)〔rightofrecourse〕。追索權(quán)和付款請求權(quán)共同構(gòu)成了匯票的根本權(quán)利。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為

〔七〕追索〔recourse〕持票人要行使追索權(quán)，須具備三個條件：必須在法定期限內(nèi)向受票人提示;必須在法定期限內(nèi)做成退票通知;外國匯票遭退票必須在法定期限內(nèi)做成拒絕證書。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

五、票據(jù)行為〔八〕保證〔guarantee/aval〕保證是非票據(jù)的債務(wù)人對于出票、背書、承兌、參加承兌等行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行為。匯票的出票人、背書人、承兌人、參加承兌人都可以作為被保證人。由第三者〔如大銀行、金融擔保公司等〕擔當保證人對其保證，即在票面上加具“Guarantee”字樣，這張匯票信譽提高了，能夠更好地流通。保證人與被保證人負相同的責任。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

六、匯票的種類按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票按照承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票按照付款時間的不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票按照是否附有貨運單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二節(jié)匯票

六、匯票的種類按照流通領(lǐng)域的不同，匯票可分為國內(nèi)匯票和國際匯票按照票面標值貨幣的不同，匯票可分為本幣匯票和外幣匯票按照承兌地點和付款地點是否相同，匯票可分為直接匯票和間接匯票按照收款人的不同，匯票可分為來人匯票和記名匯票按照同一份匯票張數(shù)的不同，可分為單式匯票和多式匯票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第三節(jié)本票

一、本票的法律定義英國《票據(jù)法》對本票所下的定義是：Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,to,ortotheorder,ofaspecifiedpersonortobearer.本票是一人〔債務(wù)人〕向另一人〔債權(quán)人〕簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間向某人或其指示人或執(zhí)票人無條件支付一定金額的書面承諾。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第三節(jié)本票

二、本票的必要工程寫明其為“本票〔promissorynote〕”字樣；無條件付款承諾；收款人或其指定人；制票人簽字；出票日期和地點〔未載明出票地點者，以出票人名稱旁的地點為出票地點〕；付款期限〔未載明期限者為見票即付的即期本票。我國的《票據(jù)法》只成認即期本票〕；一定金額貨幣；付款地點〔未載明期限者，出票地視為付款地〕第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第三節(jié)本票

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第三節(jié)本票

三、本票與匯票的異同第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第三節(jié)本票

四、本票的種類〔一〕商業(yè)本票和銀行本票按簽發(fā)人身份的不同，本票分為商業(yè)本票和銀行本票〔二〕旅行支票旅行支票〔traveler`scheque〕是由銀行、非銀行金融機構(gòu)或旅行效勞機構(gòu)發(fā)行的不指定付款地點、具有固定票面金額、專供旅游者使用的信用工具。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

一、支票的法律定義英國《票據(jù)法》對支票所下的定義是：Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.簡而言之，支票是以銀行為付款人的即期匯票。詳細地說，支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對某人或其指示人或執(zhí)票來人即期無條件支付一定金額的書面命令。

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

二、支票的必要工程寫明其為“支票〔cheque〕”字樣；無條件支付命令；付款銀行名稱和地址；出票人名稱和簽字；出票日期和地點〔未載明出票地點者，以出票人名稱旁的地點為出票地點〕；寫明“即期”字樣，未寫明“即期”字樣者，仍被視為見票即付；一定金額貨幣；收款人或其指定人第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

三、支票的劃線制度劃線是一種附屬的支票行為，是其它票據(jù)〔除銀行即期匯票外〕流通中所沒有的。〔一〕非劃線支票與劃線支票非劃線支票〔opencheque〕，又稱敞口支票，即一般沒有劃線的支票。它既可提取現(xiàn)金，又可轉(zhuǎn)賬劃撥。劃線支票〔crossedcheque〕，又稱平行線支票，即票面上有兩條平行劃線的支票。它只能通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

三、支票的劃線制度〔二〕普通劃線支票與特別劃線支票普通劃線支票(generalcrossingcheque):指任何一家銀行都可以代收轉(zhuǎn)賬的支票。特別劃線支票(specialcrossingcheque):指票面上兩條平行線中間加注了某一家銀行的名稱，只有這家銀行才可以作為票款的代收銀行。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

三、支票的劃線制度〔三〕劃線支票受票行的責任〔四〕支票劃線的作用第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

四、支票與匯票的不同

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

五、支票的種類依收款人記載的不同，可分為來人支票和記名支票依使用方式的不同，可分為非劃線支票和劃線支票依出票人的身份不同，可分為銀行支票和私人支票依賬戶銀行對出票人資信掌握，而給予出票人的不同支持，可分為保付支票和不保付支票第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

五、支票的種類保付支票〔certifiedcheque〕即由付款行在支票上加蓋“保付〔CERTIFIED〕”戳記并簽字的支票。付款行就成為保付行，持票人可以不受付款提示期的限制，保付行承擔絕對的付款責任，其他債務(wù)人可以一概免責。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

六、支票的拒付與止付〔一〕支票的拒付付款銀行對持票人作出表示“請與出票人再聯(lián)系”。退票的理由：出票人簽字不符；奉命止付；存款缺乏；大小寫金額不符；支票開出不符規(guī)定；支票過期或逾期提示；重要工程凃改需出票人確認。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第四節(jié)支票

六、支票的拒付與止付

〔二〕支票的止付銀行存款戶對銀行提出要求，是出票人請銀行注意，要求停止付款，要有書面通知才有效。此后該支票被提示時，付款人在支票上注明“Ordersnottopay”〔奉命止付〕字樣并退票。第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

【本章復習思考題】1．票據(jù)有哪些特性？

2．請寫出英國《票據(jù)法》中匯票的英文定義。

3．試述匯票的要項及有關(guān)內(nèi)容。

4．匯票上的出票日期有何作用？

5．匯票上的付款時間有哪些不同的規(guī)定？

6．匯票上的抬頭人有哪些不同的表示？

7．匯票上的主當事人有哪些？

8．要成為正當持票人應具備哪些條件？

9．試述匯票的票據(jù)行為及內(nèi)容。

10．簡述本票、支票與匯票的不同。

11．普通劃線支票與特別劃線支票、劃線支票與非劃線支票有何不同？第三章匯款

【本章學習要求】通過本章教學，要求學生了解國際匯兌的概念、國際結(jié)算方式的類別；理解匯款方式在國際經(jīng)濟往來中的具體應用；掌握匯款方式的概念、當事人及種類；熟練掌握匯款業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)程序及銀行間頭寸的劃撥方法。【本章重點】三種匯款方式的業(yè)務(wù)流程兩地銀行間匯款頭寸的劃撥【本章難點】兩地銀行間匯款頭寸的劃撥第三章匯款

一、結(jié)算方式概述二、匯款方式的概述三、匯款方式的種類四、匯款頭寸的劃撥五、匯款的退匯六、匯款在國際貿(mào)易中的應用七、匯付的風險與防范第三章匯款

一、結(jié)算方式概述〔一〕結(jié)算方式的概念國際結(jié)算方式又稱為支付方式，通常是指在一定的條件下，通過銀行實現(xiàn)一定金額貨幣預期轉(zhuǎn)移的方式。第三章匯款

一、結(jié)算方式概述

〔二〕結(jié)算方式的分類從匯兌的方向考察，可劃分為順匯法和逆匯法從提供信用的角度，可分為以商業(yè)信用為根底的結(jié)算方式和以銀行信用為根底的結(jié)算方式兩類。第三章匯款

一、結(jié)算方式概述順匯法(remittance)又稱匯付法，它是付款人主動將款項交給銀行，委托銀行采用某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相同，故稱順匯法，具體如匯款方式。逆匯法(reverseremittance)又稱出票法，是由收款人(債權(quán)人)出具匯票，委托銀行向國外的付款人(債務(wù)人)收取一定金額的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相反，故稱逆匯法，具體如托收方式和信用證方式。第三章匯款

一、結(jié)算方式概述第三章匯款

一、結(jié)算方式概述第三章匯款

一、結(jié)算方式概述以商業(yè)信用為根底的結(jié)算方式是指銀行對結(jié)算中的收付雙方均不提供信用，只是接受委托，辦理款項的收付，如匯款方式和托收方式。以銀行信用為根底的結(jié)算方式是指銀行為交易提供信用保證的結(jié)算方式，如信用證方式和銀行保函方式等。第三章匯款

二、匯款方式的概述(一)匯款方式的概念匯款方式〔methodsofremittance〕，是匯出行〔remittingbank〕應匯款人〔remitter〕的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行〔payingbank〕，付給收款人〔payee〕的一種結(jié)算方式。匯款是順匯方式。可單獨使用，也可與其他結(jié)算方式結(jié)合使用。既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于非貿(mào)易結(jié)算，凡屬外匯資金的調(diào)撥都是采用匯款方式。它是根本的結(jié)算方式，是銀行的主要外匯業(yè)務(wù)之一。第三章匯款

二、匯款方式的概述

(二)匯款方式的當事人匯款人〔remitter〕即付款人收款人或受益人〔payee/beneficiary〕匯出行〔remittingbank〕匯入行〔payingbank〕或解付行第三章匯款

三、匯款方式的種類〔一〕電匯〔telegraphictransfer,簡稱T/T〕1．電匯業(yè)務(wù)流程與特點最大優(yōu)點是資金調(diào)撥速度快、平安，目前使用最普遍。2．采用電報或電傳的電匯方式3．采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式第三章匯款

三、匯款方式的種類〔一〕電匯〔telegraphictransfer,簡稱T/T〕

第三章匯款

三、匯款方式的種類〔二〕信匯〔mailtransfer,簡稱M/T〕1．信匯業(yè)務(wù)流程與特點速度慢、費用低。目前實務(wù)中少用。2．信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種：信匯委托書〔mailtransferadvice〕和支付委托書(paymentorder)。第三章匯款

三、匯款方式的種類〔三〕票匯〔remittancebybanker’sdemanddraft，簡稱D/D〕1．票匯的概念及其業(yè)務(wù)程序方便、靈活。2．票匯與電匯、信匯業(yè)務(wù)程序的不同3．票匯業(yè)務(wù)的特點取款靈活收款人方便銀行手續(xù)節(jié)省第三章匯款

三、匯款方式的種類〔三〕票匯〔remittancebybanker’sdemanddraft，簡稱D/D〕

第三章匯款

三、匯款方式的種類

〔四〕電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較1．使用支付工具的比較電匯使用電報、電傳或通過SWIFT方式，用密押證實；信匯使用信匯委托書或支付委托書，用印鑒或簽字證實；票匯使用銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實。2．匯款人的本錢費用比較——電匯費用較高。3．平安方面比較——電匯較平安。4．匯款速度的比較——電匯最快。第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥〔一〕匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系1.匯出行在匯入行開有賬戶撥頭寸的指示：“Pleasedebitoura/cwithyou”或“Incover,weauthorizedyoutodebitthesumtooura/cwithyou.”〔“請借記”或“授權(quán)借記”〕第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥〔一〕匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系2.匯入行在匯出行開有賬戶撥頭寸的指示：“Incover,wehavecreditedthesumtoyoura/cwithus”.〔“已貸記”或“主動貸記”〕思考:在匯出行和匯入行雙方互開賬戶的情況下，匯出行將選擇哪種方式?

第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥

〔二〕匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系1.匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬。撥頭寸指示為：“Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.”第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥〔二〕匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系1.匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬。第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥

〔二〕匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系

2.匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進行轉(zhuǎn)賬。撥頭寸指示為：“Incover,wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyoura/cwithYBank.”匯入行在收到Y(jié)Bank貸記報單后，即可解付。第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥〔二〕匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系

第三章匯款

五、匯款的退匯退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能由收款人提出，也可能由匯款人提出。

1.收款人退匯

2.匯款人退匯

3.匯入行退匯第三章匯款

六、匯款在國際貿(mào)易中的應用在國際貿(mào)易中，使用匯款方式結(jié)清買賣雙方債權(quán)債務(wù)，主要有預付貨款、貨到付款和交單付現(xiàn)三種方式。(一)預付貨款預付貨款〔paymentinadvance〕是指買方先將貨款通過銀行匯交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣合同規(guī)定，在一定時間內(nèi)或立即將貨發(fā)運至進口商的一種匯款結(jié)算方式。第三章匯款

六、匯款在國際貿(mào)易中的應用(二)貨到付款貨到付款〔paymentafterarrivalofthegoods〕是出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。它實際上是屬于賒賬交易〔openaccounttransaction〕，具有延期付款(deferredpayment)性質(zhì)。貨到付款在國貿(mào)中有售定和寄售兩種方式。第三章匯款

六、匯款在國際貿(mào)易中的應用(三)交單付現(xiàn)1.交單付現(xiàn)的概念交單付現(xiàn)〔cashagainstdocuments,簡稱CAD〕又稱憑單付匯，是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行〔匯入行〕，并指示該行憑出口商提交的貨運單據(jù)即可付款給出口商的一種結(jié)算方式。2.交單付現(xiàn)的特點有條件的匯款風險較均衡交單付現(xiàn)的影響第三章匯款

七、匯付的風險與防范〔一〕匯款方式的特點1.根本、商業(yè)信用2.風險大3.資金負擔不平衡4.手續(xù)簡便，費用少〔二〕匯付方式的風險防范第三章匯款

【本章復習思考題】1.什么是匯款方式？其主要當事人有哪些？

2.匯款方式的種類有哪些？其中在目前實務(wù)中最常用的是哪一種？有何特點？

3.匯款的頭寸劃撥是如何進行的？在匯出行和匯入行互開賬戶的情況下，有關(guān)銀行會選擇哪種方式撥付頭寸？為什么？

4.有關(guān)銀行如何處理退匯？

5.匯款在國際貿(mào)易中的運用方式有哪幾種情況？

6.闡述三種匯款方式的不同。第四章托收

【本章學習要求】通過本章教學，要求學生了解托收項下的國際慣例《URC522》的相關(guān)條款；理解托收方式的風險、風險的防范及進出口商的資金融通方式；掌握跟單托收方式的概念、種類、當事人及流程；熟練掌握即期付款交單托收業(yè)務(wù)、遠期付款交單托收業(yè)務(wù)、承兌交單托收業(yè)務(wù)的流程及托收項下銀行間頭寸的劃撥方法。第四章托收

【本章重點】跟單托收方式的種類、業(yè)務(wù)流程比較遠期付款交單與承兌交單的異同出口商的風險及其防范銀行對進出口商的融資方式銀行間托收頭寸的劃撥【本章難點】涉及《URC522》相關(guān)條款的理解與掌握銀行間托收頭寸的劃撥第四章托收

第一節(jié)托收方式概述第二節(jié)托收方式的種類與辦理第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥和銀行的資金融通第四節(jié)托收項下風險及其防范第四章托收

第一節(jié)托收方式概述

一、托收方式的定義

二、托收方式的當事人第四章托收

第一節(jié)托收方式概述

一、托收方式的定義〔一〕國際貿(mào)易項下托收的定義托收(collection)是由債權(quán)人〔出口商〕提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)，委托銀行〔出口國的銀行〕通過其在國外的分行或代理行，向債務(wù)人〔進口商〕收回款項的一種國際結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用逆匯方式第四章托收

第一節(jié)托收方式概述

一、托收方式的定義〔二〕國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)那么》〔URC522〕及其對托收的定義托收意指銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，其目的是：〔1〕取得付款和/或承兌；〔2〕或者憑付款和/或承兌交付單據(jù)；〔3〕或者按其他條款和條件交單。所謂金融單據(jù)〔financialdocuments〕是指匯票、本票、支票或其他用于取得付款的類似憑證；商業(yè)單據(jù)〔commercialdocuments〕是指發(fā)票、運輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù)，或者一切不屬于金融單據(jù)的其他單據(jù)。URC522的定義是對托收方式的廣義概括，適用于國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。本章主要介紹國際貿(mào)易項下的托收方式。第四章托收

第一節(jié)托收方式概述

一、托收方式的定義

第四章托收

第一節(jié)托收方式概述

二、托收方式的當事人〔一〕委托人〔二〕托收行〔三〕代收行〔四〕付款人〔五〕提示行〔六〕需要時的代理人第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類二、托收指示三、托收匯票四、托收方式下的運輸單據(jù)第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類〔一〕光票托收光票托收〔cleancollection〕是指金融單據(jù)的托收，即賣方僅開立匯票而不附帶任何貨運單據(jù)，委托銀行收取款項的一種托收結(jié)算方式。它不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移或貨物的處理，處理比較簡單。一般只用于貿(mào)易附屬費用和非貿(mào)易款項的收取。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類〔二〕跟單托收跟單托收〔documentarybillforcollection〕是指伴隨貨運單據(jù)的托收，可能使用匯票，也可能因進口商為防止印花稅的負擔而不使用匯票。跟單托收最實質(zhì)的要件是代表物權(quán)的貨運單據(jù)。國際貿(mào)易中貨款的托收大多采用跟單托收。根據(jù)銀行交單條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類〔二〕跟單托收1.付款交單〔documentsagainstpayment，簡稱D/P〕指被委托的代收行必須在進口商付清票款以后，才能將貨運單據(jù)交給進口商的一種托收方式。特點是先付款后交單，付款人付款之前，出口商仍然掌握著對貨物的支配權(quán)，因此其風險較小。根據(jù)托收匯票付款期限的不同，付款交單又有即期和遠期之分。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類〔二〕跟單托收1.付款交單〔documentsagainstpayment，簡稱D/P〕〔1〕即期付款交單即期付款交單〔D/Patsight〕指委托人開立即期匯票〔向歐洲大陸國家的托收免開匯票，以發(fā)票替代〕，在代收行向付款人提示匯票后，付款人只有立即付清貨款才能獲得貨運單據(jù)?？梢圆挥脜R票。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類

第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類〔二〕跟單托收1.付款交單〔documentsagainstpayment，簡稱D/P〕〔2〕遠期付款交單遠期付款交單〔D/PatXXdaysaftersight〕是指委托人開立遠期匯票，代收行在向進口商提示匯票時，進口商立即承兌匯票，代收行收回匯票并掌握貨運單據(jù)，直至到期日，代收行再提示，進口商付款后，代收行才交出貨運單據(jù)。國際商會明確表示不贊成遠期付款交單的安排。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類

第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類〔二〕跟單托收2.承兌交單〔documentsagainstacceptance，簡稱為D/A〕指被委托的代收行根據(jù)托收指示，于付款人承兌匯票后，將貨運單據(jù)交給付款人，付款人在匯票到期時履行付款責任的一種托收方式。它適用于遠期匯票的托收。對于出口商而言,風險大。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

一、托收方式的種類〔三〕直接托收直接托收(directcollection)是指委托人從托收行獲得空白的托收指示格式后，自行填制，連同其它單據(jù)直接寄給代收行，由代收行向付款人提示，以代收款項，即繞開托收行辦理托收業(yè)務(wù)。國際商會不贊成直接托收的做法。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

二、托收指示〔一〕托收指示的定義托收指示〔collectioninstruction〕是托收行寄送托收單據(jù)給代收行的寄單面函〔coveringletter〕。根據(jù)URC522，要求托收的所有單據(jù)必須伴隨著托收指示，注明托收受到《托收統(tǒng)一規(guī)那么》的約束，并做出完全和準確的指示，銀行僅被允許根據(jù)該項托收指示所做出的各項指示和按照國際商會出版物第522號辦理。除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不會理會除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。托收行的主要責任就是嚴格按照委托人的托收申請書繕制托收指示，做到托收指示的內(nèi)容與托收申請書的內(nèi)容嚴格一致。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

二、托收指示〔二〕托收指示的內(nèi)容根據(jù)URC522第4條規(guī)定，托收指示應包括以下各項適用的內(nèi)容：托收行、委托人、付款人、提示行〔如有〕的詳情，包括全稱、郵政地址和SWIFT地址〔假設(shè)有〕、電傳、、號碼。托收金額及貨幣種類。所附單據(jù)及每一項單據(jù)的份數(shù)。取得付款及/或承兌的條款和條件。據(jù)以交單的條件：付款和/或承兌；其他條件，并有責任確保交單條件表述清楚、意思明確；要求收取的費用，注明是否可以放棄。如有應收利息，應注明以下內(nèi)容：利率、計息期、所適用的計息根底，并注明可否放棄。使用何種付款方法及通知付款的方式。發(fā)生拒絕付款、拒絕承兌和/或與其他指示不符時的指示。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

二、托收指示〔三〕托收指示的重要性所有托收業(yè)務(wù)都必須附有一個單獨的托收指示，該項托收業(yè)務(wù)離不開該托收指示；代收行僅被托收指示中載明的指示所引導；代收行不從其它地方〔包括托收委托當事人之外的其他人和托收委托當事人在托收指示之外的其它地方所提出的指示〕尋找指示，也沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示；即使個別單據(jù)上帶有指示，銀行也不予理會。第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

三、托收匯票不是必要單據(jù)。應加注：〔1〕交單條件；〔2〕出票條款,通常以“Drawnagainstshipmentof(merchandise)forcollection”為固定格式。托收匯票的出票人是出口商或賣方，付款人是進口商或買方，收款人可以有三種形式表示：出票人抬頭，托收行抬頭和代收行抬頭。

第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

三、托收匯票

(一)出票人抬頭

第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

三、托收匯票〔二)托收行抬頭

第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

三、托收匯票〔三)代收行抬頭第四章托收

第二節(jié)托收方式的種類與辦理

四、托收方式下的運輸單據(jù)銀行應該防止更多地介入與款項無關(guān)的事項中，例如提貨或保管貨物等。出口商為保證在進口商未承兌/付款情況下對貨物的控制，托收項下的運輸單據(jù)應做成空白抬頭、空白背書，而不應該做成銀行或銀行的指定人抬頭，或者進口商抬頭。

第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

一、托收指示中的收款指示二、托收方式中銀行對進出口商的融資第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

一、托收指示中的收款指示〔一〕托收行在代收行開立賬戶出口托收指示中收款指示是：“收妥款項，請貸記我行在你行賬戶，并以航郵或電報通知我行。”Uponcollection,pleasecredittheproceedstooura/cwithyouunderairmail/cableadvicetous.

第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

一、托收指示中的收款指示〔二〕代收行在托收行開立賬戶托收行在出口托收指示中收款指示是：“請代收款項并以航郵或電報授權(quán)我行借記你行在我行的賬戶?！盤leasecollecttheproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityoura/cwithus.第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

一、托收指示中的收款指示〔三〕托收行與代收行之間沒有賬戶往來，頭寸通過托收行的賬戶行進行劃撥清算收款指示是：“請代收款項并將款項匯至XX銀行貸記我行在該行的賬戶，并請該行以航郵或電報通知我行?！盤leasecollectandremittheproceedstoXXBankforcreditouraccountwiththemundertheirairmail/cableadvicetous.第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

二、托收方式中銀行對進出口商的融資〔一〕對出口商的融資1．托收出口押匯(collectionbillspurchased)指銀行有追索權(quán)地向出口商購置跟單匯票的行為，是托收行向出口商提供的一種資金融通方式。有追索權(quán)銀行風險大與貼現(xiàn)的區(qū)別第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

二、托收方式中銀行對進出口商的融資〔一〕對出口商的融資2．出口貸款(advanceagainstcollection)3．使用融通匯票貼現(xiàn)融資〔accommodationbillfordiscount〕第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

二、托收方式中銀行對進出口商的融資〔二〕對進口商的融資1．信托收據(jù)(TrustReceipt簡稱T/R)融資。這是進口商表示愿意以代收行受托人的身份代銀行提貨，成認貨權(quán)屬于銀行，并保證在匯票到期日向銀行付清貨款的一種書面文件。它是在遠期付款交單條件下代收行向進口商提供的資金融通方式。憑信托收據(jù)借得貨物運輸單據(jù)所提取的貨物，其所有權(quán)并不隨貨物的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移。這種融資有一定的風險。第四章托收

第三節(jié)托收項下頭寸的劃撥

和銀行的資金融通

二、托收方式中銀行對進出口商的融資〔二〕對進口商的融資2．融通匯票融資進口商利用開立不帶有質(zhì)押的融通匯票，由代收行承兌后，通過貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)融資。第四章托收

第四節(jié)托收項下風險及其防范

一、托收方式的特點二、托收項下的風險三、托收項下風險的防范第四章托收

第四節(jié)托收項下風險及其防范

一、托收方式的特點〔一〕商業(yè)信用〔二〕較匯款方式平安〔三〕資金負擔仍不平衡〔四〕手續(xù)較雜、費用較高第四章托收

第四節(jié)托收項下風險及其防范

二、托收項下的風險(一)進口商經(jīng)營風險(二)市場風險(三)進口國國家風險(四)其他風險第四章托收

第四節(jié)托收項下風險及其防范

三、托收項下風險的防范〔一〕加強對進口商的資信調(diào)查〔二〕選擇適當?shù)纳唐凡捎猛惺辗绞健踩尺x擇合理的交單條件〔四〕選擇好價格條款(應爭取以CIF簽訂合同)〔五〕了解進口國的有關(guān)規(guī)定〔六〕投保出口信用險第四章托收

【本章復習思考題】1、托收結(jié)算方式的根底是什么？2、托收方式的當事人有哪些？其各自的責任和權(quán)利分別是什么？3、目前，在國際上辦理托收業(yè)務(wù)遵循的是什么規(guī)那么？4、跟單托收有哪些種類？其各自工作程序如何？5、為什么國際商會不贊成遠期付款交單的托收方式？6、付款交單和承兌交單同為托收方式，對于出口商來說，哪一種方式風險較大？為什么？第四章托收

【本章復習思考題】

7、為什么以托收方式結(jié)算貿(mào)易貨款，出口商要爭取以CIF價格成交？8、在托收方式下，雙方銀行通常以怎樣的方式辦理資金劃撥？在雙方銀行互相開有賬戶的情況下，往往以什么方式來劃撥托收的頭寸？9、簡述托收結(jié)算方式下銀行對進口商和出口商的融資方式。10、為什么《托收統(tǒng)一規(guī)那么》要規(guī)定：“未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行或托運至銀行或其代理人”？第四章托收

【本章技能訓練題】1.在一筆遠期付款交單托收條件下,出口商：ACo.Fuzhou；進口商：BCo.NewYork；托收行：BankofChina,FuzhouBranch；