內(nèi)部控制手冊-信息披露

.2信息披露概述規(guī)定了XXX股份有限公司及其下屬公司有關(guān)信息披露管理方面的具體要求，旨在完善公司信息披露流程，充分履行對投資者誠信與勤勉的責(zé)任，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍適用于XXX股份有限公司及其下屬公司。相關(guān)制度《XXX股份有限公司信息披露管理制度》(2008年8月修訂)《XXX股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》職責(zé)分工董事長：為信息披露工作的第一責(zé)任人。董事會秘書辦公室：為信息披露事務(wù)的日常管理部門，負(fù)責(zé)起草、編制公司定期報(bào)告和臨時報(bào)告，完成信息披露申請及發(fā)布，收集各子公司發(fā)生的重大事項(xiàng)，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行匯報(bào)及披露。董事、監(jiān)事、高級管理人員：關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。監(jiān)事、監(jiān)事會：監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督，關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議；監(jiān)事會對定期報(bào)告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的實(shí)際情況，對涉及檢查公司的財(cái)務(wù)，對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者章程的行為進(jìn)行對外披露時，應(yīng)提前通知董事會，向股東大會或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員損害公司利益的行為時，應(yīng)及時通知董事會，并提供相關(guān)資料。流程圖控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)描述控制措施編號控制類型控制措施應(yīng)用系統(tǒng)控制控制頻率（隨時/日/周/月/季/年）控制實(shí)施證據(jù)對應(yīng)制度/管理辦法應(yīng)用系統(tǒng)控制所屬模塊系統(tǒng)控制措施17.2-PR1未制定公司信息披露規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)部門對于信息披露范圍認(rèn)識不清，應(yīng)當(dāng)披露的信息未及時披露，可能導(dǎo)致公司遭到相關(guān)監(jiān)管部門處罰，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)17.2-C1預(yù)防性公司信息披露應(yīng)分別根據(jù)招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時報(bào)告登文件制定對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行披露年公司信息披露制度17.2-PR2信息披露不符合國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，可能導(dǎo)致公司遭受外部處罰，造成公司經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)損失，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)17.2-C2預(yù)防性公司董事會秘書處負(fù)責(zé)整理匯總需要披露的信息，對披露信息的合規(guī)合法性進(jìn)行審核年公司信息披露制度17.2-PR3公司未建立重大信息報(bào)批程序，致使公司無法及時披露有關(guān)信息，可能導(dǎo)致公司遭到監(jiān)管部門處罰，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)17.2-C3預(yù)防性建立重大信息上報(bào)程序，規(guī)定重大信息的判斷標(biāo)準(zhǔn)，重大信息報(bào)告的責(zé)任人年公司關(guān)于重大信息上報(bào)規(guī)定17.2-PR4信息披露的保密性工作不到位，相關(guān)信息在依法披露前已遭到外界泄露，可能導(dǎo)致公司股價(jià)波動，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)17.2-C4預(yù)防性制定嚴(yán)格的信息保密制度，對于非法提前披露信息導(dǎo)致公司利益受損的追究其個人責(zé)任年內(nèi)幕信息管理規(guī)定17.2-PR5公司對外信息披露的文件，未能有效的保管歸檔，可能導(dǎo)致公司對外發(fā)布信息依據(jù)不足，影響公司對外信息披露的真實(shí)性17.2-C5預(yù)防性公司行政人事部協(xié)助董事秘書處負(fù)責(zé)已披露信息的歸檔工作，并在年末進(jìn)行檢查該年度的披露信息歸檔情況年信息披露歸檔資料17.2-PR6未規(guī)定相關(guān)責(zé)任追究制度，因信息披露的合規(guī)性被監(jiān)管部門處罰后，未及時進(jìn)行規(guī)范處理，可能造成公司名譽(yù)損失17.2-C