房地產(chǎn)綜合審計報告

集團文件版本號：(M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988)A審計報告根據(jù)監(jiān)察中心審計部工作安排，審計組于年月日至月日對A房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(下稱A)年度的經(jīng)營情況進行綜合審計，現(xiàn)將審計情況報告如下：“公寓”位于市區(qū)，該項目用地總面積為并于年月將平整場地移交二期總包方重慶市(集團)有限公司(下稱C)，年月中旬開始試樁打孔工程，截止至年月日樓正在打樁D至A，已實現(xiàn)簽約總數(shù)為套，合同總成交金額累計達萬元，其中年在售樓盤共計銷售套，合同簽約金額為萬元。(詳見下表)(㎡)(㎡)同金額(金額(款金額(AA無按揭付款方式未收款情況，區(qū)除業(yè)主因房屋整改問題不滿意而未簽署方式未收回房款的情況。但是由于受政策環(huán)境和銀根緊縮的影力度加強，各銀行個人貸款額度急劇收縮，使公司按揭回款速B至年底按揭付款方式銷售額累計為金額為B在的實際地貌測量數(shù)據(jù)，以及A成控部張三所提的原始地貌測量記錄，并依據(jù)以上資料經(jīng)復核計算得出，該項立方米，某建筑完成的合同金額就應該是元。截止至2011年12月31日已累計支付已超實際工程金額達到A對B區(qū)二、三標段土石方移交時的實際地形進完成工程量進行計算，并且五一建筑公司因為承包只對各棟號基礎(chǔ)基坑范圍的場地標高進行交接業(yè)主表示對客戶的歉意，贈送DCG瓶，金額為元/瓶，以及東北大米一袋，金額為本次活動涉及總金額達示為，經(jīng)重慶新世紀百貨、重百以及XCG三家超營百貨零售，但可以負責送貨，因此與A銷售部采購單價相差“并不自更情況，銷售部經(jīng)理某某解釋稱，原定是使用DCG牌調(diào)和油后，DCG不能提供足夠的貨源，因此才更換為“道道全””較“DCG”便宜元/桶，本次實際支付XCG超市金額為為選擇物美價廉的商品提A售部并未嚴格負責的進行詢價，導致產(chǎn)生元的差異，并且在未經(jīng)批示和再次詢價的情況下，擅自更換知名度不高的“道道全”造成了一定的經(jīng)濟損失，而且由于銷售部擅自更換知B年禮物中存在未按批示執(zhí)行的情況響，且新年將至為向購買禮物贈送業(yè)主，以此安撫客戶心情。對此集團總部某在延期交房通知書中寄給客戶，具體操作時可與超市簽訂禮券兌換數(shù)結(jié)賬為宜。截止至月日銷售部已經(jīng)向人員對其中的，僅有一戶業(yè)主提到收到了延期交房的致歉書明信片，其到短信或者電話去指定地點領(lǐng)取禮品，在電話以及短信內(nèi)容中并題，甚至有一名業(yè)主是在其他業(yè)主處得知后才領(lǐng)到禮品的。在回解釋稱，原計劃采取與XCG超市簽訂協(xié)議購買的形式，因超客戶簽訂任何協(xié)議，因此沒有簽訂采購協(xié)議司的支持，并致以新春延期交房的撫業(yè)主心情進行公關(guān)的目看出，在本次活動執(zhí)行過程中未能有效與業(yè)主進行溝通達成合同中已經(jīng)注明延期交房每日將產(chǎn)生總房款了大筆營銷費用又未能達到安撫業(yè)主的預告以促進銷售，但每月并未制定具體廣告投放計劃時將制傳遞給財務備案，財務也無法實行費用的事中控制，且廣此造成財務分析報告中銷售費用率失實的情況發(fā)生。因此據(jù)宣傳方案制定下總部審批，審批后交由財務監(jiān)督執(zhí)行。財務應當依據(jù)廣告告中據(jù)實反應銷售費用預算執(zhí)行情況，以及據(jù)實計算銷售存在無贈版條款以及無免費提供樣報數(shù)量約定的情況。以《行中媒體卻贈送了一定的廣告界定，每月對方贈送的形式需根據(jù)媒體當月廣告量由對方?jīng)Q版應是廣告公司給予長期客戶廣告費達一定比案，公司實現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標。因此審計人員建議，銷售程中，應就贈版贈刊事項以及樣報數(shù)量達成協(xié)議，并明確在在簽訂后將合同文本以及廣告刊登后的樣報及時交予財務留，僅由前臺文員負責辦公用品分發(fā)工作，在辦公用品的發(fā)放過及領(lǐng)用記錄。行政中心相關(guān)目前將辦公用品零庫存方案作為臺品采購到貨后按照各部門申請統(tǒng)一發(fā)放。但審計人員現(xiàn)場觀察認為，用臺賬既有助于辦公用品進行規(guī)范管理，又有助于辦公費用分理，從而做到規(guī)范管理限額支出合理分配的目標。因此建議人用品的入庫及領(lǐng)用情況建立相關(guān)明細臺賬，對于辦公用品及相見：至年月累計向某支付款項已超實際工程金額支付北京某開發(fā)建設(shè)有限公司桿檔墻工程剩余工程款項，責令現(xiàn)任A總經(jīng)理某某負異進行核實，落實相關(guān)責任