增值稅一般納稅人附表三填寫_第1頁
增值稅一般納稅人附表三填寫_第2頁
增值稅一般納稅人附表三填寫_第3頁
增值稅一般納稅人附表三填寫_第4頁
增值稅一般納稅人附表三填寫_第5頁
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文檔簡介

財(cái)務(wù)共享主講人：張茜--增值稅（一般納稅人）附表三填寫增值稅及附加稅的計(jì)算與申報(bào)情境一企業(yè)所得稅計(jì)算與申報(bào)情境二印花稅的計(jì)算與申報(bào)情境三個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)情境四工作任務(wù)四納稅申報(bào)本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對(duì)應(yīng)行本表由營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，如果納稅人有提供服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)的需要填寫第一列的價(jià)稅合計(jì)金額，從《附列資料（一）》第11列取數(shù)。如果取得了本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目的原始憑證，填寫在第三列，填寫價(jià)稅合計(jì)金額。本期應(yīng)扣除金額=期初余額+本期發(fā)生額本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）>本期應(yīng)扣除金額，第五列本期實(shí)際扣除金額填寫本期應(yīng)扣除金額期末余額=本期應(yīng)扣除金額-實(shí)際扣除金額第3列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目金額本期銷售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)金額為63萬元，本期的發(fā)生額為36萬元。完成附表三的

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