審計財務(wù)報表附注

PAGE1有限公司2009年度財務(wù)報表附注金額單位：人民幣元一、公司基本情況****有限公司（以下簡稱本公司）系由**、**共同投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，于2002年01月14日在工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，本公司法定住所位于歙縣，法定代表人本公司經(jīng)營范圍批發(fā)、零售：二、公司采用的重要會計政策和會計估計(一)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。(三)會計期間本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。(四)記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。(五)會計計量屬性本公司財務(wù)報表項目以歷史成本計量為主。采購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，以購買價款的現(xiàn)值計量；發(fā)生減值損失的存貨以可變現(xiàn)凈值計量，其他減值資產(chǎn)按可收回金額（公允價值與現(xiàn)值孰高）計量；盤盈資產(chǎn)等按重置成本計量。(六)現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。(七)存貨的確認(rèn)和計量1．存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.存貨按照成本進(jìn)行初始計量。3．存貨發(fā)出的核算方法：發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法；包裝物、低值易耗品及其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。4．資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。5．存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。(八)固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量1．固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：(1)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。2．固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的予以確認(rèn)：(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述確認(rèn)條件的，計入固定資產(chǎn)成本；不符合上述確認(rèn)條件的，發(fā)生時計入當(dāng)期損益。3．固定資產(chǎn)按照取得成本進(jìn)行初始計量。4．固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別使用壽命（年)預(yù)計凈殘值年折舊率(%)房屋及建筑物20原價的5%4.75辦公設(shè)備5原價的5%19.0機器設(shè)備10原價的5%9.5運輸設(shè)備10原價的5%9.5(九)在建工程的確認(rèn)和計量1．在建工程同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。2．在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。(十)無形資產(chǎn)的確認(rèn)和計量1．無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計量。2．根據(jù)無形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗、相關(guān)專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產(chǎn)；無法合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。3．使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但每年均對該無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行減值測試。(十一)借款費用資本化的確認(rèn)原則公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資19000001900000450000450000合計23500002350000[注]：本公司注冊資本235萬元由會計師事務(wù)所審驗并出具驗[2007]115號驗資報告。11.未分配利潤 項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)未分配利潤7756559.942012145.12--9768705.0612.主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本項目本期累計數(shù)上年同期數(shù)主營業(yè)務(wù)收入48251818.8129995549.16主營業(yè)務(wù)成本41931424.0526147993.0913.營業(yè)費用/管理費用項目本期累計數(shù)上年同期數(shù)營業(yè)費用各明細(xì)1052803.63994488.34營業(yè)費用率（%）21.183.31管理費用各明細(xì)913726.34773325.00管理費用率（%）1.892.5714.財務(wù)費用項目本期累計數(shù)上年同期數(shù)利息支出464785.68397487.84利息收入-8981.69-5627.81其他101