碳交易與碳金融基礎(chǔ) 課件全套 第1-9章 碳交易市場形成背景-碳金融工具與創(chuàng)新

第一章碳交易市場形成背景目錄123全球氣候變化趨勢及國際行動措施碳達峰碳中和概念中國碳達峰、碳中和戰(zhàn)略與措施全球氣候變化趨勢及國際行動措施第一節(jié)氣候變暖問題引發(fā)多種自然災(zāi)害，到達臨界點后不可逆轉(zhuǎn)全球氣候變暖造成的自然災(zāi)害已經(jīng)日益頻繁和惡劣。以1901-2000年這100年的平均溫度作為基準(zhǔn)，21世紀(jì)以來，全球溫度加快攀升目前已增溫近1度，氣候變暖趨勢確立。聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署(UNEP)預(yù)測，如果現(xiàn)行碳排放政策持續(xù)，將導(dǎo)致2100年全球平均溫度相對于工業(yè)化前水平將有50%的可能上升4℃多，并持續(xù)上升。而溫度的持續(xù)上升將帶來更高的降水量、更頻繁的極端天氣和生態(tài)平衡的不可逆破壞，最終導(dǎo)致全球發(fā)生大規(guī)模的遷移和沖突。一、全球氣候變化趨勢1901年-2000年1℃4℃+2100年氣候變化產(chǎn)生的主要原因19世紀(jì)末，“溫室效應(yīng)”概念初次提出，全球變暖現(xiàn)象凸顯，獲得來自國家政府和公眾更多關(guān)注。

氣候變化，主要指由于人類活動導(dǎo)致全球變暖，即工業(yè)革命以來的人類活動，生產(chǎn)使用化工合成產(chǎn)品，排放大量溫室氣體，造成全球氣候變化。

自1750年以來，全球累計排放了1萬多億噸二氧化碳，其中發(fā)達國家排放約占80%。

排放權(quán)交易理論和實踐最初由美國環(huán)境保護監(jiān)督局為控制污染物排放提出的。溫室氣體種類溫室效應(yīng)指數(shù)（GWP）二氧化碳(CO?)1甲烷(CH4)25氧化亞氮(N2O)298氫氟碳化物（HFCS）124～14800全氟化碳（PFCS）7390～9200六氟化硫(SF6)22800三氟化氮（NF3）12000～20000

為比較溫室效應(yīng)氣體對全球增溫現(xiàn)象的影響，科學(xué)家以CO?為相對標(biāo)準(zhǔn)，即二氧化碳的溫室效應(yīng)指數(shù)（GlobalWarmingPotential，GWP）等于1，其它氣體與二氧化碳的比值作為該氣體的GWP值，從而引入了溫室效應(yīng)指數(shù)的概念。二氧化碳被作為參照氣體，是因為其對全球變暖的影響最大。

六種溫室氣體自然界本身排放著各種溫室氣體，也在吸收或分解它們。在地球的長期演化過程中，大氣中溫室氣體的變化是很緩慢的，處于一種循環(huán)過程。碳循環(huán)就是一個非常重要的化學(xué)元素的自然循環(huán)過程，大氣和陸生植被，大氣和海洋表層植物及浮游生物每年都發(fā)生大量的碳交換，從天然森林來看，二氧化碳的吸收和排放基本是平衡的。人類活動極大地改變了土地利用形態(tài)，特別是工業(yè)革命后，生產(chǎn)使用化工合成產(chǎn)品，排放大量溫室氣體，大量森林植被迅速砍伐一空，化石燃料使用量也以驚人的速度增長，人為的溫室氣體排放量相應(yīng)不斷增加。1750年以來，全球累計排放了1萬多億噸二氧化碳，其中發(fā)達國家排放約占80%。如到90年代初，美國累計排放量達到近1700億噸，歐盟達到近1200億噸，前蘇聯(lián)達到近1100億噸。溫室氣體主要來自人類活動二、全球氣候變化帶來的危害1234海平面上升影響農(nóng)業(yè)和生態(tài)土地沙漠化影響人類健康全球氣候變暖導(dǎo)致的海洋水體膨脹和兩極冰雪融化，沿海地區(qū)遭遇海水入侵123大范圍的森林植被破壞和農(nóng)業(yè)災(zāi)害；全球氣候變暖可能會影響大氣環(huán)流，繼而改變?nèi)虻挠炅糠植寂c及各大洲表面土壤的含水量沙漠化使生物界的生存空間不斷縮小4氣候變暖有可能加大疾病危險和死亡率，增加傳染?。桓邷亟o人類循壞系統(tǒng)增加負(fù)擔(dān)，引起死亡率的增加。A.亞馬孫熱帶雨林經(jīng)常性干旱；B.北極海冰面積減少；C.大西洋環(huán)流自1950年以來放緩；D.北美的北方森林火災(zāi)和蟲害；E.全球珊瑚礁大規(guī)模死亡；F.格陵蘭冰蓋加速消融、失冰；G.永久凍土層解凍；H.南極西部冰蓋加速消融、失冰；I.南極洲東部正在加速消融。全球已識別出了9個氣候變化臨界點三、應(yīng)對氣候變化的國際行動措施世界氣象組織（WMO）聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署（UNEP）政府間氣候變化專門委員會（IPCC）隸屬于聯(lián)合國1988年建立聯(lián)合國氣候大會-聯(lián)合國氣候變化框架公約談判基礎(chǔ)聯(lián)合國政府間氣候變化專門委員會（IPCC）委員會的主要任務(wù)評估氣候變化科學(xué)知識的現(xiàn)狀評估氣候變化對社會評估經(jīng)濟的潛在影響評估如何適應(yīng)和減緩氣候變化的可能對策全球碳排放2030年前減半21世紀(jì)中葉實現(xiàn)全球范圍內(nèi)凈零碳排放全球升溫1.5℃以內(nèi)的目標(biāo)IPCC《全球1.5℃升溫特別報告》指出國際應(yīng)對氣候變化行動進展《京都議定書》《哥本哈根協(xié)議》通過《巴黎協(xié)定》最終達成《巴黎協(xié)定》實施細(xì)則《多哈修正》《巴厘路線圖》《聯(lián)合國氣候變化框架公約》1992年1997年2005年2009年2012年2015年2021年1995年《柏林授權(quán)書》《公約》是國際合作應(yīng)對氣候變化的基石，屬于綱領(lǐng)性文件，其核心內(nèi)容如下。聯(lián)合國氣候變化框架公約1992年5月9日通過公約1992年6月開放簽署1994年3月21日公約生效2021年7月共有197締約方確立應(yīng)對氣候變化的最終目標(biāo)確立國際合作應(yīng)對氣候變化的基本原則明確發(fā)達國家義務(wù)123附件一國家附件二國家澳大利亞、奧地利、白俄羅斯、比利時、保加利亞、加拿大、克羅地亞、捷克、丹麥、愛沙尼亞、芬蘭、法國、德國、希臘、匈牙利、冰島、愛爾蘭、意大利、日本、拉脫維亞、列支敦士登、立陶宛、盧森堡、摩納哥、荷蘭、新西蘭、挪威、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、俄羅斯、斯洛伐克、斯洛文尼亞、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、烏克蘭、英國、美國澳大利亞、奧地利、比利時、加拿大、丹麥、芬蘭、法國、德國、希臘、冰島、愛爾蘭、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、新西蘭、挪威、葡萄牙、西班牙、瑞典、瑞士、英國、美國《聯(lián)合國氣候變化框架公約》附件一國家和附件二國家《京都議定書》和《巴黎協(xié)定》主要內(nèi)容1997年《京都議定書》2015年《巴黎協(xié)定》明確了發(fā)達國家減排目標(biāo)整體在2013年至2020年承諾期內(nèi)年均溫室氣體排放總量從1990年水平至少減少18%確定了減排溫室氣體種類建立了碳減排交易機制包括國際排放貿(mào)易機制、聯(lián)合履約機制和清潔發(fā)展機制確立了全球減排長期目標(biāo)將全球平均升溫控制在工業(yè)革命前水平以上2℃以內(nèi)，爭取控制在1.5℃以內(nèi)強調(diào)國家自主貢獻目標(biāo)每5年進行一次全球盤點的升級更新機制包括國際排放貿(mào)易機制、聯(lián)合履約機制和清潔發(fā)展機制重申共同但有區(qū)別的責(zé)任原則如規(guī)定：發(fā)達國家締約方應(yīng)當(dāng)繼續(xù)帶頭，努力實現(xiàn)全經(jīng)濟絕對減排目標(biāo)。發(fā)展中國家締約方應(yīng)當(dāng)繼續(xù)加強自身的減緩努力，鼓勵根據(jù)各自國情，逐漸實現(xiàn)全經(jīng)濟絕對減排目標(biāo)。強制要求發(fā)達國家減排，擁有法律效力全球應(yīng)對氣候變化進入新階段《京都議定書》和《巴黎協(xié)定》的比較治理機制不同《京都協(xié)定書》的治理機制是自上而下的，《巴黎協(xié)定》最終采用的是以自下而上為主、兼有自上而下成分的混合型治理機制。法律形式不同履約機制不同《京都協(xié)定書》是既有法律約束力又有履約機制的條約，《巴黎協(xié)定》并沒有真正有效地懲罰非履約行為的履約機制法律基本原則不同《京都協(xié)定書》強調(diào)共同但有區(qū)別的責(zé)任原則，《巴黎協(xié)定》的“共同但有區(qū)別的責(zé)任”重點是在新加上的各自能力原則上《巴黎協(xié)定》最為核心的國家自主貢獻的減排條款不具有強制法律約束力氣候雄心峰會自2015年《巴黎協(xié)定》簽訂起，幾乎每年聯(lián)合國均會召開氣候行動峰會，包括2016年華盛頓氣候行動峰會、2018年舊金山氣候行動峰會以及2019年紐約氣候行動峰會，2020年12月12日，聯(lián)合國召集下，包括中國在內(nèi)的70多個國家共同參加2020氣候雄心峰會。碳達峰碳中和戰(zhàn)略提出2020年9月22日，國家主席習(xí)近平在第七十五屆聯(lián)合國大會一般性辯論上表示，中國將提高國家自主貢獻力度，二氧化碳的碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取到2060年前實現(xiàn)碳中和。2020年12月12日，習(xí)近平主席進一步提出：到2030年，中國單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放將比2005年下降65%以上，非化石能源占一次能源消費比重將達到25%左右。碳達峰碳中和概念及實現(xiàn)第二節(jié)一、碳達峰和碳中和的概念碳中和是指企業(yè)、團體或個人測算在一定時間內(nèi)直接或間接產(chǎn)生的溫室氣體排放總量，然后通過植樹造林、節(jié)能減排等形式，抵消自身產(chǎn)生的二氧化碳排放量，實現(xiàn)二氧化碳“零排放”。碳達峰

是指某一個時點，二氧化碳的排放不再增長達到峰值，之后逐步回落。

根據(jù)世界資源研究所的介紹，碳達峰是一個過程，即碳排放首先進入平臺期并可以在一定范圍內(nèi)波動，之后進入平穩(wěn)下降階段。碳達峰是實現(xiàn)碳中和的前提條件，盡早地實現(xiàn)碳達峰可促進碳中和的早日實現(xiàn)“碳中和”是歐盟、美國、中國等提出的一個長遠(yuǎn)規(guī)劃，旨在降低碳排放，解決全球氣候變暖問題造成自然災(zāi)害頻發(fā)的問題。“碳中和”不是一蹴而就的，需要一個漫長的過程，在此過程中各國家必然會在政策支持上向相關(guān)行業(yè)傾斜。碳中和時間國家/地區(qū)承諾性質(zhì)時間烏拉圭政策宣示2030芬蘭政策宣示2035奧地利、冰島政策宣示2040瑞士、蘇格蘭已立法2045美國競選承諾2050英國、法國、丹麥、新西蘭、匈牙利、德國、西班牙、智利已立法2050歐盟、挪威、瑞士、葡萄牙、加拿大、智利、韓國、南非、愛爾蘭、哥斯達黎加、斐濟、日本、韓國政策宣示

2050

中國政策宣示2060

各國國家碳中和時間表二、碳達峰、碳中和實現(xiàn)路徑選擇減少碳排放（源）碳源是指向大氣中釋放碳的過程、活動或者機制。減少溫室氣體排放源主要是能源結(jié)構(gòu)的調(diào)整，其次是加強重點領(lǐng)域的節(jié)能。增加碳吸收（碳匯）碳匯是指通過種種措施吸收大氣中的二氧化碳，主要有森林碳匯和碳匯林業(yè)。增加溫室氣體吸收匯主要是通過造林再造林保護碳貯存保護碳貯存就是指保護現(xiàn)有森林等生態(tài)系統(tǒng)中貯存的碳，減少其向大氣排放。主要措施包括減少毀林、改進采伐措施、提高木材利用率、有效森林災(zāi)害（林火、病蟲害）控制擴大碳利用擴大碳利用就是要大力發(fā)展二氧化碳捕集、利用和貯存等負(fù)碳技術(shù)。主要措施包括加強二氧化碳地質(zhì)利用，二氧化碳高效轉(zhuǎn)化燃料化學(xué)品（一）碳達峰、碳中和實現(xiàn)制度碳達峰、碳中和實現(xiàn)制度設(shè)計可以分為行政手段、信息手段、經(jīng)濟手段三類。

三、碳達峰、碳中和實現(xiàn)制度安排行政手段包括各種標(biāo)準(zhǔn)、必須執(zhí)行的命令和不可交易的配額。其特點是目標(biāo)明確、具有強制性，但往往需要高額的執(zhí)行成本。信息手段是通過教育、宣傳、信息公開、公眾參與等方式對人們的意識和行為產(chǎn)生影響的手段具有預(yù)防性、強制性弱、長期效果好的特點。經(jīng)濟手段主要依靠市場機制的手段，通過彌補個人邊際成本與社會邊際成本之間的差異實現(xiàn)外部性的內(nèi)部化，從而可以有效糾正市場失靈。特點是管理成本高。（二）碳稅和碳交易制度碳交易和碳稅是目前世界上各國最常用的兩大碳減排經(jīng)濟制度安排，都是以控制溫室氣體排放為目的，促進節(jié)能減排的經(jīng)濟手段，都通過給CO?和其他溫室氣體賦予價格，從而為整個經(jīng)濟系統(tǒng)向高能效和低能耗轉(zhuǎn)型提供一個信號。碳達峰、碳中和實現(xiàn)制度安排碳定價機制碳交易體系（EmissionTradingScheme,ETS)碳排放配額（CapandTrade）碳基準(zhǔn)及信用額

（BaselineandCredit）碳信用機制

(CarbonCreditMechanism)自愿減排市場

(VoluntaryEmissionReduction)政府主導(dǎo)(如:CER，CCER)非政府組織獨立第三方主導(dǎo)(如:VCS,GS,ACR,CAR等)碳賬戶(小微企業(yè)及個人)高碳排行業(yè)信用機制

(間接性的碳信用)汽車制造碳積分綠色電力證書(如:-REC)碳稅碳排放稅碳關(guān)稅絕對性(如:歐盟《碳邊境調(diào)節(jié)機制》，CBAM)比較性(如:美國《清潔競爭法案》，CCA)可作為強制碳交易市場的抵消用于管控企業(yè)履約碳稅制度碳稅是一項針對向大氣排放二氧化碳而征收的環(huán)境稅，是通過稅收手段抑制向大氣中排放過多二氧化碳。從經(jīng)濟學(xué)角度看，是庇古稅的一種，庇古稅是福利經(jīng)濟學(xué)家庇古提出的控制環(huán)境污染負(fù)外部性行為的一種經(jīng)濟手段。世界各國征收碳稅時間圖碳達峰、碳中和實現(xiàn)制度安排碳交易制度碳交易是將二氧化碳排放權(quán)作為一種商品，各企業(yè)為實現(xiàn)規(guī)定的“排放額度”，買賣二氧化碳排放權(quán)的交易，在不同的機制下用不同的單位來記錄可以交易的量，是為了促進全球溫室氣體減排，實現(xiàn)減排目標(biāo)而采用的市場機制，其交易市場稱為碳交易市場或碳市場。1990芬蘭、波蘭、荷蘭1991瑞典、挪威1992丹麥1995拉脫維亞1996斯洛文尼亞2007日本1999德國2000愛沙尼亞2008瑞士2010愛爾蘭、冰島2012澳大利亞2013英國2015南非、葡萄牙2012法國、墨西哥2017智利、哥倫比亞、新加坡2018加拿大碳達峰、碳中和實現(xiàn)制度安排從理論上來講，碳稅和碳交易都是具有市場效率的經(jīng)濟措施，主要區(qū)別在于，稅收手段的碳價格（通過稅率）是由政府制定的，排放量（或減排量）則隨市場供需而有所波動。碳稅和碳交易比較

碳交易碳稅優(yōu)點1.直接指向碳排放量，減排效果明顯2.政策出臺、調(diào)整不涉及立法，程序相對簡單、更為靈活3.能夠吸引銀行、基金、企業(yè)參與資源配置效率高1.相對簡單，管理、運行成本較低2.相對穩(wěn)定，增加政府收入，用于投資開發(fā)新減排技術(shù)。缺點1.人為設(shè)計、政府控制的市場2.監(jiān)管成本和道德風(fēng)險較高3.潛在的金融風(fēng)險1.稅種的出臺、調(diào)整都需要嚴(yán)格的程序，靈活性較差2.通過價格影響碳排放量，效果存在不確定性3.缺乏超國家的征稅部門，不能解決全球碳減排問題4.引起實施國產(chǎn)業(yè)外流風(fēng)險中國碳達峰、碳中和戰(zhàn)略與政策措施第三節(jié)2005.10.12《清潔發(fā)展機制項目運行管理辦法》2007.6《中國應(yīng)對氣候變化國家方案》2010.8《關(guān)于開展低碳省區(qū)和低碳城市試點工作的通知》2011.12《“十二五”控制溫室氣體排放工作方案》2016.10《“十三五”控制溫室氣體排放工作方案》2012.11《關(guān)于開展第二批低碳省區(qū)和低碳城市試點工作的通知》2017黨的十九大2015.9《生態(tài)文明體制改革總體方案》2010.9《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)路性新興產(chǎn)業(yè)的決定》不斷完善的低碳發(fā)展戰(zhàn)略一、中國碳達峰、碳中和戰(zhàn)略形成2012.11黨十八大、“五位一體“堅持人與自然和諧共生”2022.10.16黨的二十大人與自然和諧共生的現(xiàn)代化政策發(fā)布時間目標(biāo)內(nèi)容2009年第一次提出碳減排目標(biāo)：將在2020年實現(xiàn)單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比2005年下降40%-45%,非化石能源占一次能源消費比重達到15%左右，森林蓄積量比2005年増加13億立方米。2015年到2030年的自主行動目標(biāo)：二氧化碳排放在2030年左右達到峰值并盡早達峰、單位GDP二氧化碳排放比2005年下降60%-65%、非化石能源占一次能源消費比重達到20%左右，森林蓄積量比2005年增加45億立方米左右。2017年到2050年，能源消費總量基本穩(wěn)定，非化石能源占卜曉過50%、能源清潔化率（非化石能源占一次能源的比重）達到50%、終端電氣化率（電能占煙端能源消費的比重）達到50%o2020年提高國家自主貢獻力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭于2030年前達到峰值，努力爭取2060年前實現(xiàn)碳中和。中國碳達峰、碳中和戰(zhàn)略形成目前我國的能源結(jié)構(gòu)中，為碳排放主要來源的化石能源（煤、石油、天然氣）仍占多數(shù)。根據(jù)IEA數(shù)據(jù)顯示，2018年我國能源供應(yīng)結(jié)構(gòu)中原煤占比61.9%，原油占比19.1%，天然氣占比7.2%，而可實現(xiàn)碳零排放的清潔能源，如水能、核能、太陽能、風(fēng)能等，占比僅為11.8%。各國一次能源需求結(jié)構(gòu)對比

面對氣候問題的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，中國深度參與全球碳減排任務(wù)，提出了“30·60目標(biāo)”“30·60目標(biāo)”把碳達峰碳中和納入生態(tài)文明建設(shè)整體布局，并具體安排“十四五”相關(guān)工作。在2030年前力爭實現(xiàn)二氧化碳排放達到峰值在2060年前努力爭取實現(xiàn)碳中和

在2020年9月22日第75屆聯(lián)合國大會上同年12月12日的氣候雄心峰會上到2030年，中國單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放將比2005年下降65%以上，非化石能源占一次能源消費比重將達到25%左右，森林蓄積量將比2005年增加60億立方米，風(fēng)電、太陽能發(fā)電總裝機容量將達到12億千瓦以上”四項具體目標(biāo)。2021年3月15日中央財經(jīng)委第九次會議人與自然和諧共生的中國式現(xiàn)代化要求習(xí)近平總書記在黨的二十大報告中強調(diào)：“從現(xiàn)在起，中國共產(chǎn)黨的中心任務(wù)就是團結(jié)帶領(lǐng)全國各族人民全面建成社會主義現(xiàn)代化強國、實現(xiàn)第二個百年奮斗目標(biāo)，以中國式現(xiàn)代化全面推進中華民族偉大復(fù)興?！泵鞔_指出中國式現(xiàn)代化的本質(zhì)要求：“堅持中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)，堅持中國特色社會主義，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，發(fā)展全過程人民民主，豐富人民精神世界，實現(xiàn)全體人民共同富裕，促進人與自然和諧共生，推動構(gòu)建人類命運共同體，創(chuàng)造人類文明新形態(tài)”大自然是人類賴以生存發(fā)展的基本條件。尊重自然、順應(yīng)自然、保護自然，是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家的內(nèi)在要求。必須牢固樹立和踐行綠水青山就是金山銀山的理念，站在人與自然和諧共生的高度謀劃發(fā)展。習(xí)近平生態(tài)文明思想習(xí)近平總書記指出：“推動經(jīng)濟社會發(fā)展綠色化、低碳化，推動經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長”，要堅持以習(xí)近平生態(tài)文明思想為指引，準(zhǔn)確理解把握促進人與自然和諧共生的重大意義和重點任務(wù)，堅決抓好貫徹落實。要加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型，實施全面節(jié)約戰(zhàn)略，發(fā)展綠色低碳產(chǎn)業(yè)，倡導(dǎo)綠色消費，推動形成綠色低碳的生產(chǎn)方式和生活方式。我國作為14億多人口的發(fā)展中大國，環(huán)境容量有限、生態(tài)系統(tǒng)脆弱，生態(tài)環(huán)境狀況尚未得到根本扭轉(zhuǎn)，要整體邁入現(xiàn)代化社會，高消耗、高污染的模式是行不通的，資源環(huán)境的壓力不可承受。生態(tài)興則文明興，生態(tài)衰則文明衰。必須堅持節(jié)約優(yōu)先、保護優(yōu)先、自然恢復(fù)為主的方針，像保護眼睛一樣保護自然和生態(tài)環(huán)境，堅持可持續(xù)發(fā)展，堅定不移走生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路。這是對西方以資本為中心、物質(zhì)主義膨脹、先污染后治理的現(xiàn)代化發(fā)展道路的超越。我國經(jīng)濟已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。高質(zhì)量發(fā)展是體現(xiàn)新發(fā)展理念的發(fā)展，是綠色發(fā)展成為普遍形態(tài)的發(fā)展。我國仍是發(fā)展中國家，工業(yè)化、城鎮(zhèn)化尚未完成，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)具有明顯的高碳特征，實現(xiàn)碳達峰碳中和任務(wù)艱巨，資源環(huán)境對經(jīng)濟發(fā)展的約束日益趨緊。必須牢固樹立和踐行綠水青山就是金山銀山的理念，站在人與自然和諧共生的高度謀劃發(fā)展，促進經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型，推動實現(xiàn)更高質(zhì)量、更有效率、更加公平、更可持續(xù)、更為安全的發(fā)展。堅持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念。綠色發(fā)展理念以人與自然和諧為價值取向,以綠色低碳循環(huán)為主要原則,以生態(tài)文明建設(shè)為基本抓手，在傳統(tǒng)發(fā)展基礎(chǔ)上的一種模式創(chuàng)新，是建立在生態(tài)環(huán)境容量和資源承載力的約束條件下，將環(huán)境保護作為實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展重要支柱的一種新型發(fā)展模式。經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展生態(tài)環(huán)境治理體系生態(tài)環(huán)境治理體系是國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)的重要內(nèi)容，也是生態(tài)環(huán)境保護工作推進的基礎(chǔ)支撐。全面實行排污許可制，加快構(gòu)建以排污許可制為核心的固定污染源執(zhí)法監(jiān)管體系，推動落實企業(yè)主體責(zé)任。完善支持綠色發(fā)展的財稅、金融、投資、價格政策和標(biāo)準(zhǔn)體系，健全資源環(huán)境要素市場化配置體系，建立健全生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制，完善生態(tài)保護補償制度。堅持共同但有區(qū)別的責(zé)任原則、公平原則和各自能力原則，維護以聯(lián)合國為核心的國際體系，踐行真正的多邊主義，加強應(yīng)對氣候變化、海洋生態(tài)環(huán)境保護、生物多樣性保護等領(lǐng)域國際合作，主動承擔(dān)與我國國情、發(fā)展階段和能力相適應(yīng)的國際義務(wù)，堅決維護我國發(fā)展權(quán)益。積極推動綠色“一帶一路”建設(shè)，不斷深化南南合作以及周邊國家合作，共同實現(xiàn)聯(lián)合國2030年可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。若保持當(dāng)前碳排放強度不變，到2030年每年碳排放量將達到167.3億噸，完成碳達峰目標(biāo)需減排63.9億噸。根據(jù)“到2035年實現(xiàn)經(jīng)濟總量或人均收入翻一番”的遠(yuǎn)景目標(biāo)123預(yù)計2030年GDP在103萬億（2005年不變價）左右。綜合2030年GDP和碳排放強度預(yù)測值，能估算出2030年碳達峰時碳排放峰值約為113億噸。遠(yuǎn)景目標(biāo)碳達峰是實現(xiàn)碳中和的前提條件，盡早地實現(xiàn)碳達峰可促進碳中和的早日實現(xiàn)。據(jù)此，結(jié)合我國的承諾的時間節(jié)點：1）從現(xiàn)在至2030年，我國的碳排放仍將處于一個爬坡期；2）2030-2060年這30年間，碳排放要渡過平臺期并最終完成減排任務(wù)。碳中和階段階段I(2020年-2030年):主要目標(biāo)為碳排放達峰。在達峰目標(biāo)的基本任務(wù)下，降低能源消費強度,降低碳排放強度，控制煤炭消費，發(fā)展清潔能源。階段III(2045年-2060年):主要目標(biāo)為深度脫碳，參與碳匯，完成“碳中和”目標(biāo)。深度脫碳到完成“碳中和”目標(biāo)期間，工業(yè)、發(fā)電端、交通和居民側(cè)的高效、清潔利用潛力基本開發(fā)完畢。階段II(2030年-2045年):主要目標(biāo)為快速降低碳排放。達峰后的主要減排途徑轉(zhuǎn)為可再生能源大面積完成電動汽車對傳統(tǒng)燃油汽車的替代，同時完成第一產(chǎn)業(yè)的減排改造。國家主席習(xí)近平2021年10月12日《生物多樣性公約》指出，為推動實現(xiàn)碳達峰、碳中和目標(biāo)，中國將陸續(xù)發(fā)布重點領(lǐng)域和行業(yè)碳達峰碳中和實施方案和一系列支撐保障措施，構(gòu)建起碳達峰、碳中和1+N政策體系。二、“1+N”政策體系碳達峰、碳中和1+N政策體系《關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》降碳路徑保障措施配套措施優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)推動產(chǎn)業(yè)和工業(yè)優(yōu)化升級推進節(jié)能能低碳建筑和低碳設(shè)施的建設(shè)構(gòu)建綠色低碳交通運輸體系發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，提高資源利用效率推動綠色低碳技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展綠色金融以擴大資金支持和投資出臺配套經(jīng)濟政策和改革措施建立完善碳交易市場實施基于自然解決方案能源工業(yè)建筑交通資源回收技術(shù)驅(qū)動公共資金引導(dǎo)配套法律法規(guī)市場定價驅(qū)動生態(tài)碳匯N12021年10月24日，中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》發(fā)布。作為碳達峰碳中和“1+N”政策體系中的“1”，聚焦2030年前碳達峰目標(biāo)，制定了碳達峰工作的指標(biāo)和任務(wù)，從頂層設(shè)計上明確了碳達峰碳中和工作的主要目標(biāo)、減碳路徑及相關(guān)配套措施。2021年10月國務(wù)院印發(fā)《2030年前碳達峰行動方案》，是“N”中為首的政策文件。同時有關(guān)部門和單位將根據(jù)《方案》部署制定能源、工業(yè)、城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運輸、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等領(lǐng)域以及具體行業(yè)的碳達峰實施方案，各地區(qū)也將按照方案要求制定本地區(qū)碳達峰行動方案。除此之外，“N”還包括科技支撐、碳匯能力、統(tǒng)計核算、督察考核等支撐措施和財政、金融、價格等保障政策以及財政金融價格政策、標(biāo)準(zhǔn)計量體系、督查考核等保障方案。這一系列文件將構(gòu)建起目標(biāo)明確、分工合理、措施有力、銜接有序的碳達峰碳中和“1+N”政策體系。“1+N”政策體系碳達峰十大行動行動具體內(nèi)容能源綠色低碳轉(zhuǎn)型行動推進煤炭消費替代和轉(zhuǎn)型升級,大力發(fā)展新能源,因地制宜開發(fā)水電,積極安全有序發(fā)展核電,合理調(diào)控油氣消費,加快建設(shè)新型電力系統(tǒng)節(jié)能降碳增效行動全面提升節(jié)能管理能力,實施節(jié)能降碳重點工程,推進重點用能設(shè)備節(jié)能增效,加強新型基礎(chǔ)設(shè)施節(jié)能降碳工業(yè)領(lǐng)域碳達峰行動推動工業(yè)領(lǐng)域綠色低碳發(fā)展,推動鋼鐵行業(yè)、有色金屬、建材行業(yè)石化化工行業(yè)碳達峰,堅決遏制“兩高”項目盲目發(fā)展城鄉(xiāng)建設(shè)碳達峰行動推進城鄉(xiāng)建設(shè)綠色低碳轉(zhuǎn)型,加快提升建筑能效水平,加快優(yōu)化建筑用能結(jié)構(gòu),推進農(nóng)村建設(shè)和用能低碳轉(zhuǎn)型交通運輸綠色低碳行動推動運輸工具裝備低碳轉(zhuǎn)型,構(gòu)建綠色高效交通運輸體系,加快綠色交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)循環(huán)經(jīng)濟助力降碳行動推進產(chǎn)業(yè)園區(qū)循環(huán)化發(fā)展,加強大宗固廢綜合利用,健全資源循環(huán)利用體系,大力推進生活垃圾減量化資源化綠色低碳科技創(chuàng)新行動完善創(chuàng)新體制機制,加強創(chuàng)新能力設(shè)和人才培養(yǎng),強化應(yīng)用基礎(chǔ)研究,加快先進適用技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用碳匯能力鞏固提升行動鞏固生態(tài)系統(tǒng)固碳作用,提升生態(tài)系統(tǒng)碳匯能力,加強生態(tài)系統(tǒng)碳匯基礎(chǔ)支撐,推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村減排固碳綠色低碳全民行動加強生態(tài)文明宣傳教育,推廣綠色低碳生活方式,引導(dǎo)企業(yè)履行社會責(zé)任,強化領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)各地區(qū)梯次有序碳達峰行動科學(xué)合理確定有序達峰目標(biāo),因地制宜推進綠色低碳發(fā)展,上下聯(lián)動制定地方達峰方案,組織開展碳達峰試點建設(shè)碳達峰十大行動綠色金融助力重點隨著“1+N”政策結(jié)構(gòu)的逐漸落地，金融企業(yè)對綠色行業(yè)的扶持任務(wù)也逐漸明確：建設(shè)全國統(tǒng)一碳交易市場：由“試點”走向”全國“的設(shè)計理念123建設(shè)全國統(tǒng)一的生態(tài)環(huán)境市場：在有效保障能源安全供應(yīng)的前提下，結(jié)合實現(xiàn)碳達峰碳中和目標(biāo)任務(wù)，有效推進全國能源市場建設(shè)中央銀行推出碳減排支持工具：結(jié)構(gòu)性政策工具落實”雙碳“目標(biāo)的首次嘗試三、中國碳達峰、碳中和戰(zhàn)略行動措施建設(shè)全國統(tǒng)一碳交易市場序號名稱啟動時間產(chǎn)品1北京環(huán)境交易所2013.11.28BEA2上海環(huán)境能源交易所2013.11.26SHEA3廣州碳排放交易所2012.09.11GDEA4深圳碳排放交易所2013.06.16

SZA5天津排放權(quán)交易所

2013.12.26TJEA6湖北碳排放交易中心2014.04.02HBEA7重慶碳排放交易中心2014.06.19CQEA

截止目前，已獲得正式備案的國家溫室氣體自愿減排交易機構(gòu)達到10家，除了以上七家外，新增：四川聯(lián)合環(huán)境交易所、福建海峽股權(quán)交易中心，以及2022年3月建立海南國際碳排放權(quán)交易中心，這些均為非試點地區(qū)交易機構(gòu)。2011年起，我國在北京、上海、天津、重慶、湖北、廣東、深圳七省市開展碳排放權(quán)交易試點，并在2014年全部啟動。建設(shè)全國統(tǒng)一碳交易市場2017年12月，全國碳交易市場體系建設(shè)正式啟動。完成了三大支撐系統(tǒng)建設(shè)，深入開展能力建設(shè)和碳市場管理制度建設(shè)，包括對機構(gòu)和企業(yè)進行培訓(xùn)等。完成發(fā)電行業(yè)配額的模擬交易，強化風(fēng)險預(yù)警與防控機制，完善管理制度與支撐體系。2021年7月16日全國碳交易市場正式啟動，發(fā)電行業(yè)成為首個納入全國碳市場的行業(yè)，納入重點排放單位超過2225家。2021-2025年，要完成發(fā)電行業(yè)配額現(xiàn)貨交易，并逐步擴大覆蓋范圍，豐富交易品種與方式，盡早將CCER納入其中。鋼鐵、石化、建材行業(yè)有望2024年納入全國碳市場。建設(shè)全國統(tǒng)一的生態(tài)環(huán)境市場2022年4月10日中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快建設(shè)全國統(tǒng)一大市場的意見》，意見明確，培育發(fā)展全國統(tǒng)一的生態(tài)環(huán)境市場，建設(shè)全國統(tǒng)一的碳交易市場。建設(shè)全國統(tǒng)一的能源市場。提出培育發(fā)展全國統(tǒng)一的生態(tài)環(huán)境市場。依托公共資源交易平臺，建設(shè)全國統(tǒng)一的碳排放權(quán)、用水權(quán)交易市場，實行統(tǒng)一規(guī)范的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、交易監(jiān)管機制。推進排污權(quán)、用能權(quán)市場化交易，探索建立初始分配、有償使用、市場交易、糾紛解決、配套服務(wù)等制度。推動綠色產(chǎn)品認(rèn)證與標(biāo)識體系建設(shè)，促進綠色生產(chǎn)和綠色消費。中央銀行推出碳減排支持工具碳減排支持工具是央行為服務(wù)國家碳達峰、碳中和的戰(zhàn)略需要，引導(dǎo)更多資金投入碳減排領(lǐng)域的一項結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具。在具體的機制設(shè)計上，碳減排支持工具由人民銀行向全國性金融機構(gòu)發(fā)放貸款，相當(dāng)于再貸款的政策工具。在操作流程上，金融機構(gòu)首先為清潔能源、節(jié)能環(huán)保和碳減排技術(shù)三個碳減排重點領(lǐng)域的企業(yè)提供碳減排貸款，貸款利率應(yīng)與同期限檔次的貸款市場報價利率（LPR）大致持平；再向人民銀行按貸款本金的60%申請?zhí)紲p排支持工具的資金支持，利率為1.75%。金融機構(gòu)申請?zhí)紲p排支持工具不僅需要向人民銀行提供合格質(zhì)押品，同時還需要提供貸款的碳減排數(shù)據(jù)，并承諾對公眾進行信息披露。中央銀行推出碳減排支持工具2021年11月17日中央銀行設(shè)立2000億元支持煤炭清潔高效利用專項再貸款。專項支持煤炭安全高效綠色智能開采、煤炭清潔高效加工、煤電清潔高效利用、工業(yè)清潔燃燒和清潔供熱、民用清潔采暖、煤炭資源綜合利用和大力推進煤層氣開發(fā)利用。具體方式是，全國性銀行向支持范圍內(nèi)符合標(biāo)準(zhǔn)的項目自主發(fā)放優(yōu)惠貸款，利率與同期限檔次貸款的市場報價利率大致持平，人民銀行可按貸款本金等額提供再貸款支持。2022年5月，人民銀行增加1000億元專項再貸款額度，支持領(lǐng)域有兩種：一是煤炭安全生產(chǎn)和儲備領(lǐng)域。包括現(xiàn)代化煤礦建設(shè)、綠色高效技術(shù)應(yīng)用、智能化礦山建設(shè)、煤礦安全改造、煤炭洗選、煤炭儲備能力建設(shè)等項目；二是煤電企業(yè)電煤保供領(lǐng)域。金融機構(gòu)應(yīng)優(yōu)先支持煤炭安全生產(chǎn)和儲備的項目貸款。對于煤電企業(yè)電煤保供領(lǐng)域，金融機構(gòu)發(fā)放的煤電企業(yè)購買煤炭的流動資金貸款可按要求申請專項再貸款支持。中央銀行推出碳減排支持工具謝謝！第二章碳交易理論目錄123碳交易理論《京都議定書》交易機制

碳交易市場結(jié)構(gòu)碳交易理論第一節(jié)一、外部性理論兩個界定分別從生產(chǎn)或消費、接受主體角度對獲得收益而無須付費，或付出投入?yún)s得不到補償來闡明外部性。述兩種不同的定義，本質(zhì)上是一致的。即外部性是某個經(jīng)濟主體對另一個經(jīng)濟主體產(chǎn)生一種外部影響，而這種外部影響又不能通過市場價格進行買賣。外部性理論概述當(dāng)一個行為的某些效益或成本不在決策者的考慮范圍內(nèi)的時候所產(chǎn)生的一些低效率現(xiàn)象（外部性的接受主體角度）生產(chǎn)或消費對其他團體強征了不可補償?shù)某杀净蚪o予了無須補償?shù)氖找娴那樾危ㄍ獠啃缘漠a(chǎn)生主體角度）薩繆爾森和諾德豪斯蘭德爾外部性理論是微觀經(jīng)濟學(xué)市場失靈的代表性理論外部性理論碳排放的外部性由于經(jīng)濟主體排放污染物的行為，會損害其他經(jīng)濟主體的福利，因此產(chǎn)生了負(fù)外部性，對損害的一方來說，不需要承擔(dān)責(zé)任會導(dǎo)致他們失去減少這種行為的動力。對于負(fù)外部性，經(jīng)濟主體行為的社會成本會大于其私人成本。假設(shè)一個企業(yè)的生產(chǎn)活動導(dǎo)致污染物的排放，產(chǎn)生了負(fù)外部性，那么生產(chǎn)活動的社會成本就包括生產(chǎn)者的私人成本和受到污染物不利影響的其他人的成本。并使得經(jīng)濟主體的經(jīng)濟行為對于社會的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對于其自身的成本。社會成本私人成本＞負(fù)外部性二、公共物品理論公共物品特性公共物品是與私人物品相對應(yīng)的，具有非競爭性和非排他性的物品。私人物品是指具有明確的產(chǎn)權(quán)特征的物品，私人物品的特點是在形體上可以分割和分離，消費或使用私人物品時具有明確的專有性和排他性?，F(xiàn)實中，并不是所有的物品都具有私人物品的特點，存在大量不具備明確的產(chǎn)權(quán)特征，形態(tài)上難以分割和分離，消費時不具有專有性和排他性的物品，例如國防、道路、廣播等。公共物品理論碳排放公共物品性全球碳排放的環(huán)境容量具有典型的公共物品性質(zhì)。它具有明顯的非競爭性，不歸任何個體或地區(qū)所有，任何個體和地區(qū)都可以使用這種容量空間，無法排除任何人或地區(qū)使用這個空間。溫室氣候和其他污染物排放所具有的外部性產(chǎn)生了公共物品悲劇，如全球氣候變暖、環(huán)境惡化等，進一步導(dǎo)致海洋變暖和酸化、凍土融化、極端災(zāi)害增多、生物多樣性銳減、脆弱人群健康受影響等等三、科斯產(chǎn)權(quán)理論問題1：明確產(chǎn)權(quán)問題1：確定初次分配問題1：減少碳交易成本科斯定理由三組定理構(gòu)成：第一定理：市場機制會自動達到帕累托最優(yōu)。第二定理：在交易費用大于零的世界里，不同的權(quán)利界定，會帶來不同效率的資源配置。第三定理：產(chǎn)權(quán)制度的選擇方法，認(rèn)為如果不同產(chǎn)權(quán)制度下的交易成本相等。科斯理論的應(yīng)用：四、碳交易經(jīng)濟學(xué)理論科斯指出，排污權(quán)交易是通過市場解決環(huán)境資源優(yōu)化配置、環(huán)境污染問題最有效的方式。戴爾斯和蒙哥馬利由政府確定某一區(qū)域的最大允許污染物排放量并將其分割為若干規(guī)定的排放量，即排污權(quán)1976年美國國家環(huán)保局應(yīng)用這一概念管理大氣和河流污染，直至《京都議定書》通過二氧化碳排放權(quán)交易來解決氣候變化問題。基礎(chǔ)應(yīng)用碳排放權(quán)交易碳排放權(quán)交易，也叫“碳交易”，屬于排污權(quán)交易的一種，即把二氧化碳排放權(quán)作為一種商品，買方通過向賣方支付一定金額從而獲得一定數(shù)量的二氧化碳排放權(quán)，從而形成了二氧化碳排放權(quán)的交易。所謂碳排放權(quán)，即核證減排量（CertificationEmissionReduction，CER）的由來。2005年，伴隨《京都議定書》生效，碳排放權(quán)成為國際商品。碳排放權(quán)交易的標(biāo)的稱為“核證減排量（CER）”。是指依法取得的向大氣排放溫室氣體的權(quán)利。碳交易市場是由政府通過對能耗企業(yè)的控制排放而人為制造的市場。通常情況下，政府確定一個碳排放總額，并根據(jù)一定規(guī)則將碳排放配額分配至企業(yè)。如果未來企業(yè)排放高于配額，需要到市場上購買配額。與此同時，部分企業(yè)通過采用節(jié)能減排技術(shù)，最終碳排放低于其獲得的配額，則可以通過碳交易市場出售多余配額。雙方一般通過碳排放交易所進行交易。企業(yè)間通過市場手段進行排放權(quán)交換以平衡各自的排放量，從而達到以低成本控制放總量的目的。碳交易市場機制1.碳排放權(quán)商品化。碳交易屬于排污權(quán)交易的一種，即把二氧化碳排放權(quán)作為一種商品，買方通過向賣方支付一定金額從而獲得一定數(shù)量的二氧化碳排放權(quán)，從而形成了二氧化碳排放權(quán)的交易。2.碳排放外部性內(nèi)在化。碳交易政策是讓其將經(jīng)濟行為的環(huán)境污染效應(yīng)納入到成本范疇，注重個人成本與社會成本的匹配，既要為破壞生態(tài)環(huán)境的經(jīng)濟行為承擔(dān)生態(tài)成本，又能夠?qū)ΡＷo生態(tài)環(huán)境的經(jīng)濟行為獲取生態(tài)收益。3.市場機制。碳交易可以發(fā)揮市場機制優(yōu)勢，實現(xiàn)對碳排放權(quán)這一稀缺資源的優(yōu)化配置，政府構(gòu)建和控制碳配額總量旨在交易配額的市場推動形成碳配額價格，由此形成鼓勵減排的激勵機制。購買不足部分的排放配額初始排放配額分配量A排放者排放配額排放量未達到控排目標(biāo)：購買排放配額來彌補剩余排放配額初始排放配額分配量B排放者排放配額排放量達到控排目標(biāo)：出售剩余排放配額出售剩余排放配額碳交易的原理碳交易理論分析1.碳排放權(quán)商品化2.碳排放外部性內(nèi)在化3.市場機制碳交易收益-成本效應(yīng)P2P1PMAC2MAC1OEDACBO1O2X1X2企業(yè)1需完成減排量O1X1，企業(yè)2需完成減排量O2X1(O1X1=O2X1=1/2O1O2)企業(yè)2的成本為B+C+D+E，社會總成本為A+B+C+D+E。若進行交易，雙方都有利可圖，直至達到邊際減排成本相同的點即O點，此時交易價格為P，企業(yè)2需要支付企業(yè)1的費用為B+D，則企業(yè)1的成本為A-D，企業(yè)2的成本為B+C+D，社會總成本為A+B+C。社會總成本比二者都減排O1X1減少了D+E，同時也是社會總成本最小的情況。《京都議定書》交易機制第二節(jié)《京都議定書》三大交易機制《京都議定書》建立了旨在減排溫室氣體的三個靈活的產(chǎn)權(quán)交易機制——國際排放貿(mào)易機制(InternationalEmissionTrading，簡稱IET機制)、聯(lián)合履約機制(JointImplementation，簡稱JI機制)和清潔發(fā)展機制(CleanDevelopmentMechanism，簡稱CDM機制)，允許控排主體在不同國際碳交易系統(tǒng)內(nèi)交換碳排放單位。這些機制的設(shè)立，使碳交易市場有了可交易的產(chǎn)品。國際排放貿(mào)易機制的基本內(nèi)涵是為了實現(xiàn)溫室氣體限排或減排目標(biāo)，通過規(guī)定有關(guān)國家溫室氣體的排放限額，并在盡可能廣泛的范圍內(nèi)建立溫室氣體排放配額貿(mào)易市場，進行溫室氣體排放配額貿(mào)易，以通過市場機制實現(xiàn)溫室氣體減排成本最小化，從而實現(xiàn)溫室氣體減排的目標(biāo)，緩解氣候變暖對人們的不利影響。IET機制是指一個發(fā)達國家將其超額完成的減排義務(wù)的指標(biāo)，以貿(mào)易的方式轉(zhuǎn)讓給另一個未能完成減排義務(wù)的發(fā)達國家，并同時從允許排放限額（AssignedAmountUnit，AAU）上扣減相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓額度，允許發(fā)達國家之間相互轉(zhuǎn)讓部分“允許排放量”。一、國際排放貿(mào)易機制(IET)國際排放貿(mào)易機制(IET)一個發(fā)達國家，將其超額完成減排義務(wù)的指標(biāo)，以貿(mào)易的方式轉(zhuǎn)讓給另外一個未能完成減排義務(wù)的發(fā)達國家，并同時從轉(zhuǎn)讓方的允許排放限額上扣減相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓額度。締約國B(投資方)締約國A(轉(zhuǎn)讓方)ERUsAAUs

ERUs兩個國家的排放限額總量保持不變與減排量相等的配額轉(zhuǎn)化為減排單位用于JI項目的資金和技術(shù)締約國B的可排放總額增加清潔發(fā)展機制（CDM）是指發(fā)達國家通過提供資金和技術(shù)的方式，與發(fā)展中國家開展項目級合作，通過項目所實現(xiàn)的“經(jīng)核證的減排量”（CertifiedEmissionReduction，簡稱CER），用于發(fā)達國家締約方完成在議定書下的減排承諾。在CDM機制下，附件一國家為發(fā)展中國家（即非附件一國家）的清潔技術(shù)提供項目資金，如風(fēng)能和太陽能，發(fā)展中國家交出的排放權(quán)被稱為“核證減排量”（CER）。發(fā)展中國家能夠通過低碳排放甚至無碳排放實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，而承擔(dān)這些項目的投資國家（附件一國家）將獲得CER，這些抵免額是實現(xiàn)其京都目標(biāo)的信用額度。二、清潔發(fā)展機制（CDM）清潔發(fā)展機制（CDM）清潔發(fā)展機制（CDM）：發(fā)達國家通過提供資金和技術(shù)的方式，與發(fā)展中國家開展項目級的合作，通過項目所實現(xiàn)的“經(jīng)核證的減排量”(簡稱CER)，用于發(fā)達國家締約方完成在議定書第三條下的承諾。CDM碳匯項目溫室氣體減排項目有法定減排義務(wù)的發(fā)達國家無法定減排義務(wù)的發(fā)展中國家從在發(fā)展中國家開展的CDM項目購買CER出售CER獲得利潤規(guī)劃、開展CDM項目投資、技術(shù)CDM項目開發(fā)流程政府批準(zhǔn)函項目設(shè)計

（可行性分析、PIN項目設(shè)計文件、買家意向函）項目開發(fā)

(CDM概念的應(yīng)用)項目實施項目核實UNFCCC注冊排放檢測減排額認(rèn)證正式發(fā)放CER項目核實聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會核實經(jīng)營實體聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會三、聯(lián)合履行機制（JI）聯(lián)合履約機制意在推動發(fā)達國家內(nèi)部的合作，來自于《京都議定書》第六條，是指發(fā)達國家之間通過項目級的合作，其所實現(xiàn)的減排單位（EmissionReductionUnit，ERU）可以轉(zhuǎn)讓給另一發(fā)達國家締約方，同時在轉(zhuǎn)讓方的允許排放限額（AAU）上扣減相應(yīng)的額度。參與主體為“發(fā)達國家-發(fā)達國家”，其中一方發(fā)達國家在另一方發(fā)達國家落地節(jié)能減排項目，東道主方得到了資金與技術(shù)，出資方得到“減排單位”（ERU）。ERU和CER性質(zhì)一樣，僅叫法不同，出資方也可抵消等量的碳排放量。聯(lián)合履行機制（JI）聯(lián)合履行機制（JI）：發(fā)達國家之間通過項目級的合作，其所實現(xiàn)的減排單位（簡稱ERU），可以轉(zhuǎn)讓給另一發(fā)達國家締約方，但是同時必須在轉(zhuǎn)讓方的分配數(shù)量(簡稱AAU)配額上扣減相應(yīng)的額度。不足的配額締約國A

完成減排任務(wù)未使用的配額《京都協(xié)議書》規(guī)定的配額碳排放轉(zhuǎn)移締約國B

未完成減排任務(wù)資金《京都議定書》三大交易機制，使溫室氣體減排量成為可以交易的無形商品，通過三大機制有機結(jié)合，全球?qū)崿F(xiàn)了不同機制下的減排工作：即發(fā)達國家通過國際排放貿(mào)易約束倒逼自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整減排，或通過聯(lián)合履約機制在本國設(shè)立清潔項目實現(xiàn)減排；發(fā)展中國家通過清潔發(fā)展機制在本國設(shè)立清潔項目實現(xiàn)減排，并參與到國際碳交易市場中。同時可以進行現(xiàn)貨、期貨的買賣，為碳交易市場的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。京都議定書三種交易機制比較京都議定書三種交易機制比較機制交易主體標(biāo)的類型交易標(biāo)的國際排放貿(mào)易機制（IET）發(fā)達國家之間碳配額配額排放單位聯(lián)合履約機制(JI)發(fā)達國家之間碳信用減排單位清潔發(fā)展機制(CDM)發(fā)展中國家和發(fā)達國家之間碳信用核證減排量碳交易市場結(jié)構(gòu)第三節(jié)兩類法律框架：京都議定書和非京都議定書三種交易制度:基于總量限制與交易制度(CapandTrade)、基于基線與信用交易制度(BaselineandCredit)和基于抵消交易制(offset)。兩類機制基礎(chǔ)：項目市場和配額市場（碳配額和碳信用）兩類交易動機：強制市場和自愿市場四類交易層次：多區(qū)域合作市場、國家級市場、國家區(qū)域市場和零售市場等碳交易市場結(jié)構(gòu)碳交易市場結(jié)構(gòu)兩類法律框架廣泛建立的交易平臺兩個典型市場四個交易層次碳金融市場結(jié)構(gòu)配額市場非京都市場京都市場項目市場CDM市場JI市場強制市場自愿市場多國區(qū)域合作市場國家級市場地區(qū)級市場零售市場一、碳市場法律框架根據(jù)與國際履約義務(wù)的相關(guān)性，即是否受《京都議定書》轄定，可分為京都議定書和非京都議定書兩種法律框架，因而有京都市場和非京都市場。1.京都市場京都市場是基于遵循公約及京都議定書一系列規(guī)則的京都市場和基于國家或區(qū)域性規(guī)定而建立的交易市場，為強制性的減排交易市場，主要是《京都議定書》所建立的三大交易機制，其中CDM和JI機制以項目市場為基礎(chǔ)，通過項目合作交易減排，主要交易標(biāo)的分別為核證減排量（CER）及減排單位（ERU）。IET以配額交易為基礎(chǔ)，采用總量管制和排放交易的管理和交易模式，非京都市場是不基于《京都議定書》相關(guān)規(guī)則，是以“自愿”為基礎(chǔ)的，包括企業(yè)自愿行為的碳交易市場和一些零散市場等，是全球碳交易市場的一個重要組成部分。非京都市場的需求主要來自于各類機構(gòu)、企業(yè)和個人的自發(fā)減排意愿，這種意愿不具有任何強制性。由于沒有強制市場中法規(guī)的束縛，可供交易的碳減排量更加廣泛，包括經(jīng)核實的自愿減排量（VertifiedEmissionReduction，VER）、未經(jīng)核實的減排量（ER）以及預(yù)期的減排量（PER）等。非京都碳交易市場的減排量交易活動需遵循經(jīng)許可的標(biāo)準(zhǔn)實施，2.非京都市場碳交易市場有三種交易制度，分別是總量限制與交易制度(CapandTrade)和基線與信用交易制度(BaselineandCredit)和抵消交易制度(Offset)。二、碳市場交易制度（一）總量限制與交易制度總量限制與交易制度是在首先確定一個國家或區(qū)域總量排放限額的基礎(chǔ)上，對以產(chǎn)業(yè)或企業(yè)為單位的營運主體進一步分配排放限額的制度，在營運主體實際減排的過程中，有的公司能夠達到減排目標(biāo)，并且有排放配額的剩余，則可以將余額賣給那些由于各種原因未能實現(xiàn)預(yù)期減排目標(biāo)的企業(yè)。如果減排額大于配額，不足的部分則需要從市場上購買不足差額。一般來說，公司從有配額剩余的公司手中購買排放信用成本是相對低的，這樣可以激勵那些最成功實現(xiàn)減排的公司?？偭靠刂平^對總量絕對總量即規(guī)定控排企業(yè)可獲得的配額數(shù)量上限，為監(jiān)管機構(gòu)和市場參與者提供了預(yù)先的確定性。強度總量強度總量即規(guī)定對每單位產(chǎn)出或投入所發(fā)放的配額數(shù)量，強度排放總量規(guī)定了單位產(chǎn)出（如附加值或每度電）可獲得的配額量，使排放總量能夠根據(jù)經(jīng)濟產(chǎn)出的波動自動調(diào)整，但這種方法在控制整體減排效果方面的確定性較差。配額總量的設(shè)置碳交易市場上配額的供給配額的價格總量設(shè)定方法自上而下法政府根據(jù)總體減排目標(biāo)，以及覆蓋行業(yè)減排潛力和減排成本的宏觀評估結(jié)果來設(shè)定總量，此方法比較容易協(xié)調(diào)碳交易市場的雄心水平與國家或地區(qū)更廣泛的減排目標(biāo)之間的關(guān)系，并確定其他政策措施的減排貢獻。自下而上法政府首先對各行業(yè)、子行業(yè)或參與者的排放量、減排潛力和減排成本進行更為微觀的評估，分別確定各行業(yè)相應(yīng)的減排潛力。然后將各行業(yè)、子行業(yè)或參與者的減排潛力數(shù)據(jù)加總，據(jù)此確定碳交易市場總量控制目標(biāo)?；旌戏ɑ旌戏ńY(jié)合了自上而下法和自下而上法的特點。首先，自下而上收集數(shù)據(jù)并進行分析，作為設(shè)定總量的依據(jù)；其次，適當(dāng)調(diào)整以反映行業(yè)間相互作用效應(yīng)，以及覆蓋行業(yè)對完成自上而下減排目標(biāo)的預(yù)期貢獻，許多覆蓋范圍有限的碳交易市場均采用了混合法。（二）基線與信用交易制度基線與信用交易制度是不規(guī)定一國總量上的配額，而是基于每一減排主體主管機構(gòu)事先確定一個排放基準(zhǔn)，經(jīng)過可核查的程序，如果實際減排量小于基準(zhǔn)排放量，差額部分作為減排信用量予以出售。其交易標(biāo)的是減排項目產(chǎn)生的溫室氣體減排“信用”，這是一種事后授信的交易方式，這一交易機制為監(jiān)管對象設(shè)置了排放率或排放技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等基準(zhǔn)線，對減排后優(yōu)于基準(zhǔn)線的部分經(jīng)核證后發(fā)放可交易的碳減排量，即碳信用，并允許因高成本或其他困難而無法完成減排目標(biāo)的管制對象通過購買這些信用來履約。采用基線與信用制度，自愿減排企業(yè)實施提升能源使用效率、吸收溫室氣體、減少溫室氣體排放等類型項目，基于原本的排放強度或稱基準(zhǔn)情景下的排放量(基準(zhǔn))，在采取技術(shù)創(chuàng)新、使用新能源等措施后，比基準(zhǔn)情景下減少了一定的排放量，從而形成了減排量時間項目排放基準(zhǔn)排放溫室氣體減排量基線與信用交易制度基準(zhǔn)線情景即若不建設(shè)現(xiàn)有項目、但產(chǎn)生相同結(jié)果或延續(xù)歷史情形持續(xù)發(fā)展的情景，減排量就是基于基準(zhǔn)線情景進行計算的。采用基線與信用模式，假設(shè)在沒有該項目的情況下，為了提供同樣的服務(wù)，最可能建設(shè)的其他項目所帶來的溫室氣體排放，減去該項目的溫室氣體排放量和泄漏量。比如鋼鐵廠某項工藝改進的節(jié)能項目，其基線的確定是根據(jù)該項工藝改進之前的歷史數(shù)據(jù)，同時參照同類鋼鐵廠的同類工藝的平均排放水平碳信用機制通常是建立一個排放基線情景，如果企業(yè)將排放降低到基線情景以下，或?qū)ε欧胚M行永久封存，或產(chǎn)生碳匯，就可以創(chuàng)造碳信用。（三）碳抵消制度碳抵消是指用于減少溫室氣體排放源和增加溫室氣體吸收，用來實現(xiàn)補償或抵消其他排放源產(chǎn)生溫室氣體排放的活動，碳抵消允許個人或組織通過購買其他地區(qū)/項目的碳減排量，用于補償其無法減少的溫室氣體。比如標(biāo)的物A(個體或者行為)產(chǎn)生了溫室氣體排放，導(dǎo)致全球排放到大氣中的溫室氣體增加。為了達到低碳或者近零碳的目標(biāo)，可以允許另一標(biāo)的物B(其他個體或者行為)開展減碳或者固碳行為，從而使全球排放到大氣中的溫室氣體總量減少，或達到“零排放”，這就是碳抵消或稱為碳中和。碳抵消制度基本原理是允許碳交易體系外的溫室氣體減排項目所產(chǎn)生的碳信用“沖抵”承擔(dān)減排義務(wù)的國家或企業(yè)的溫室氣體排放量，從而為這些國家或企業(yè)提供了除提交碳排放配額之外的另外一種完成履約義務(wù)的手段。一是為了降低排放企業(yè)的履約成本，并促進可再生能源、林業(yè)碳匯、農(nóng)村戶用沼氣等溫室氣體減排效果明顯、生態(tài)環(huán)境效益突出的項目發(fā)展，可以激勵其減排并獲得額外收益，也有利于激勵促進減排技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展；二是促進未納入碳交易體系范圍內(nèi)的非控排企業(yè)通過減排項目實現(xiàn)碳減排，相當(dāng)于通過市場手段為能夠產(chǎn)生減排量的項目提供補貼。三是可以在不影響體系整體環(huán)境完整性的前提下提供更多靈活性，對于控排企業(yè)來說可以降低履約成本，進一步活躍碳交易市場，增加碳交易市場參與主體，有助于增加市場流動性，促進碳交易市場穩(wěn)定運行。四是抵消機制也是影響市場供給量和碳價的重要補充機制，而交易形成的碳排放價格則引導(dǎo)企業(yè)選擇成本最優(yōu)的減碳手段，包括節(jié)能減排改造、碳配額購買、或碳捕捉等，市場化的方式使得在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從高耗能向低耗能轉(zhuǎn)型的同時，全社會減排成本保持最優(yōu)化。（三）碳抵消制度三、碳市場交易動機碳交易市場有兩種交易動機，分別是強制市場和自愿市場（一）強制性碳交易市場強制性碳交易市場也就是通常提到的“強制加入、強制減排”，由政府部門按照法定程序，將符合條件的高碳控排企業(yè)納入管控要求其承擔(dān)減排義務(wù)的碳交易市場。交易標(biāo)的為“碳配額”（碳排放權(quán)），監(jiān)管部門向強制控排企業(yè)發(fā)放碳排放權(quán)配額，初期免費分配給碳控排企業(yè)并按照一定規(guī)則逐年減少；強制減排企業(yè)實際排放量超過配額的部分，需要向有剩余額度的企業(yè)購買，多余部分可以出售（二）自愿性碳交易市場自愿性碳交易市場是指沒有承擔(dān)減排義務(wù)的組織、機構(gòu)、個人，或承擔(dān)減排義務(wù)的控排企業(yè)在義務(wù)范圍外，自愿購買碳信用而形成的市場。自愿市場多出于企業(yè)履行社會責(zé)任、增強品牌建設(shè)、擴大社會效益等一些非履約目標(biāo)，或是具有社會責(zé)任感的個人為抵消個人碳排放、實現(xiàn)碳中和生活，而主動采取碳排放權(quán)交易行為以實現(xiàn)減排。作為強制市場的補充，碳減排企業(yè)通過自愿市場開發(fā)項目碳信用，碳信用額可以由那些自愿地想要抵消其排放的企業(yè)購買。自愿性碳交易市場通常有兩種形式，一種為“自愿加入、自愿減排”的純自愿碳交易市場；另一種為“自愿加入、強制減排”的半強制性碳交易市場，四、碳市場交易對象根據(jù)碳交易市場交易對象有碳配額市場和碳信用市場碳配額是指按規(guī)定必須完成的溫室氣體減排指標(biāo)。碳配額交易的實質(zhì)，就是在一個原本是自由排放的領(lǐng)域，通過對排放上限的封頂，從而把不受約束的排放權(quán)，人為地改造成一種稀缺的配額的過程。是法人單位在特定時期內(nèi)可以造成二氧化碳排放的總量限額；是政府應(yīng)對氣候變化主管部門發(fā)放給重點排放單位的二氧化碳初始排放權(quán)；配額以噸為計量單位，精確到個位數(shù)。一個單位一個二氧化碳總配額。

（一）碳配額市場什么是配額分配主管部門按照一定的方式、方法給重點排放單位初始分配排放配額碳配額交易碳配額是指按規(guī)定必須完成的溫室氣體減排指標(biāo)。是在“總量控制與排放交易”機制下政府應(yīng)對氣候變化主管部門發(fā)放給控排企業(yè)的二氧化碳初始排放權(quán)；配額以噸為計量單位，精確到個位數(shù)。一個單位一個二氧化碳總配額。碳配額交易的實質(zhì)，就是在一個原本是自由排放的領(lǐng)域，通過對排放上限的封頂，從而把不受約束的排放權(quán)，人為地改造成一種稀缺的配額的過程。是法人單位在特定時期內(nèi)可以造成二氧化碳排放的總量限額；通常情況下，政府確定一個碳排放總額，并根據(jù)一定規(guī)則將碳排放配額分配至企業(yè)。如果未來企業(yè)排放高于配額，需要到市場上購買配額。與此同時，部分企業(yè)通過采用節(jié)能減排技術(shù)，最終碳排放低于其獲得的配額，則可以通過碳交易市場出售多余配額。雙方一般通過碳排放交易所進行交易。企業(yè)間通過市場手段進行排放權(quán)交換以平衡各自的排放量，從而達到以低成本控制放總量的目的。碳配額交易碳配額交易指國家給定企業(yè)的一定配額，在當(dāng)年內(nèi)結(jié)算時排放如果超過配額就需要購買其他企業(yè)的配額來填補，而排放未超過配額時可以出售未超過部分的碳排放權(quán)。其實質(zhì)就是在一個原本是自由排放的領(lǐng)域，通過對排放上限的封頂，從而把不受約束的排放權(quán)，人為地改造成一種稀缺的配額的過程，是控排企業(yè)的金融資產(chǎn)。根據(jù)履約機制，控排企業(yè)每年需提交與上年度確認(rèn)排放量等量的排放配額用于清繳履約，企業(yè)經(jīng)過一年的經(jīng)營，需要報告過去一年的排放量，并由第三方機構(gòu)確認(rèn)，確認(rèn)后企業(yè)要將等于排放數(shù)量的配額上繳到政府部門，如果企業(yè)實際排放高于配額，需要到市場上購買配額。與此同時，部分企業(yè)通過采用節(jié)能減排技術(shù)，最終碳排放低于其獲得的配額，則可以通過碳交易市場出售多余配額。如果不能足額上繳，就要受到政府部門的懲罰，這樣既控制了碳排放總量，又能鼓勵企業(yè)通過優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)、提升能效等手段實現(xiàn)減排。碳信用市場碳信用（CarbonCredit）是指非控排企業(yè)(自愿減排企業(yè))實施提升能源使用效率、吸收溫室氣體、減少溫室氣體排放等類型項目，是“基線減排與信用交易”機制下的減排額度。碳信用是官方認(rèn)可的最具有可行性的交易標(biāo)的，是碳配額市場的補充。碳信用不僅可以作為自愿減排市場的交易品種，還可以作為強制碳交易市場的抵消用于管控企業(yè)履約。若將碳信用通過金融的手段資產(chǎn)化參與質(zhì)押、信托等類型的金融活動，還有利于企業(yè)拓寬綠色融資渠道。碳信用不僅限于自愿減排市場的交易品，還應(yīng)該包括小微企業(yè)及個人的碳賬戶，以及高碳排行業(yè)信用機制下的信用額度。碳信用是項目主體依據(jù)相關(guān)方法學(xué)，開發(fā)溫室氣體自愿減排項目，經(jīng)過第三方的審定和核查，依據(jù)其實現(xiàn)的溫室氣體減排量化效果所獲得簽發(fā)的減排量。碳減排項目經(jīng)政府批準(zhǔn)備案后所產(chǎn)生的自愿減排量，控排企業(yè)可使用符合要求的一定比例碳信用來一同完成清繳履約，交易完成后在國家登記簿中予以注銷。碳信用核證簽發(fā)碳信用（carboncredit)指由政府部門或國際組織核證簽發(fā)，可用于抵消量化減排義務(wù)。通過國際組織、獨立第三方機構(gòu)或者政府確認(rèn)的，一個地區(qū)或企業(yè)以提高能源使用效率、降低污染或減少開發(fā)等方式減少的碳排放量，并可以進入碳市場交易的排放計量單位。一般情況下，碳信用以減排項目的形式進行注冊和減排量的簽發(fā)。除了在碳稅或碳排放權(quán)交易機制下抵消履約實體的排放外，碳信用還用于個人或組織在自愿減排市場的碳排放抵消。碳信用項目通常分為兩種：1.采用化石能源替代等方式實現(xiàn)的碳減排，如風(fēng)電、光伏、垃圾焚燒等可再生能源項目。2.通過吸收大氣中的二氧化碳達到減排效果，如林業(yè)碳匯，碳捕獲、利用與封存技術(shù)（CCUS）等。碳市場減排

項目自愿減排企業(yè)C實際排放量實際排放量碳信用（核證減排量）資金欠缺的碳配額富余的碳配額資金富余的碳配額初始碳配額初始碳配額碳配額交易主市場：碳配額交易市場（碳排放權(quán)交易市場）碳信用交易控排企業(yè)可選擇是否購買碳信用使用的碳信用不能超過控排企業(yè)應(yīng)清繳碳排放配額一定比例，如5%控排企業(yè)A控排企業(yè)B輔市場：碳信用交易市場（自愿減排市場）碳配額：或者說碳排放權(quán),是指政府通過有償或無償?shù)姆椒?發(fā)送給控排企業(yè)的證書,企業(yè)有多少碳配額,就能排放多少二氧化碳,所以可以認(rèn)為是“排放二氧化碳的權(quán)力”。碳配額與碳信用碳信用：政府確認(rèn)的非控排企業(yè)的減排量,一般來說以減排項目的形式進行注冊和減排量的簽發(fā)。

碳配額碳信用包含權(quán)利的差異碳配額包含的是可排放的溫室氣體量碳信用是減少的排放量產(chǎn)生方式的差異

由政府發(fā)放給企業(yè)(有償或無償)，且配額數(shù)量是事先確定的碳信用是事后產(chǎn)生，減排行為實際發(fā)生后，經(jīng)過專業(yè)機構(gòu)核證后確認(rèn)交易目的差異滿足企業(yè)低成本履約的需要更多的是用于滿足企業(yè)社會責(zé)任的要求交易系統(tǒng)的差異碳交易市場(ETS)碳交易市場、自愿減排系統(tǒng)交易碳交易市場組成體系配額交易市場（強制交易）自愿交易市場交易類別

基于配額的交易基于項目的交易自發(fā)性的作出減排承諾并出資抵償其超額的排放量交易機制

排放交易排放交易清潔發(fā)展機制（CDM）聯(lián)合履行機制(JI)芝加哥氣候交易所(CCX)自愿碳減排體系(VER)計算單位

《京都議定書》下的分配數(shù)量單位（AAU）歐盟碳排放配額（EUA）核證減排量（CERs）減排單位（ERUs）派生出各種類似期權(quán)與期貨的金融衍生品

全球碳交易市場結(jié)構(gòu)表謝謝!第三章碳交易市場基礎(chǔ)目錄123碳核算基礎(chǔ)碳交易市場基本要素碳交易市場價格碳核算基礎(chǔ)第一節(jié)一、碳核算概念碳核算，全稱應(yīng)該叫溫室氣體核算，因為核算中除二氧化碳（CO2）外，還要包括其他溫室氣體。碳核算是一種測量工業(yè)活動向地球生物圈直接和間接排放二氧化碳及其當(dāng)量氣體的措施。從核算對象來說，開展碳核算至少需要包含以下兩點條件：一是劃定造成溫室效應(yīng)的氣體，二是確定工業(yè)活動主體。碳核算一方面依據(jù)來自聯(lián)合國政府間氣候變化專門委員會（IPCC）制定的IPCC清單指南，為世界各國提供清單編制的方法學(xué)依據(jù)；另外可以來自碳排放可檢測、可報告、可核查體系（MRV體系），保障形成準(zhǔn)確可靠的碳排放數(shù)據(jù)。碳核算概念碳核算覆蓋活動廢棄物處理林業(yè)和土地利用變化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工業(yè)生產(chǎn)能源活動數(shù)據(jù)來源測量方式數(shù)據(jù)形式數(shù)據(jù)質(zhì)量測量地域時間范圍碳核算結(jié)果產(chǎn)出二、碳核算標(biāo)準(zhǔn)自上而下國家或政府層面的宏觀測量自下而上企業(yè)的自測與披露、地方對中央的匯報匯總，及各國向國際社會提交反饋。區(qū)域?qū)用娼M織層面交易層面產(chǎn)品層面項目層面碳核算的方式涵蓋層面碳核算標(biāo)準(zhǔn)涵蓋層面區(qū)域?qū)用妗禝PCC國家溫室氣體清單指南》《省級溫室氣體清單編制指南》組織層面《ISO14064-1-2018》《GHGProtocol溫室氣體議定書》24個行業(yè)溫室指南（國家發(fā)改委）10個行業(yè)工業(yè)企業(yè)溫室氣體通則交易層面《企業(yè)溫室氣體報告指南》2020年碳交易市場的核算指南產(chǎn)品層面《ISO14067》《PAS2050》《建筑碳排放計算標(biāo)準(zhǔn)》項目層面三、碳核算方法1基于測量2基于計算1、排放因子法2、質(zhì)量平衡法3、實測法現(xiàn)有的溫室氣體排放量核算方法排放因子法GHG＝AD×EFGHG溫室氣體AD活動數(shù)據(jù)，導(dǎo)致溫室氣體排放的生產(chǎn)或消費活動的活動量EF排放因子，與活動水平數(shù)據(jù)相對應(yīng)的系數(shù)IPCC指南IPCC提供普適性的缺省因子IPCC排放因子數(shù)據(jù)庫IPCC

提供普適性缺省因子和各國實踐工作中采用的數(shù)據(jù)國際排放因子數(shù)據(jù)庫：美國環(huán)境保護署美國環(huán)保署

提供有用的缺省或可用于交叉檢驗排放清單指導(dǎo)手冊歐洲環(huán)境機構(gòu)提供有用的缺省或可用于交叉檢驗來自經(jīng)同行評議的國際或國內(nèi)雜志的數(shù)據(jù)國家參考圖書館、環(huán)境出版社、環(huán)境新聞雜志較可靠和有針對性，但可得性和時效性較差其他具體的研究成果、普查、調(diào)查、測量和監(jiān)測數(shù)據(jù)大學(xué)等研究機構(gòu)需要檢驗數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)性和代表性排放因子數(shù)值獲取來源該方法適用于國家、省份、城市等較為宏觀的核算層面，可以對特定區(qū)域的整體情況進行宏觀控制。但在實際工作中，由于地區(qū)能源品質(zhì)差異、機組燃燒效率不同等原因，各類能源消費統(tǒng)計及碳排放因子測度容易出現(xiàn)較大偏差，成為碳排放核算結(jié)果誤差的主要來源。排放因子法原料投入量×原料含碳量質(zhì)量平衡法二氧化碳排放＝-產(chǎn)品產(chǎn)出量×產(chǎn)品含碳量-廢物輸出量×廢物含碳量×44/12質(zhì)量平衡法是根據(jù)每年用于國家生產(chǎn)生活的新化學(xué)物質(zhì)和設(shè)備，計算為滿足新設(shè)備能力或替換去除氣體而消耗的新化學(xué)物質(zhì)份額。該方法的優(yōu)勢是可反映碳排放發(fā)生地的實際排放量，不僅能夠區(qū)分各類設(shè)施之間的差異，還可以分辨單個和部分設(shè)備之間的區(qū)別；尤其當(dāng)年際間設(shè)備不斷更新的情況下，該種方法更為簡便。實測法基于排放源實測基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，匯總得到相關(guān)碳排放量，包括現(xiàn)場測量和非現(xiàn)場測量。現(xiàn)場測量一般是在煙氣排放連續(xù)監(jiān)測系統(tǒng)(ContinuousEmissionMonitoringSystem，簡稱CEMS)中搭載碳排放監(jiān)測模塊，通過連續(xù)監(jiān)測濃度和流速直接測量其排放量，連續(xù)排放監(jiān)測系統(tǒng)能夠同時測量煙氣流速及煙氣中的二氧化碳濃度，再通過這兩項數(shù)據(jù)計算溫室氣體的排放量。連續(xù)監(jiān)測系統(tǒng)的主要優(yōu)勢在于原始數(shù)據(jù)分析量小，且能在排放設(shè)施直接確定具體排放量。非現(xiàn)場測量是通過采集樣品送到有關(guān)監(jiān)測部門，利用專門的檢測設(shè)備和技術(shù)進行定量分析。實測法實測法煙氣中的二氧化碳濃度煙氣流速溫室氣體的排放量煙氣排放連續(xù)監(jiān)測系統(tǒng)碳排放監(jiān)測模塊測量搭載計算上傳監(jiān)管部門掌握數(shù)據(jù)詳情80m美國實測法碳核算方法的比較類別優(yōu)點缺點適用適用對象應(yīng)用現(xiàn)狀排放因子法簡單明確易于理解；有成熟的核算公式和活動數(shù)據(jù)、排放因子數(shù)據(jù)庫；有大量應(yīng)用實例參考。對排放系統(tǒng)自身發(fā)生變化時的處理能力較質(zhì)量平衡法要。宏觀中觀微觀社會經(jīng)濟排放源變化較穩(wěn)定，自然排放源不是很復(fù)雜或忽略其內(nèi)部復(fù)雜性的情況。廣為應(yīng)用；方法論的認(rèn)識統(tǒng)一；結(jié)論權(quán)威。質(zhì)量平衡法明確區(qū)分各類設(shè)施設(shè)備和自然排放源之間的差異。需要納入考慮范圍內(nèi)的排放中間過程較多，容易出現(xiàn)系統(tǒng)誤差，數(shù)據(jù)獲取困難且不具權(quán)威性。宏觀中觀社會經(jīng)濟發(fā)展迅速、排放設(shè)備更換頻繁，自然排放源復(fù)雜的情況。方法論認(rèn)識尚不統(tǒng)一；具體操作方法眾多；結(jié)論需討論。實測法中間環(huán)節(jié)少；結(jié)果準(zhǔn)確。數(shù)據(jù)獲取相對困難，投入較大,受到樣品采集與處理流程中樣品代表性、測定精度等因素干擾。微觀小區(qū)域、簡單生產(chǎn)排鏈的碳排放源、或小區(qū)域、有能力獲取一手監(jiān)測數(shù)據(jù)的自然排放源。應(yīng)用歷史較長；方法缺陷最小但數(shù)據(jù)獲取最難；應(yīng)用范圍窄。碳交易市場基本要素第二節(jié)碳交易市場基本要素碳交易市場基本要素包括覆蓋范圍、總量控制、配額分配、MRV機制和履約機制。其中覆蓋范圍包括具體覆蓋溫室氣體種類和具體行業(yè)覆蓋范圍；總量控制是碳排放控制目標(biāo)設(shè)定，配額分配涉及配額分配方式選擇；MRV涉及核算與報告和第三方核查；履約機制涉及清繳配額及處罰。一、覆蓋范圍覆蓋范圍的大小直接決定著配額總量的多少，而配額總量是碳交易體系的前提。覆蓋范圍是指碳交易市場的納入行業(yè)、納入氣體、納入標(biāo)準(zhǔn)、納入門檻和監(jiān)管主體等，覆蓋范圍明確了政策管理的邊界，對受控排企業(yè)的數(shù)量、所覆蓋排放的比例，以及經(jīng)濟體范圍內(nèi)覆蓋和非覆蓋行業(yè)間減排責(zé)任的分擔(dān)等均有影響。（一）確定覆蓋范圍1.覆蓋氣體種類一般來說，最好覆蓋排放量大，且其排放容易監(jiān)管的行業(yè)或氣體。納入的溫室氣體類型最常見的是二氧化碳（CO2），其次是京都議定書第一期規(guī)定管制的其他五種溫室氣體——甲烷(CH4)、氧化亞氮(N2O)、全氟化碳(PFCs)、六氟化硫(SF6)和氫氟碳化物(HFCs)。部分碳交易市場（如加州和魁北克碳交易市場）還考慮京都議定書第二期新增的三氟化氮(NF3)。確定納入某一排放交易體系的氣體種類時，通常根據(jù)其排放源、排放實體以及快速有效測算、監(jiān)測以及報告這些氣體的能力而定。2.覆蓋排放類別納入履約范圍的排放類別包括：一是化石燃料燃燒導(dǎo)致的CO2排放，全國溫室氣體排放總量的近80%，占全國CO2排放總量的85%以上。二是外購電、熱所對應(yīng)的排放，目前電力、熱力價格不能向下游用戶傳導(dǎo)，工業(yè)鍋爐等通用設(shè)備可以實現(xiàn)煤改電、氣改電，或通過外購熱力代替自有鍋爐供熱，因此如果不覆蓋外購電、熱所對應(yīng)的碳排放較易造成碳交易市場體系內(nèi)外的碳泄漏。3.排放源邊界與采取的配額分配方法掛鉤，確定不同行業(yè)的排放源邊界：一是采用基準(zhǔn)法分配配額的行業(yè)子類，以納入的控排企業(yè)主產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)（工序、分廠、裝置）為排放源邊界，能耗可以單獨計量，計量準(zhǔn)確性高，易于核查；產(chǎn)品和工藝具有同質(zhì)性，行業(yè)內(nèi)橫向可比。二是采用歷史碳排放強度下降法分配配額的行業(yè)子類，對于排放源邊界的要求可適當(dāng)放松，以企業(yè)法人或獨立核算單位為邊界，但應(yīng)保持歷史年度和履約年度排放源邊界的一致性，以免影響配額分配結(jié)果的公平