稅務(wù)行業(yè)質(zhì)量手冊(cè)樣本

發(fā)布令為實(shí)現(xiàn)本局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，為適應(yīng)新形勢(shì)下稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理工作，愈加好地滿足上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人要求，經(jīng)本局研究決定：在全局范圍內(nèi)，全方面落實(shí)、實(shí)施ISO9001：《質(zhì)量管理體系要求》標(biāo)準(zhǔn)，在符合國(guó)際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，愈加好地滿足國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章及上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人要求。本局將根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章及上級(jí)指示要求和國(guó)際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)組織開展質(zhì)量管理活動(dòng)，使本局整體管理工作逐步達(dá)成規(guī)范化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化，并確保全體工作人員在法律、法規(guī)和規(guī)章范圍內(nèi)，牢靠樹立“以國(guó)家利益為中心、以納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)”管理理念，同時(shí)經(jīng)過建立質(zhì)量管理體系，真正實(shí)現(xiàn)執(zhí)法和服務(wù)統(tǒng)一，不停提升執(zhí)法和服務(wù)水平。××市國(guó)家稅務(wù)局××分局《質(zhì)量管理手冊(cè)》是根據(jù)ISO9001：《質(zhì)量管理體系要求》國(guó)際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合本局特點(diǎn)編制而成。本手冊(cè)是××分局全體工作人員開展業(yè)務(wù)活動(dòng)行為規(guī)范，同時(shí)又是開展質(zhì)量培訓(xùn)、質(zhì)量審核和質(zhì)量考評(píng)依據(jù)。所以，自《質(zhì)量管理手冊(cè)》公布之日起，××分局全體工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《質(zhì)量管理手冊(cè)》，深刻領(lǐng)會(huì)其精神，并在工作中嚴(yán)格遵照實(shí)施?！痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局局長(zhǎng)：.XX.XX前言1.1××市國(guó)家稅務(wù)局××分局介紹××市國(guó)家稅務(wù)局××分局于1994年10月國(guó)、地稅機(jī)構(gòu)分設(shè)后正式成立，并于同年10月起正式對(duì)外辦公。分局擔(dān)負(fù)著全區(qū)5000多戶企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)戶增值稅、消費(fèi)稅、外資企業(yè)所得稅及中央企業(yè)所得稅、金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅等稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)工作。本局現(xiàn)有在職干部職員86人，下設(shè)辦公室、人事監(jiān)察科、綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)定科、第一稅務(wù)所、第二稅務(wù)所、第三稅務(wù)所、第四稅務(wù)所、第五稅務(wù)所等4個(gè)職能科（室）、5個(gè)所共9個(gè)部門。建局以來，在市局和上級(jí)相關(guān)部門正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全局干部職員共同努力下，我們一直堅(jiān)持“兩手抓，兩手全部要硬”工作方針，從提升干部“兩個(gè)素質(zhì)”著手，艱苦創(chuàng)業(yè)，銳意進(jìn)取，分局“兩個(gè)文明”建設(shè)取得了階段性結(jié)果。組織稅收收入從1994年4000萬元到1.4億元，稅收收入每十二個(gè)月按15%左右幅度遞增，年年超額完成市、區(qū)兩級(jí)下達(dá)稅收任務(wù)。1999年被區(qū)委、區(qū)政府授予“創(chuàng)建文明行業(yè)工作優(yōu)異行業(yè)”；被市委、市政府命名為“文明單位”；“綜合治理”和“計(jì)劃生育”工作連續(xù)五年被評(píng)為區(qū)優(yōu)異單位；綜合治理工作被××市委、市政府命名為“社會(huì)治安綜合治理優(yōu)異單位”；分局黨支部在兩年一度評(píng)選中連續(xù)三次被市局機(jī)關(guān)黨委評(píng)為“優(yōu)異基層黨組織”；分局理論學(xué)習(xí)中心組在全市國(guó)稅系統(tǒng)被評(píng)為“優(yōu)異理論學(xué)習(xí)中心組”?？缛攵皇兰o(jì)，市國(guó)稅××分局將引入優(yōu)異質(zhì)量管理理念，逐步構(gòu)建優(yōu)質(zhì)服務(wù)體系，不停提升干部隊(duì)伍素質(zhì)，促進(jìn)稅收征管質(zhì)量全方面提升。為深入提升管理水平，和國(guó)際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)接軌，市國(guó)稅××分局于1月1日起，在分局內(nèi)全方面落實(shí)ISO9001：質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，建立文件化質(zhì)量管理體系，編制××市國(guó)家稅務(wù)局××分局《質(zhì)量管理手冊(cè)》，在《質(zhì)量管理手冊(cè)》中全方面敘述××分局質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)；要求質(zhì)量管理體系所需資源和過程相互關(guān)系；明確各級(jí)各類人員質(zhì)量職責(zé)和權(quán)限；介紹本局資源配置情況；概述《質(zhì)量管理體系要求》控制方法。為了以嶄新面貌跨入新世紀(jì)，市國(guó)稅××分局將努力把現(xiàn)代管理文化引入稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)管理理念變革，促進(jìn)稅收管理和運(yùn)行效率全方面提升。同時(shí)，在確保稅收?qǐng)?zhí)法公平、公正前提下，根據(jù)“以國(guó)家利益為中心、以納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)”管理理念，構(gòu)建規(guī)范稅收服務(wù)體系，為納稅人提供高效服務(wù)。本《質(zhì)量管理手冊(cè)》由綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)實(shí)施控制。組織名稱：××××國(guó)家稅務(wù)分局郵編：210004組織地址：××市××路225號(hào)電話：最高管理者：服務(wù)熱線：管理者代表：傳真：網(wǎng)址：電子郵件：××××市國(guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第一章范圍1.范圍1.1總則本局根據(jù)ISO9001：《質(zhì)量管理體系–要求》質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，建立質(zhì)量管理體系，覆蓋國(guó)稅××分局辦公室、人事監(jiān)察科、綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)定科、第一稅務(wù)所、第二稅務(wù)所、第三稅務(wù)所、第四稅務(wù)所、第五稅務(wù)所稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)過程管理，本局將經(jīng)過質(zhì)量管理體系有效應(yīng)用，完成上級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)各項(xiàng)工作要求及業(yè)務(wù)考評(píng)指標(biāo)，同時(shí)提供滿足納稅人和適用法律、法規(guī)和規(guī)章要求服務(wù)，意在達(dá)成使國(guó)家、納稅人雙滿意目標(biāo)。1.2應(yīng)用1.2.1本手冊(cè)適適用于××分局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)全過程。本手冊(cè)完全覆蓋了ISO9001：《質(zhì)量管理體系—要求》標(biāo)準(zhǔn)要求。同時(shí)也滿足國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章要求。本手冊(cè)對(duì)外用以證實(shí)本局有能力穩(wěn)定地提供滿足納稅人要求服務(wù)和依法開展稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)作為本分局管理運(yùn)行最高文件，經(jīng)過質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行，包含連續(xù)改善和預(yù)防不合格過程實(shí)施，實(shí)現(xiàn)維護(hù)國(guó)家利益、納稅人滿意目標(biāo)。在建立本質(zhì)量管理體系之前，本局已建立運(yùn)行辦公自動(dòng)化系統(tǒng)和稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)信息管理系統(tǒng)。所以在建立本質(zhì)量管理體系時(shí)，盡可能考慮和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)合，部分工作完成方法、信息傳輸方法、統(tǒng)計(jì)形式等將以計(jì)算機(jī)媒介形式表現(xiàn)。以后正常運(yùn)行中這種融合程度將逐步加大。依據(jù)上級(jí)機(jī)關(guān)給予本局管理職能，不包含到“設(shè)計(jì)和開發(fā)”、“產(chǎn)品防護(hù)”、“物品采購(gòu)”在ISO9001：《質(zhì)量管理體系–要求》許可刪減范圍內(nèi)，所以將第七章“7.3設(shè)計(jì)和開發(fā)”、“7.4采購(gòu)”、“7.5.5產(chǎn)品防護(hù)”部分條款給予刪減，特此申明?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第二章引用標(biāo)準(zhǔn)2．引用標(biāo)準(zhǔn)2.1質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)ISO9000：《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)原理和術(shù)語》ISO9001：《質(zhì)量管理體系要求》ISO9004：《質(zhì)量管理體系業(yè)績(jī)改善指南》ISO19011：《質(zhì)量和環(huán)境審核指南》2.2適用法律、法規(guī)和規(guī)章《中國(guó)稅收征收管理法》《中國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》《中國(guó)發(fā)票管理措施》《中國(guó)發(fā)票管理措施實(shí)施細(xì)則》《中國(guó)增值稅暫行條例》《中國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《中國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》《中國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《申華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》《申華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《中國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》《中國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》《中國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》《中國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則》《中國(guó)行政處罰法》《中國(guó)行政復(fù)議法》《中國(guó)行政訴訟法》《中國(guó)國(guó)家賠償法》《增值稅專用發(fā)票使用要求（試行）》以上標(biāo)準(zhǔn)和適用法律、法規(guī)和規(guī)章在本手冊(cè)中引用，組成了本手冊(cè)要求內(nèi)容。全部標(biāo)準(zhǔn)或法律、法規(guī)和規(guī)章全部會(huì)被修訂，一旦上述標(biāo)準(zhǔn)或法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行修訂，本局將立即探討使用最新版本?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第三章術(shù)語和定義3、術(shù)語和定義本手冊(cè)采取ISO9000：《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語》全部術(shù)語和定義，并依據(jù)需要在對(duì)應(yīng)章節(jié)所描述要求中增補(bǔ)了所包含術(shù)語和定義，本標(biāo)準(zhǔn)使用供給鏈為上級(jí)機(jī)關(guān)××分局用戶3.1特定術(shù)語和定義釋義因?yàn)榭紤]到稅務(wù)機(jī)關(guān)特殊性，對(duì)相關(guān)術(shù)語作以下說明：a)用戶在本局質(zhì)量管理體系中，“用戶”是指上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人(包含扣繳義務(wù)人、納稅擔(dān)保人等稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)相對(duì)人)。b)××分局在本局質(zhì)量管理體系中，××分局是指從事稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)并能滿足用戶和上級(jí)機(jī)關(guān)各項(xiàng)要求一組有序過程和子過程。c)上級(jí)機(jī)關(guān)在本局管理體系中，“上級(jí)機(jī)關(guān)”是指××市國(guó)家稅務(wù)局。d）質(zhì)量計(jì)劃在本局管理體系中，“質(zhì)量計(jì)劃”是指作為稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)過程指導(dǎo)性文件，包含工作計(jì)劃。e)產(chǎn)品在本局管理體系中，根據(jù)上級(jí)國(guó)稅機(jī)關(guān)工作要求在法律法規(guī)和規(guī)章范圍內(nèi)依法對(duì)納稅人實(shí)施稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)執(zhí)法服務(wù)活動(dòng)。××××市國(guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第四章質(zhì)量管理體系4．質(zhì)量管理體系本局依據(jù)ISO9001：標(biāo)準(zhǔn)要求，建立質(zhì)量管理體系，將其形成文件，加以實(shí)施、保持和連續(xù)改善，并按標(biāo)準(zhǔn)要求管理這些過程。本局《質(zhì)量管理體系組織結(jié)構(gòu)圖》詳見附錄A。《××市國(guó)家稅務(wù)局××分局業(yè)務(wù)工作步驟集》詳見《作業(yè)指導(dǎo)書匯編》。各部門職能要求分配表詳見附錄B。各過程運(yùn)作控制，詳見《作業(yè)指導(dǎo)書匯編》。4.1文件要求4.2.1本局質(zhì)量管理體系所要求文件包含:a)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)b）質(zhì)量管理手冊(cè)本局質(zhì)量管理手冊(cè)是稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)質(zhì)量體系最高層次文件，其中明確本局組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、各部門職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系，要求對(duì)質(zhì)量管理體系過程及其有效性內(nèi)部溝通方法，描述對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程控制方法和標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施統(tǒng)計(jì)控制。具體說明本局怎樣根據(jù)ISO9001:標(biāo)準(zhǔn)要求建立和實(shí)施質(zhì)量管理體系，并突出稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)。c)程序文件就質(zhì)量管理體系某項(xiàng)要求，經(jīng)過程序文件對(duì)完成活動(dòng)方法和步驟做出要求。本局結(jié)合實(shí)際工作需要和ISO9001:標(biāo)準(zhǔn)要求，制訂了質(zhì)量管理體系程序文件。詳見《程序文件匯編》。d)支撐性文件在對(duì)本局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程識(shí)別基礎(chǔ)上，結(jié)合管理要求制訂了所需要《作業(yè)指導(dǎo)匯編》，對(duì)程序文件組成有力支持。e)本局其它管理文件。本局其它管理文件是指以公文形式下發(fā)和質(zhì)量管理相關(guān)其它文件。f）質(zhì)量管理體系運(yùn)行過程中所需質(zhì)量統(tǒng)計(jì)。本局建立文件化質(zhì)量管理體系覆蓋范圍包含:a)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù);b)本局管理層和各職能部門。4.2.2質(zhì)量手冊(cè)局長(zhǎng)組織編制并保持質(zhì)量手冊(cè)，其內(nèi)容包含：質(zhì)量管理體系范圍，包含刪減具體內(nèi)容和理由；引用質(zhì)量管理體系程序；質(zhì)量管理體系過程次序及其相互關(guān)系描述，質(zhì)量手冊(cè)應(yīng)加以控制。4.2.3文件控制本局按ISO9001:標(biāo)準(zhǔn)建立文件化質(zhì)量管理體系，編制了《文件管理程序》，對(duì)質(zhì)量管理體系運(yùn)行過程中全部文件加以控制，其內(nèi)容可確保：文件公布前得到同意，以確保文件是充足；必需時(shí)對(duì)文件進(jìn)行評(píng)審，給予更新并再次同意；識(shí)別文件現(xiàn)行修訂狀態(tài)，分類編制有效版本目錄，存入計(jì)算機(jī)；對(duì)質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行起關(guān)鍵作用場(chǎng)所，全部能得到相關(guān)文件有效版本；文件應(yīng)保持清楚，易于識(shí)別；對(duì)外來文件（如質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)等）應(yīng)控制其分發(fā)；預(yù)防作廢文件非預(yù)期使用，若因任何原所以保留作廢文件時(shí)，應(yīng)進(jìn)行合適標(biāo)識(shí)。4.2.4統(tǒng)計(jì)控制本局對(duì)質(zhì)量管理體系所要求統(tǒng)計(jì)根據(jù)《統(tǒng)計(jì)管理程序》給予控制并保持，以提供符合要求和質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行證據(jù)。對(duì)統(tǒng)計(jì)控制包含標(biāo)識(shí)、貯存、檢索、保護(hù)、保留期限和處理管理。統(tǒng)計(jì)控制要求以下:a)辦公室是質(zhì)量管理體系相關(guān)全部統(tǒng)計(jì)歸檔管理部門;b)各部門對(duì)本部門職責(zé)范圍內(nèi)統(tǒng)計(jì)進(jìn)行定時(shí)搜集并分析。××××市國(guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第五章管理職責(zé)5．管理職責(zé)5.1管理承諾局長(zhǎng)應(yīng)經(jīng)過以下活動(dòng)，對(duì)建立、實(shí)施本局質(zhì)量管理體系并連續(xù)改善其有效性承諾提供證據(jù)：向各部門和全體工作人員傳達(dá)滿足納稅人和法律、法規(guī)和規(guī)章要求關(guān)鍵性；確定本局質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)；進(jìn)行管理評(píng)審；確保質(zhì)量管理體系所需要資源。5.2以上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人為關(guān)注焦點(diǎn)局長(zhǎng)應(yīng)確保：識(shí)別上級(jí)機(jī)關(guān)要求和納稅人需求及期望，并將其轉(zhuǎn)化為對(duì)工作指導(dǎo)和要求，經(jīng)過全體人員共同努力，以達(dá)成實(shí)現(xiàn)上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人滿意目標(biāo)。5.3質(zhì)量方針局長(zhǎng)組織制訂質(zhì)量方針并確保：和本局宗旨“法治、公平、文明、效率”相適應(yīng)；包含對(duì)滿足要求和連續(xù)改善質(zhì)量管理體系和有效性承諾；提供制訂和評(píng)審質(zhì)量目標(biāo)框架；在本局內(nèi)得到溝通和了解，并落實(shí)實(shí)施質(zhì)量方針；對(duì)質(zhì)量方針連續(xù)適宜性進(jìn)行評(píng)審。本局質(zhì)量方針：以人為本，高效服務(wù)，以查促管，依法行政！其含義是：a)人是組織中最關(guān)鍵資源。本局將經(jīng)過多形式、多渠道活動(dòng)開展，努力發(fā)揮人主觀能動(dòng)性和發(fā)明性，逐步形成“團(tuán)結(jié)、進(jìn)取、規(guī)范、高效”國(guó)稅文化，造就一支高素質(zhì)人員隊(duì)伍。b)教育廣大稅務(wù)干部以國(guó)家利益和納稅人需求為工作目標(biāo)，在日常工作中主動(dòng)進(jìn)取，努力開拓，在執(zhí)法中表現(xiàn)服務(wù)，在服務(wù)中實(shí)現(xiàn)執(zhí)法，提升工作效率，提升執(zhí)法水平，努力爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)國(guó)家和納稅人雙滿意工作結(jié)果。作為國(guó)稅機(jī)關(guān)，兼顧本區(qū)具體工作環(huán)境和稅源實(shí)際情況，努力營(yíng)造一個(gè)有序投資環(huán)境，為國(guó)增稅，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展。5.4策劃5.4.1質(zhì)量目標(biāo)局長(zhǎng)應(yīng)確保在全局內(nèi)部對(duì)應(yīng)職能和層次上建立質(zhì)量目標(biāo)。質(zhì)量目標(biāo)包含滿足執(zhí)法服務(wù)要求所需內(nèi)容。質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)是可測(cè)量，并應(yīng)和質(zhì)量方針保持一致。本局質(zhì)量目標(biāo)是：完成上級(jí)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)100%。三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于92%。第十二個(gè)月：實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于88%；第二年：實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于90%；第三年：實(shí)現(xiàn)納稅人滿意率不低于92%；稅務(wù)行政復(fù)議變更或撤銷件數(shù)十二個(gè)月不超出3件；法定工作期限兌現(xiàn)率100%；違章行為處罰面100%；各科、所針對(duì)本局質(zhì)量目標(biāo)制訂分目標(biāo)及其測(cè)量方法，詳見《部門目標(biāo)測(cè)量方法匯編》。質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)管理詳見《質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)管理制度》。質(zhì)量管理體系策劃局長(zhǎng)應(yīng)確保：a)對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行策劃，以滿足質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量管理體系總要求；b)在對(duì)質(zhì)量管理體系更改善行策劃和實(shí)施時(shí)，保持質(zhì)量管理體系完整性。本局《質(zhì)量管理體系組織結(jié)構(gòu)圖》詳見附錄Ａ?！顿|(zhì)量管理體系要求職能分配表》詳見附錄C。5.5職責(zé)、權(quán)限和溝通5.5.1職責(zé)和權(quán)限為了有效地實(shí)施質(zhì)量管理體系，本局在上級(jí)機(jī)關(guān)同意指導(dǎo)下，要求了各級(jí)各崗位人員職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系，并在本局相關(guān)層次所管轄范圍內(nèi)給予傳達(dá)。對(duì)于從事和質(zhì)量相關(guān)工作人員所必需職責(zé)和權(quán)限，具體說明以下：一、辦公室1.負(fù)責(zé)處理本局日常政務(wù)，起草年度及關(guān)鍵工作會(huì)議匯報(bào)；2.進(jìn)行工作調(diào)研，為全局性工作提出決議意見；3.負(fù)責(zé)關(guān)鍵事項(xiàng)督辦及辦公制度制訂和實(shí)施；4.負(fù)責(zé)政務(wù)信息、秘書事務(wù)、稅收科研、文書檔案、質(zhì)量統(tǒng)計(jì)、信訪、保密、提案辦理及相關(guān)關(guān)鍵會(huì)議組織工作；5.負(fù)責(zé)組織稅收宣傳工作；6.負(fù)責(zé)辦公自動(dòng)化工作；7.負(fù)責(zé)年度工作綜合考評(píng)；8.負(fù)責(zé)行政事務(wù)和后勤服務(wù)和財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)、房產(chǎn)管理等工作；9.責(zé)對(duì)本局財(cái)務(wù)統(tǒng)一核實(shí)管理和資產(chǎn)管理和基建、裝備、服裝計(jì)劃安排，制訂并督促落實(shí)各項(xiàng)管理制度；10.負(fù)責(zé)政府采購(gòu)工作；11.負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)工作；12.負(fù)責(zé)食堂管理工作；13負(fù)責(zé)工會(huì)管理工作。14.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其它工作。二、人事監(jiān)察科1.負(fù)責(zé)制訂本局人事管理制度并組織實(shí)施；2.負(fù)責(zé)干部任免、調(diào)配和機(jī)構(gòu)、編制、專業(yè)技術(shù)職務(wù)、勞動(dòng)工資、人事檔案、人事統(tǒng)計(jì)等管理工作；3.負(fù)責(zé)離退休干部管理工作；4.負(fù)責(zé)思想政治工作、精神文明建設(shè)、基層建設(shè)；5.負(fù)責(zé)干部教育培訓(xùn)組織實(shí)施工作；6.負(fù)責(zé)黨組織和黨員管理；7.負(fù)責(zé)本局青年、婦女等群團(tuán)組織和計(jì)劃生育工作；8.負(fù)責(zé)本局黨紀(jì)律檢驗(yàn)工作和行政監(jiān)察工作；9.負(fù)責(zé)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作；10.查處國(guó)稅機(jī)關(guān)和工作人員違紀(jì)違法案件；11.負(fù)責(zé)執(zhí)法監(jiān)察和行風(fēng)建設(shè)工作；12.負(fù)責(zé)干部離任審計(jì)；13.配合綜合業(yè)務(wù)科做好內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作；14.配合落實(shí)落實(shí)稅務(wù)行政執(zhí)法責(zé)任制工作；15.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其它工作。綜合業(yè)務(wù)科1.組織實(shí)施稅收法律、法規(guī)和規(guī)章制度；2.負(fù)責(zé)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、外國(guó)企業(yè)和外商投資企業(yè)所得稅、儲(chǔ)蓄存款利息個(gè)人所得稅和車輛購(gòu)置稅種稅政管理和征收管理；3.負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)赜蚨愂照魇展芾眢w制改革工作；4.對(duì)本系統(tǒng)依法行政情況進(jìn)行監(jiān)督檢驗(yàn)；5.負(fù)責(zé)稅務(wù)行政執(zhí)法責(zé)任制落實(shí)落實(shí)；6.負(fù)責(zé)稅收法律協(xié)調(diào)；7.負(fù)責(zé)重大稅收案件審理和稅收行政訴訟、行政復(fù)議；8.負(fù)責(zé)組織“金稅工程”推廣利用和管理工作；9.負(fù)責(zé)納稅申報(bào)管理工作；10.負(fù)責(zé)增值稅通常納稅人認(rèn)定審批及專用發(fā)票、一般發(fā)票、收購(gòu)憑證管理工作；11.負(fù)責(zé)征管質(zhì)量考評(píng)和稅收資料管理、利用工作；12.負(fù)責(zé)相關(guān)稅控器具推廣和應(yīng)用工作；13.負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)信用社財(cái)務(wù)管理工作；14.負(fù)責(zé)集貿(mào)市場(chǎng)和個(gè)體工商業(yè)戶稅收管理和相關(guān)建帳建制工作；15.負(fù)責(zé)組織執(zhí)法檢驗(yàn)工作；16.落實(shí)實(shí)施稅收計(jì)劃、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)制度；17.負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查、估計(jì)；18.監(jiān)控管理關(guān)鍵稅源；19.組織并檢驗(yàn)稅款入庫(kù)工作；20.進(jìn)行稅收能力估算和稅收宏觀分析；21.負(fù)責(zé)稅收數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析；22.負(fù)責(zé)稅收票證計(jì)劃、領(lǐng)用和管理；23.承接地方政府委托征收基金和專題收入工作；24.負(fù)責(zé)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，配合人事監(jiān)察科實(shí)施干部離任審計(jì)工作；25.負(fù)責(zé)本局計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、安全管理，并依據(jù)工作需要，提出配置（更新）提議。26.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其它工作。四、稅收評(píng)定科1.負(fù)責(zé)組織落實(shí)稅務(wù)審計(jì)規(guī)章制度，組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)本單位稅收審計(jì)工作；2.負(fù)責(zé)專題或?qū)０笝z驗(yàn)組織工作；3.負(fù)責(zé)對(duì)本單位匯算清繳、審計(jì)、檢驗(yàn)工作中成案移交；4.負(fù)責(zé)協(xié)查案件、舉報(bào)案件、轉(zhuǎn)辦案件檢驗(yàn)工作；5.負(fù)責(zé)對(duì)各類案件綜合分析，并依據(jù)輕重緩急，下達(dá)檢驗(yàn)任務(wù)；6.根據(jù)分級(jí)審理標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)檢驗(yàn)案件初審、受托審理及上報(bào)工作；7.負(fù)責(zé)本局增值稅納稅申報(bào)稽核評(píng)稅管理和開展工作；8.負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)納稅戶納稅情況進(jìn)行稅收評(píng)定，經(jīng)過掌握稅收征管總體情況，找出微弱步驟，并經(jīng)過審計(jì)檢驗(yàn)，立即發(fā)覺問題，堵塞漏洞。（公安辦協(xié)調(diào)工作仍在評(píng)定科）9.負(fù)責(zé)完成上級(jí)交辦其它工作五、第一稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)發(fā)票開戶、發(fā)票查驗(yàn)、發(fā)票發(fā)售、窗口發(fā)票違章處理；2.受理專用發(fā)票用量增減申請(qǐng)及一般發(fā)票用量調(diào)整；3.增值稅通常納稅人防偽稅控系統(tǒng)推廣、發(fā)行、認(rèn)證、抄稅、稽核（數(shù)據(jù)比對(duì)）等；4.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其它工作。六、第二稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)增值稅納稅申報(bào)稽核評(píng)稅工作；2.關(guān)鍵稅源管理；3.稽管稅戶管理；4.管理性稽核工作；5.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其它工作。七、第三稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)個(gè)體工商戶（含無證）、個(gè)體獨(dú)資企業(yè)稅收管理、檢驗(yàn)工作；2.負(fù)責(zé)臨散稅收委托代征工作。3.負(fù)責(zé)上級(jí)交辦其它工作。八、第四、五稅務(wù)所1.負(fù)責(zé)分局管轄范圍內(nèi)納稅人依法納稅情況稅收檢驗(yàn)和稅收審計(jì)。2.負(fù)責(zé)分局管轄范圍內(nèi)納稅人依法納稅情況稅收評(píng)定和其它評(píng)定；3.稅收專題檢驗(yàn)；4.人民來信、來訪等涉稅舉報(bào)查處；5.增值稅專用發(fā)票協(xié)查；6.查處稅款、罰款及滯納金督促入庫(kù)工作；7.完成上級(jí)交辦其它工作。5.5.2管理者代表局長(zhǎng)應(yīng)在管理層中指定一名管理者代表，并明確其職責(zé)：a)確保質(zhì)量管理體系所需過程得到建立、實(shí)施和保持；向局長(zhǎng)匯報(bào)質(zhì)量管理體系業(yè)績(jī)，包含所需要改善；確保在全局內(nèi)提升質(zhì)量管理意識(shí)；代表本局就質(zhì)量管理體系事宜和外部各方進(jìn)行聯(lián)絡(luò)。管理者代表任命見《相關(guān)成立貫標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組暨授權(quán)管理者代表通知》。5.5.3本局為確保不一樣層次和職能部門之間業(yè)務(wù)有效運(yùn)行，根據(jù)《內(nèi)部溝通管理制度》進(jìn)行溝通。5.6管理評(píng)審5.6.1總則局長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)《管理評(píng)審控制程序》，在要求時(shí)間間隔內(nèi)，主持對(duì)質(zhì)量管理體系評(píng)審，以確保其連續(xù)適宜性、充足性和有效性。管理評(píng)審應(yīng)針對(duì)本局質(zhì)量管理體系（包含質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)）是否需更改做出評(píng)價(jià)。評(píng)審輸入管理評(píng)審輸入應(yīng)包含相關(guān)質(zhì)量管理體系運(yùn)行現(xiàn)實(shí)狀況和改善機(jī)會(huì)信息：a）審核結(jié)果；b）上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人信息反饋；c）稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程符合性；d）預(yù)防和糾正方法情況；e）以往管理評(píng)審跟蹤方法情況；f）可能影響質(zhì)量管理體系改變；g）質(zhì)量改善提議等。5.6.3評(píng)審輸出管理評(píng)審輸出應(yīng)包含任何相關(guān)下列事項(xiàng)決議和行動(dòng)：a）質(zhì)量管理體系及其過程改善；b）和納稅人要求相關(guān)服務(wù)改善；c）資源需求。綜合業(yè)務(wù)科應(yīng)統(tǒng)計(jì)管理評(píng)審結(jié)果，并對(duì)改善方法實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第六章資源管理6資源提供本局應(yīng)立即確定并提供所需資源,方便：實(shí)施和改善質(zhì)量管理體系過程；促進(jìn)上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人滿意。6.1人力資源6.1.1人員配置本局應(yīng)經(jīng)過必需教育、培訓(xùn)，依據(jù)技能和經(jīng)驗(yàn)安排人員，以確保人員素質(zhì)滿足崗位需要。人員資格認(rèn)定詳見《崗位資格評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》。培訓(xùn)、意識(shí)和能力本局建立并保持《人力資源管理程序》，方便：a）識(shí)別從事影響質(zhì)量人職員作能力需求；b）提供培訓(xùn)，以滿足所確定需求；c）對(duì)培訓(xùn)有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；d）確保工作人員意識(shí)到她們工作相關(guān)性和關(guān)鍵性，和她們?cè)鯓訛檫_(dá)成質(zhì)量目標(biāo)做出貢獻(xiàn)；e）保留相關(guān)教育、經(jīng)歷、培訓(xùn)、資格合適統(tǒng)計(jì)。6.2基礎(chǔ)設(shè)施本局將識(shí)別、提供并確保實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作符合性所需基礎(chǔ)設(shè)施，包含：工作場(chǎng)所對(duì)應(yīng)設(shè)施（如電源、水源等）；服務(wù)設(shè)備、測(cè)量和監(jiān)控裝置、交通設(shè)備、計(jì)算機(jī)硬件和軟件等；維修保養(yǎng)和保障設(shè)施（如防火設(shè)施、安全防護(hù)設(shè)施等）。6.3工作環(huán)境本局相關(guān)職能部門應(yīng)識(shí)別實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作符合性所需要環(huán)境中人和物原因，并根據(jù)《環(huán)境衛(wèi)生管理要求》、《服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控措施》對(duì)其實(shí)施有效控制，具體包含：a)衛(wèi)生和安全條件；b)工作方法（控制人在環(huán)境中行為）；c)職業(yè)道德（養(yǎng)成珍惜和保護(hù)環(huán)境良好習(xí)慣）；d)周圍工作條件（溫度、濕度、噪音和振動(dòng)等）?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第七章稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)7．稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)7.1實(shí)現(xiàn)過程策劃稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)是指實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)所要求一組有序過程和子過程。本局對(duì)過程策劃和質(zhì)量管理體系中其它要求相一致，并形成適合于本局業(yè)務(wù)運(yùn)作控制文件。在實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)策劃過程中，本局制訂了《稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)策劃程序》付諸實(shí)施，在確定實(shí)現(xiàn)過程策劃中應(yīng)明確：稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)質(zhì)量目標(biāo)；確定稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程控制準(zhǔn)則和方法，制訂必需控制文件，并提供資源和設(shè)施，確保其所需工作環(huán)境。驗(yàn)證和確定活動(dòng)和驗(yàn)收準(zhǔn)則；保留過程控制測(cè)量結(jié)果統(tǒng)計(jì)；對(duì)設(shè)備進(jìn)行合適維護(hù)，以保持過程能力；以最清楚實(shí)用方法（如文字標(biāo)準(zhǔn)或步驟圖表示）要求技能評(píng)定準(zhǔn)則。綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)定科負(fù)責(zé)組織和實(shí)施對(duì)質(zhì)量管理體系文件中新增加專題稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)在過程實(shí)施前進(jìn)行策劃，制訂工作計(jì)劃。工作計(jì)劃作為稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)過程指導(dǎo)性文件，由辦公室登記并根據(jù)《文件控制程序》發(fā)放到各相關(guān)部門。工作計(jì)劃在過程實(shí)施完成后，作為質(zhì)量統(tǒng)計(jì)和過程實(shí)施統(tǒng)計(jì)一同保留。7.2和上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人相關(guān)過程本局制訂《和納稅人和上級(jí)機(jī)關(guān)相關(guān)過程控制程序》，分別對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行了解確定和評(píng)審和納稅人要求相關(guān)過程。

7.2.1上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人要求識(shí)別

7.2.1.1對(duì)納稅人要求識(shí)別包含:a)和稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)相關(guān)義務(wù)，包含法律、法規(guī)、規(guī)章要求。b)納稅人對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)要求，包含相關(guān)時(shí)間性、正確性及支持性服務(wù)要求;c)納稅人明確提出預(yù)期要求或潛在要求;7.2.1.2辦公室及相關(guān)部門負(fù)責(zé)接收上級(jí)機(jī)關(guān)要求并交由局長(zhǎng)進(jìn)行識(shí)別：A：上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)指標(biāo)考評(píng)、量化要求。B：各部門人員負(fù)責(zé)接收上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)口業(yè)務(wù)部門對(duì)本部門辦理稅務(wù)管理事項(xiàng)和稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程中提出書面和口頭要求。7.2.1.3綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)定科、辦公室、人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)就其它渠道取得信息對(duì)納稅人潛在要求進(jìn)行識(shí)別。7.2.2對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)要求評(píng)審：本局對(duì)已識(shí)別上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人要求連同本局確定要求(如法律、法規(guī)要求、行政管理要求等)實(shí)施評(píng)審。評(píng)審應(yīng)在開展稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)(以下發(fā)工作計(jì)劃要求、對(duì)納稅人要求做出承諾)之前進(jìn)行。7.2.2.1綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)定科、辦公室、人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)對(duì)已識(shí)別納稅人要求連同本局確定要求進(jìn)行評(píng)審。7.2.2.2對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)評(píng)審應(yīng)確保:a)上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)要求得到明確要求;b)在納稅人沒有以書面形式提出要求情況下，在接收前得到確定;c)本局有能力滿足要求要求。評(píng)審結(jié)果由相關(guān)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)。7.2.2.3當(dāng)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)要求發(fā)生變更時(shí)，本局應(yīng)確保各部門得到相關(guān)文件現(xiàn)行有效版本。7.2.3和納稅人溝通本局針對(duì)以下方面識(shí)別并實(shí)施和納稅人溝通安排:a)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)信息;b)問詢、業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)幚恚瑢?duì)其修改;c)納稅人反饋，包含納稅人意見、投訴。7.2.3.1人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)和納稅人溝通總體控制，包含:a)本局根據(jù)《和用戶相關(guān)過程控制程序》要求實(shí)施和上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人溝通，以確保溝通有效性;b)制訂并實(shí)施《用戶滿意度控制程序》，定時(shí)以“文明辦稅評(píng)議表”和“上級(jí)機(jī)關(guān)征求意見表”形式和納稅人和上級(jí)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通;c)處理納稅人投訴。7.2.3.2稅收法律、法規(guī)和規(guī)章和稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)信息宣傳，其內(nèi)容包含：a)本局業(yè)務(wù)部門將稅收法律、法規(guī)和規(guī)章和稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)信息經(jīng)過宣傳資料等方法進(jìn)行宣傳。辦公室依據(jù)各部門提交相關(guān)資料將稅收法律、法規(guī)和規(guī)章和稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)信息經(jīng)過新聞媒介等方法進(jìn)行宣傳。綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)在電子屏幕、互聯(lián)網(wǎng)和分局稅法公告欄等媒介公布稅收法律、法規(guī)和規(guī)章和稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)信息。7.2.3.3本局應(yīng)組織實(shí)施《局長(zhǎng)接待日制度》、《值班主任工作制度》及《信訪管理制度》，以確保能和納稅人就相關(guān)問題進(jìn)行有效溝通。7·2·3·4各部門負(fù)責(zé)接收納稅人稅收政策問詢。7.3設(shè)計(jì)和開發(fā)本局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作管理，不包含到設(shè)計(jì)和開發(fā)要求，特此申明該要求給予剪裁。7.4采購(gòu)a、本局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中所包含和業(yè)務(wù)工作質(zhì)量相關(guān)設(shè)備、物品購(gòu)置均由上級(jí)機(jī)關(guān)統(tǒng)一實(shí)施，本局日常管理工作不包含到物品采購(gòu)過程，特此申明該要求給予剪裁。B、本局日常管理工作中通常物品采購(gòu)管理，參見《物品采購(gòu)及驗(yàn)收管理制度》進(jìn)行。7.5稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作

7.5.1運(yùn)作控制

A)經(jīng)過人員培訓(xùn)、會(huì)議、發(fā)放文件、和納稅人溝通、對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)要求評(píng)審等路徑，確保稅務(wù)干部取得正確信息及控制文件;B)使用和維護(hù)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作所需計(jì)算機(jī)設(shè)備;C)含有并使用測(cè)量和監(jiān)控裝置；D)經(jīng)過不定時(shí)現(xiàn)場(chǎng)抽查和稅收?qǐng)?zhí)法檢驗(yàn)實(shí)施監(jiān)控活動(dòng);7.5.2稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程中無關(guān)鍵過程需要確定。7.5.3標(biāo)識(shí)和可追溯性本局在稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作全過程中，使用適宜方法，對(duì)過程狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，方便在必需情況下實(shí)現(xiàn)可追溯性。7.5.3.1依據(jù)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，標(biāo)識(shí)范圍包含:納稅人標(biāo)識(shí);工作場(chǎng)所標(biāo)識(shí);稅務(wù)管理過程狀態(tài)標(biāo)識(shí)；稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程狀態(tài)標(biāo)識(shí);工作人員標(biāo)識(shí);文書、票據(jù)標(biāo)識(shí)；7.5.3.2標(biāo)識(shí)控制在本局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程中，標(biāo)識(shí)關(guān)鍵方法有:a)納稅人標(biāo)識(shí)以名稱、納稅戶管理碼和稅務(wù)登記號(hào)進(jìn)行標(biāo)識(shí);b)工作場(chǎng)所以標(biāo)志牌、電子屏幕或示意圖方法進(jìn)行標(biāo)識(shí);c)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程狀態(tài)標(biāo)識(shí)，在辦公自動(dòng)化系統(tǒng)中由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，手工操作以辦理人員統(tǒng)計(jì)進(jìn)行標(biāo)識(shí)；d)工作人員以工作牌進(jìn)行標(biāo)識(shí)；e)文書和票據(jù)標(biāo)識(shí)以其名稱、印章、日期、類別和文號(hào)進(jìn)行標(biāo)識(shí)。7.5.3.3可追溯性控制在有可追溯性要求時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)測(cè)量和監(jiān)控要求標(biāo)識(shí)服務(wù)狀態(tài)（合格、不合格或待處理），標(biāo)識(shí)方法根據(jù)不一樣適用范圍和使用目標(biāo)，采取適宜方法確保其在稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程中唯一性。7.5.4納稅人財(cái)產(chǎn)對(duì)納稅人財(cái)產(chǎn)保管，由相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)《納稅人財(cái)產(chǎn)管理要求》要求進(jìn)行標(biāo)識(shí)、驗(yàn)證、統(tǒng)計(jì)、保護(hù)和維護(hù)控制。當(dāng)納稅人財(cái)產(chǎn)發(fā)生丟失、損壞或發(fā)覺不適用情況時(shí)，應(yīng)通知納稅人做出合適處理并給予統(tǒng)計(jì)。7.5.4.1本局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程中包含納稅人財(cái)產(chǎn)包含:納稅人財(cái)務(wù)信息;購(gòu)票IC卡預(yù)儲(chǔ)金；發(fā)票確保金;稅務(wù)資料原件(發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、外匯核銷單等涉稅憑證);納稅人稅務(wù)、財(cái)務(wù)帳冊(cè)及憑證；對(duì)納稅人采取稅收保全等稅務(wù)強(qiáng)制方法等所扣押納稅人財(cái)物。7.5.5單證防護(hù)在內(nèi)部交付過程中，相關(guān)部門應(yīng)施行有效防護(hù)方法確保單證符合性，包含：?jiǎn)巫C完好如新，標(biāo)識(shí)清楚，妥善保留和保管，具體要求參考《統(tǒng)計(jì)控制程序》進(jìn)行。其它不包含稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)工作防護(hù)，故本條款給予刪除。7.6測(cè)量和監(jiān)視裝置控制對(duì)測(cè)量和監(jiān)控裝置管理，為確保其能力和監(jiān)控要求相一致，本局根據(jù)《監(jiān)控和測(cè)量裝置控制程序》要求實(shí)施：a)相關(guān)部門應(yīng)按同期或使用前，對(duì)照能夠溯源至國(guó)家或國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備進(jìn)行校準(zhǔn)和調(diào)整，當(dāng)不存在上述基按時(shí)，應(yīng)統(tǒng)計(jì)用予校準(zhǔn)依據(jù)。b)對(duì)裝置進(jìn)行標(biāo)識(shí)，以確定其是否處于完好狀態(tài)；c)預(yù)防會(huì)使其失效調(diào)整；d)在搬運(yùn)、維修和貯存期間，預(yù)防損壞和改變；e)統(tǒng)計(jì)校準(zhǔn)結(jié)果；f)當(dāng)監(jiān)控裝置失按時(shí)，應(yīng)復(fù)評(píng)先前結(jié)果有效性，并對(duì)測(cè)量和監(jiān)控要求要求軟件采取方法?！痢痢痢潦袊?guó)家稅務(wù)局××分局管理標(biāo)準(zhǔn)第八章測(cè)量、分析和改善8．測(cè)量、分析和改善8.1總則。為了確保稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作符合要求，綜合業(yè)務(wù)科、稅收評(píng)定科應(yīng)策劃和實(shí)施為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)所需進(jìn)行監(jiān)視、測(cè)量和連續(xù)改善過程：a）證實(shí)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作符合性；b）確保質(zhì)量管理體系符合性；c）連續(xù)改善本局質(zhì)量管理體系有效性。監(jiān)視、測(cè)量和連續(xù)改善過程中應(yīng)包含確定適用方法需求及應(yīng)用、統(tǒng)計(jì)技術(shù)應(yīng)用，其方法詳見《數(shù)據(jù)搜集和分析控制程序》8.2監(jiān)視和測(cè)量8.2.1上級(jí)機(jī)關(guān)和納稅人滿意度辦公室負(fù)責(zé)對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)滿意度信息搜集；人事監(jiān)察科負(fù)責(zé)對(duì)納稅人滿意或不滿意程度信息搜集；各相關(guān)部門負(fù)責(zé)搜集各自工作職責(zé)范圍內(nèi)納稅人意見和要求，將其作為評(píng)審質(zhì)量管理體系有效性依據(jù)。納稅人滿意是否度量方法，詳見《用戶滿意度控制程序》。8.2.2內(nèi)部審核管理者代表應(yīng)根據(jù)《內(nèi)部審核控制程序》定時(shí)開展內(nèi)部審核，以確定質(zhì)量管理體系是否：a）符合實(shí)用法律法規(guī)要求；b）符合ISO9001：標(biāo)準(zhǔn)要求；c）已經(jīng)有效地實(shí)施并保持。綜合業(yè)務(wù)科在對(duì)內(nèi)部審核策劃過程中，應(yīng)依據(jù)審核區(qū)域現(xiàn)實(shí)狀況和關(guān)鍵性及前次審核結(jié)果，要求審核范圍、頻次、方法，保持審核人員獨(dú)立性。審核結(jié)果應(yīng)制訂糾正方法或預(yù)防方法，加以驗(yàn)證，并保留對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)。8.2.3過程測(cè)量和監(jiān)控本局在測(cè)量和監(jiān)控滿足納稅人要求所包含稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作過程時(shí)，分別根據(jù)以下規(guī)程進(jìn)行：稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作過程測(cè)量和監(jiān)控:a)、本局實(shí)現(xiàn)過程策劃，在建立質(zhì)量管理體系時(shí)已進(jìn)行，依據(jù)本局稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)工作特點(diǎn)，確定為：和用戶相關(guān)過程（在各科所業(yè)務(wù)步驟圖和相關(guān)作業(yè)指導(dǎo)書中加以要求）；稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)過程；測(cè)量和監(jiān)控裝置控制過程。實(shí)施測(cè)量和監(jiān)控方法：b)、和用戶相關(guān)過程測(cè)量和監(jiān)控，可經(jīng)過對(duì)用戶滿意度調(diào)查、測(cè)量和評(píng)價(jià)方法進(jìn)行，具體方法詳見《用戶滿意度控制程序》。c)、管理評(píng)審：局長(zhǎng)按要求時(shí)間間隔評(píng)審質(zhì)量管理體系，包含評(píng)價(jià)本局質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)，以確保體系連續(xù)適宜性、充足性和有效性，具體實(shí)施根據(jù)《管理評(píng)審控制程序》實(shí)施；d)、內(nèi)審：管理者代表組織內(nèi)審組對(duì)本局質(zhì)量管理體系進(jìn)行全方面一次性審核，內(nèi)審中發(fā)覺不合格，各部門責(zé)任人應(yīng)確保立即采取糾正方法，具體實(shí)施根據(jù)《內(nèi)審控制程序》實(shí)施；e)、自查：各部門責(zé)任人定時(shí)對(duì)本部門業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行自我檢驗(yàn)和評(píng)價(jià)。稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程測(cè)量和監(jiān)控方法，關(guān)鍵是經(jīng)過崗考方法進(jìn)行，還能夠經(jīng)過內(nèi)部質(zhì)量審核、數(shù)據(jù)分析、管理評(píng)審和實(shí)施部門自我檢驗(yàn)和評(píng)價(jià)方法進(jìn)行過程能力確實(shí)定，測(cè)量和監(jiān)控時(shí)可合適采取因果圖和排列圖和對(duì)策表進(jìn)行分析，制訂糾正方法，組織實(shí)施、驗(yàn)證和評(píng)價(jià)，確保過程能力實(shí)現(xiàn)。f)、不定時(shí)現(xiàn)場(chǎng)抽查：局長(zhǎng)對(duì)各部門工作情況進(jìn)行不定時(shí)現(xiàn)場(chǎng)抽查。8.2.4產(chǎn)品測(cè)量和監(jiān)控對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作結(jié)果實(shí)施下列測(cè)量和監(jiān)控，以驗(yàn)證其要求是否得到滿足:a)各步驟工作人員對(duì)辦理稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)采取邊操作邊復(fù)核措施，各部門均應(yīng)設(shè)置審核崗位，復(fù)核方法采取自我檢驗(yàn)和交叉復(fù)查；b）業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中形成表、證、單、書采取多人審核方法對(duì)其符合性進(jìn)行驗(yàn)證，在自我檢驗(yàn)活動(dòng)圓滿完成之前不得放行和交付；c）各崗位不得接收不合格表證單書。d）本局按《稅收?qǐng)?zhí)法檢驗(yàn)制度》要求，定時(shí)組織稅收?qǐng)?zhí)法檢驗(yàn)并接收上級(jí)機(jī)關(guān)稅收?qǐng)?zhí)法檢驗(yàn)。8.3不合格控制本局為確保不符合要求稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)得到識(shí)別和控制，以預(yù)防非預(yù)期使用或交付，制訂并實(shí)施《不合格控制程序》，對(duì)不合格進(jìn)行評(píng)審并加以處理。8.3.8.3.28.3.3當(dāng)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)完成后發(fā)覺不合格時(shí)，本局應(yīng)針對(duì)不合格所造成后果采取合適方法。8.3.4不合格包含:文書犯錯(cuò);稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程犯錯(cuò);稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)結(jié)果犯錯(cuò);發(fā)票管理犯錯(cuò);采購(gòu)物品不合格；內(nèi)審發(fā)覺體系運(yùn)行中不符合項(xiàng)；上級(jí)機(jī)關(guān)批評(píng)意見；納稅人有效投訴；其它犯錯(cuò)；8.a)采取行動(dòng)消除已存在不合格；b)采取方法排除不合格原預(yù)期使用或應(yīng)用。8.4數(shù)據(jù)分析8.4.1本局根據(jù)相關(guān)要求，合適搜集和分析數(shù)據(jù)和其它信息，識(shí)別可進(jìn)行改善機(jī)會(huì)。

8.4.2本局經(jīng)過數(shù)據(jù)分析，提供以下方面信息:a)上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人滿意或不滿意;b)和上級(jí)機(jī)關(guān)、納稅人要求符合性;c)稅務(wù)管理、稅收評(píng)定和檢驗(yàn)業(yè)務(wù)過程特征及其趨勢(shì);d)供方。8.4.8.4.4各部門負(fù)責(zé)所包含工作中相關(guān)數(shù)據(jù)分析。8.4.5數(shù)據(jù)分析結(jié)果應(yīng)形成統(tǒng)計(jì)。8.5改善8.5.1連續(xù)改善本局應(yīng)建立并實(shí)施《連續(xù)改善控制程序》，經(jīng)過使用質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、審核