房地產企業(yè)成本控制部工作流程及制度

房地產企業(yè)成本控制部工作流程及制度工程預算編制工作流程6.計算工程量編制工程預算編制準備6.計算工程量編制工程預算編制準備總經理副總經理預算員各職能部門主辦部門成本控制部流程名稱工程預算編制工作流程編修部門簽發(fā)人簽發(fā)日期提供施工組織設計資料、技術規(guī)范開始1.熟悉施工圖紙2.了解現(xiàn)場情況3.了解資料、技術規(guī)范4.熟悉計價定額5.列出工程項目工程項目資料7.編制基價直接費計算表8.計算定額直接費9.工料分析10.計算單位工程預算造價復核11.編寫《預算編制說明》審批12.裝訂簽章結束工程項目結算工作流程編制編制接收竣工工程項目結算總經理副總經理預算員財務部主辦部門成本控制部流程名稱工程項目結算工作流程編修部門簽發(fā)人簽發(fā)日期開始1.編制《工程竣工驗收報告》2.合同條款、約定價款3.調整內容4.工程竣工結算5.核對合同條款7.落實設計變更簽證8.按圖核實工程數(shù)量9.按合同預定計價10.編制《竣工結算報告》確認11.支付工程竣工結算價款審批12.接收竣工結束工程計價工程部認可6.檢查隱蔽驗收記錄審批工程造價管理制度工程計量計價管理規(guī)定第1章總則第1條為了規(guī)范工程量的計算、審核（以下簡稱“工程計量”）及工程造價的確定（以下簡稱“工程計價”）工作，保證工程量、工程造價的相對準確性，特制定本規(guī)定。第2條責任部門及責任人。1．成控部負責工程計量、工程計價等相關工作，工程計量、計價部分專業(yè)業(yè)務由造價工程師完成。2．工程部負責提供設計圖紙、技術規(guī)范、施工圖紙等相關文件。3．總工程師、總經理負責審核計量得出的工程量、工程造價。第2章工程計量管理第3條需要工程計量的工作環(huán)節(jié)包括以下6項內容。1．編制施工圖預算。2．編制非委托招（議）標標底。3．設計變更的調整。4．經濟簽證的確認。5．審核竣工造價結算。6．工程進度付款的計算。第4條工程量的計量必須有依據(jù)，無書面依據(jù)的工程量為無效工程量。1．施工圖預算（或標底）的計量依據(jù)包括設計施工圖紙、書面設計交底、施工組織設計文件、勘察設計資料等。2．設計變更調整計量的依據(jù)包括設計變更、原設計施工圖、必要的施工方案等。3．工程進度付款及竣工造價結算（按實）計量的依據(jù)包括工程竣工圖紙（含設計交底、設計變更）圖紙、經濟簽證、必要的隱蔽工程驗收記錄、施工組織設計文件、形象進度簽證（進度付款計量用）。4．上述相關的計量依據(jù)由工程部等相關部門提供。第5條工程計量必須在具備工程計量的條件時進行。工程計量的先決條件包括以下四4個。1．工程部提供的資料齊全。2．工程已經竣工驗收，并符合質量要求（僅限于工程進度付款及竣工造價按實際結算額計量）。3．技術交底或設計變更已經得到批準。4．符合合同條款的相關約定。第6條工程計量方式必須與工程計價方式相統(tǒng)一，分項工程單價中包含的工程量不得重復計量。第7條以招投標方式簽訂的合同必須有工程量清單作為附件。第8條工程進度付款計量累計工程量不得大于合同工程清單量。第9條工程計量必須精確，力爭準確，計量誤差率不得大于3%。第3章工程計價管理第10條開發(fā)項目工程造價的確定是一個持續(xù)管理的過程，自配合編制項目投資估算開始，至項目竣工決算為止。工程造價的確定包括以下3項內容。1．確定分項工程單價，它是實現(xiàn)單位、單項工程及開發(fā)項目工程造價的基礎和前提。2．確定單位、單項工程的造價。3．確定開發(fā)項目的工程造價。第11條確定分項工程單價的前提條件包括以下3項內容。1．確定分項工程施工內容（做法）和施工方法（施工方案）、材料材質，由工程部負責。2．確定材料的單價，由材設部負責。3．確定分項工程資源（人工、材料、機械）的消耗量，由成控部負責。第12條成控部要負責分項工程單價的書面形成及確認，并形成分項工程施工單價確認內控表。分項工程施工單價確認內控表日期：年月日單項工程名稱分項工程名稱確認單價的原因確認內容內容表述確認部門確認人施工內容（做法）施工方法材料材質要求材料單價資源消耗量單價領導簽認欄第13條實現(xiàn)分項工程單價確定的方式。1．通過工程招（投）標的方式確定。此時，分項工程單價必須以清單的形式在合同中體現(xiàn)，并附有工程量清單，無工程量清單的必須約定分項工程單價所包含的具體范圍。下表為分項工程施工單價確認單。分項工程施工單價確認單單項工程名稱分項工程名稱分項工程單價確認單價的原因單價包含范圍工程量計量方式會簽欄簽署方（簽章）簽署意見簽署人簽署日期工程承包方年月日施工監(jiān)理方年月日發(fā)包方年月日2．通過工程承包商報送、企業(yè)相關責任部門審核的方式確定。此時，分項工程單價必須由工程承包商、施工監(jiān)理、甲方代表三方簽署確認。以這種方式確認的前提條件是：存在因甲方原因產生的工程變更；合同中無相應分項工程單價。否則，不得辦理確認。3．通過行業(yè)定額來確定。此時，分項工程單價必須在合同條款中約定。第14條分項工程單價包含內容必須與工程量計量方式相統(tǒng)一（配合）。分項工程單價包含的工作內容不得進行相應的重復工程計量。第15條造價管理部有責任在相應工程招標文件中明確部分分項工程基準單價，以此控制工程成本。第16條因采用甲供材料形式造成分項工程材料單價與分項工程施工單價相剝離的，材料供應數(shù)量及結算方式必須與分項工程施工單價及相應工程量相統(tǒng)一。第17條企業(yè)對不便或不易計量（計量依據(jù)不足）且對工程無直接影響的施工措施等費用（如臨時設施費、基礎降水費、邊坡支護費等）采用模糊計價。模糊計價的方式是合同包干，即在合同中明確約定此類費用的總額或標準。模糊計價的范圍必須在工程招標文件中明確，并在合同中約定。第18條因控制成本需要，企業(yè)自行編制的分項工程單價（企業(yè)定額）必須是實測實量得出的，并不得高于平均市場價，且應根據(jù)人工、材料價格及施工工藝的市場變化進行周期（或異地）調整。第19條工程計價的方式由成控部根據(jù)項目開發(fā)方式和施工合同類型經公司領導同意后確定。工程預算編制管理規(guī)范第1條為了加強對公司工程項目預算的管理，合理分配公司人、財、物等資源，協(xié)助公司實現(xiàn)目標，特制定本規(guī)范。第2條本規(guī)范適用于本公司工程項目的預算編制工作。第3條成控部、材設部、工程部在工程預算編制方面的相關職責如下所示。1．成控部全面負責管理工程的預算，負責編制或審定工程預算；負責工程量的計算、統(tǒng)計，審核供方工程量。2．材設部負責三項任務：第一，編制材料物資預算表，并分送工程部；第二，編制自行供應的材料設備需求計劃和限額領料表；第三，負責按月核算實際領用材料、使用機械及其他費用，成控部予以審核。第4條公司工程預算經成控部編制后，需報分管經理審核。第5條工程預算包括單位工程預算、單項工程預算和建設項目總預算3部分，其中單位工程預算還應包括建筑工程預算和設備安全工程預算。第6條工程預算的編制依據(jù)如下所示。1．施工圖紙和設計資料。2．預算定額、單位估價表和單位匯總估價表。3．材料預算價格、人工和機械臺班價格。4．工程材料當前的市場價格。5．施工組織設計和施工方案。6．建設工程費用定額。7．預算編制手冊。第7條工程預算書一般包括以下3方面的內容。1．預算編制說明。2．分部分項工程預算表。3．工料分析。第8條工程預算書中的造價由直接費、間接費、計劃利潤和稅金4部分組成。第9條成控部預算員在編制工程預算時，預算書中的所有價格應與材料、設備、人工的實際價格相符，其不得擅自提高，否則一經發(fā)現(xiàn)，將按公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。第10條預算員應根據(jù)工程項目的實際情況選擇采用單價法或實物法進行編制，但應得到部門負責人的審批。第11條編制工程預算時，涉及重大款項的項目需要進行詳細說明，必要時需附上各種證明材料，供相關領導審閱。第12條工程施工過程中若發(fā)生變更或施工圖發(fā)生變更，工程預算需要進行修改或重新編制，并按變更的工程量進行計算。第13條工程預算書屬于公司的機密資料，任何人不得外泄，否則公司將根據(jù)情節(jié)的輕重追究當事人的責任。第14條本規(guī)范由成控部擬定，并由成控部負責解釋和修改。第15條本規(guī)范經總工程師辦公室審議后，自頒布之日起生效實施。工程項目預結算管理細則第1章總則第1條為了合理確定工程造價，有效提高工程預結算編制和審核質量，維護預結算正常秩序，促進合同和成本管理的規(guī)范化，結合本公司實際情況，特制定本細則。第2條本細則適用于公司/項目為承包人所發(fā)生的預結算編制工作，以及作為發(fā)包人所發(fā)生的預結算的審核工作。第2章職責第3條成控部負責全面管理工程預結算，負責編制或審定工程預結算。第4條材設部職責如下：1．負責編制甲方提供的主要材料物資預算（領料）表，并分送總包方和本公司項目內部施工（工程）、合同（經營）、物資等有關部門。2．負責編制自行供應的輔材物資需求計劃、限額領料卡等。第5條成控部、材設部負責按月核算實際領用材料、使用機械及其他費用。第6條分包單位負責承包工程預決算的編制，包括工程量的統(tǒng)計工作。第3章承包工程（合同）預結算管理第7條成控部為項目預結算編制和審核的統(tǒng)一歸口管理部門，成控部設置2名預決算員。第8條預結算管理總原則。1．合同為本、事實為據(jù)、合法合理。2．在與總包方交往和工作中，我方要做到有禮有節(jié)、相互尊重、實事求是、據(jù)理力爭。3．在項目內部，工程部門與經營部門相互支持、相互協(xié)作，旨使工程目標與經濟目標能同步實現(xiàn)。第9條工程量統(tǒng)計及審核簽證。1．圖紙總工程量。（1）鑒于開工初期工程技術人員尚未全面掌握各專業(yè)的預算工程量統(tǒng)計規(guī)則，本項目圖紙總工程量仍由造成控部預算員負責統(tǒng)計（包括設計院和設備廠家圖紙），再由工程部技術人員核對。在總包方專工審核過程中按預算員要求由工程部技術員提供協(xié)助。（2）在同一冊圖紙中，與總包方或第三方存在施工責任接口的，技術人員負責在開工前及時通知成控部預算員，并協(xié)同成控部預算員計算分解圖紙工程量。（3）圖紙總工程量統(tǒng)計時間要求，原則上為分項工程開工當月完成。2．每月完成工程量統(tǒng)計。（1）工程部負責按各單位工程下屬的每冊圖紙工作為單位，每月統(tǒng)計實際完成工程量和累計完成進度百分比；承包工程量每月統(tǒng)計周期定為：上月1日～本月30日。（2）工程部在每月30日下班之前，報送該月度實際完成的實物工程量和設備安裝形象進度報表到成控部。（3）成控部負責編制承包工程預結算文件，并根據(jù)工程部報送的進度報表計算出工程款申請額。第10條承包合同工程預結算。1．項目成控部預算人員負責具體編制工程預結算文件。（1）原則上，成控部在分項工程開工當月完成該分項工程施工圖預算編制。工程開工后，如果設計到圖量較大，經項目領導同意后可提請公司總部提供短期的預算支援。物