費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工資福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出的具體財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。本制度適用于公司全體員工。借支管理規(guī)定及借支流程第四條借支管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外，其他借款原則上不允許跨月。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3-5天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。（五）借款實(shí)行“前款不清，后款不借”的原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或銷賬的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣除。第五條借支流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫一致，不得涂改）。（二）審批流程：借款申請(qǐng)人--主管部門經(jīng)理審核簽字--財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核--總經(jīng)理審批。（三）借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。第三部分差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷第六條為了保證出差人員的工作和生活需要，科學(xué)管理與使用差旅費(fèi)用，明確差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差申請(qǐng)與報(bào)銷程序，并貫徹勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特作如下規(guī)定：（一）差旅費(fèi)：是指因公經(jīng)批準(zhǔn)到外地工作所需交通費(fèi)、住宿費(fèi)和業(yè)務(wù)補(bǔ)貼等。（二）出差天數(shù)：是指出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷總額=憑單據(jù)報(bào)銷部分+出差補(bǔ)貼部分。單據(jù)報(bào)銷部分：往返交通費(fèi)、當(dāng)?shù)刈∷拶M(fèi)等。出差補(bǔ)貼部分：室內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等之和（四）地區(qū)定義：①一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳②其他地區(qū)：除一類地區(qū)外的國(guó)內(nèi)其他地區(qū)第七條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)規(guī)定（一）出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼（含市內(nèi)交通，伙食補(bǔ)貼或其他）飛機(jī)火車輪船一類地區(qū)其他地區(qū)一類伙食一類交通其他伙食其他交通總經(jīng)理/副總經(jīng)理/總工程師經(jīng)濟(jì)艙硬臥二等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總工程師/總經(jīng)理助理/總監(jiān)經(jīng)濟(jì)艙硬臥二等艙300260120309030部門經(jīng)理/副經(jīng)理7.5折以內(nèi)機(jī)票硬臥三等艙26021090307030技術(shù)服務(wù)工程師/主管6.5折以內(nèi)機(jī)票硬臥三等艙26021090307030其他人員（含區(qū)域經(jīng)理）5折以內(nèi)機(jī)票硬臥三等艙22017090307030注：出差人員必須嚴(yán)格遵照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如需超標(biāo)準(zhǔn)住宿或乘坐交通工具，需由出差人員提出書面申請(qǐng)（特殊情況可以電話、短信請(qǐng)示分管公司領(lǐng)導(dǎo)，回司后補(bǔ)簽），部門經(jīng)理簽署意見(jiàn)后報(bào)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可住宿或乘坐，作為報(bào)銷憑證附件。未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)住宿或乘坐，超出部分不予報(bào)銷。（二）相關(guān)規(guī)定：均由個(gè)人自理。違規(guī)處理對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的人員，按國(guó)務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰暫行規(guī)定》處理。第十一條會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷（一）會(huì)議住宿費(fèi)報(bào)銷：憑會(huì)議通知據(jù)實(shí)報(bào)銷，若會(huì)議期間會(huì)議主辦方承擔(dān)食宿費(fèi)用，則不再報(bào)銷住宿費(fèi)以及會(huì)議期間出差補(bǔ)貼。（二）會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷：憑會(huì)議票據(jù)報(bào)銷，后附會(huì)議通知。第四部分市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷 第十二條銷售人員因公外出，乘坐出租車無(wú)需事先請(qǐng)示，是否需要打車根據(jù)以下情況自行判斷：（一）涉及到公司形象時(shí)，可以乘坐出租車；（二）與客戶在一起的時(shí)候，可以乘坐出租車；（三）時(shí)間緊急時(shí)，可以乘坐出租車；（四）隨身攜帶公司設(shè)備時(shí),可以乘坐出租車；（五）晚上加班至22：00以后（含22：00）回家，可以乘坐出租車；（六）上述情況之外，應(yīng)根據(jù)勤儉的原則選擇交通工具，在路途較遠(yuǎn)的情況下，盡量打車與乘公車相結(jié)合，以降低費(fèi)用。第十三條非銷售人員在下列情況下可以乘坐出租車：（一）隨身攜帶公司設(shè)備;（二）同去一個(gè)目的地外出辦公事，人數(shù)達(dá)3人及以上;（三）晚上加班至22：00以后（含22：00）；（四）事情非常緊急；（五）非常特殊的場(chǎng)合（比如：有客戶在場(chǎng)或客戶想搭車去某地），而當(dāng)時(shí)不便于請(qǐng)示部門經(jīng)理（六）財(cái)務(wù)人員攜帶公司章證及重要文件或攜帶公司現(xiàn)金1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）的情況。（七）上述情況以外，乘坐出租汽車均需要事先征求部門經(jīng)理同意。第十四條部門經(jīng)理外出辦事有權(quán)自行決定是否乘坐出租車，部門經(jīng)理的出租車票經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。第十五條員工因公外出乘坐的公交車、地鐵發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五部分業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷第十六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含本市與出差期間應(yīng)酬）級(jí)別業(yè)務(wù)招待費(fèi)數(shù)額總經(jīng)理/總工程師200元/人/次副總工程師/總經(jīng)理助理/總監(jiān)160元/人/次部門經(jīng)理/副經(jīng)理120元/人/次其他人員（含區(qū)域經(jīng)理）80元/人/次注：外單位來(lái)本單位聯(lián)系工作、參觀等需要用餐的招待標(biāo)準(zhǔn)按我司人員級(jí)別、事由分別由就餐接待部門陪同安排。第十七條其他相關(guān)規(guī)定因公發(fā)生招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確定費(fèi)用額度，實(shí)報(bào)實(shí)銷。招待客戶的費(fèi)用，依據(jù)上表確定的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)與出差期間其他單據(jù)一起報(bào)銷。一餐多人陪同的，須同行人員簽字；多餐累計(jì)報(bào)銷須列表說(shuō)明。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)先行支出、出納后補(bǔ)有權(quán)人簽字；超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，由報(bào)銷人先找分管公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，才能憑發(fā)票到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)銷。凡超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)批準(zhǔn)的，其超出部分費(fèi)用自理。第六部分報(bào)銷單據(jù)填寫第十八條報(bào)銷單據(jù)按規(guī)范填寫：（一）使用規(guī)定單據(jù)（二）使用藍(lán)色/黑色簽字筆，不得涂改（三）金額須頂格寫，大小寫一致，例如：￥12，008.07則大寫為：壹萬(wàn)貳仟零捌元零柒分。（四）金額大小寫對(duì)照表：0123456789零壹貳叁肆伍陸柒捌玖其他正確寫法：萬(wàn)仟佰拾元角分整（五）自即日開(kāi)始，公司將對(duì)各部門差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、管理費(fèi)用等變動(dòng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、總額控制。各類費(fèi)用發(fā)生時(shí)，先根據(jù)本辦法相關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷，年底根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總核算