070426-萬(wàn)科集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用管理辦法

萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-47名稱營(yíng)銷費(fèi)用管理辦法版本A/0第8頁(yè)共5頁(yè)編制劉石磊董曉江修改李建章馬洪波審核王文金簽發(fā)張繼文莫軍生效期2007年4月25日1.目的：對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強(qiáng)內(nèi)控，提高集團(tuán)營(yíng)銷費(fèi)用使用效果。2.范圍：本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。3.職責(zé)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部負(fù)責(zé)本規(guī)范的制訂、解釋、修改，并會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查執(zhí)行情況。集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施。4.營(yíng)銷費(fèi)用的界定4.1營(yíng)銷費(fèi)用的定義：營(yíng)銷費(fèi)用指因產(chǎn)品銷售及售后服務(wù)而發(fā)生的營(yíng)銷行為所產(chǎn)生的費(fèi)用，不同于會(huì)計(jì)口徑的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)及營(yíng)業(yè)費(fèi)用。具體包含內(nèi)容參見(jiàn)附件1--《營(yíng)銷費(fèi)用歸集與分類指引》。4.2各一線公司可在本規(guī)范分類基礎(chǔ)上進(jìn)行更為明細(xì)級(jí)別的分類。5.營(yíng)銷費(fèi)用的管理原則5.1額度控制原則：營(yíng)銷費(fèi)用管理應(yīng)按事先確定的額度進(jìn)行有計(jì)劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目情況、可能風(fēng)險(xiǎn)等因素。5.2有效使用原則：對(duì)各項(xiàng)營(yíng)銷費(fèi)用使用有效性應(yīng)有及時(shí)的后評(píng)估，對(duì)無(wú)效用的營(yíng)銷活動(dòng)應(yīng)及時(shí)中止；5.3實(shí)時(shí)反饋原則：營(yíng)銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)應(yīng)做到營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、成本部口徑統(tǒng)一、及時(shí)反饋、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。6.營(yíng)銷費(fèi)用管理規(guī)定6.1額度管理6.1.6.1.1.1各一線公司應(yīng)按項(xiàng)目、年度分別編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。為保障項(xiàng)目利潤(rùn)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)需按項(xiàng)目編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃；為滿足公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與實(shí)施需按年度編制營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。6.1.1.2額度審批集團(tuán)年度總體及各區(qū)域的營(yíng)銷費(fèi)用率由集團(tuán)辦公會(huì)確定；各區(qū)域確定區(qū)域內(nèi)一線公司的營(yíng)銷費(fèi)用率并報(bào)集團(tuán)產(chǎn)品品類部、財(cái)務(wù)管理部備案。營(yíng)銷費(fèi)用確定時(shí)間項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度與使用計(jì)劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內(nèi)確定，即：項(xiàng)目分期營(yíng)銷費(fèi)用額度在目標(biāo)成本編制階段完成；營(yíng)銷費(fèi)用年度使用計(jì)劃隨公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成，隨年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部。營(yíng)銷費(fèi)用額度確定方法(1)各區(qū)域營(yíng)銷管理部宜編制適用于本區(qū)域、針對(duì)不同項(xiàng)目類型、不同開(kāi)發(fā)階段的營(yíng)銷費(fèi)用率參考表格；(2)根據(jù)各項(xiàng)目當(dāng)年計(jì)劃銷售面積，計(jì)算各項(xiàng)目當(dāng)年銷售費(fèi)用總額；綜合性營(yíng)銷費(fèi)用額度(3)各項(xiàng)目當(dāng)年費(fèi)用額度確定后，匯總成為年度營(yíng)銷費(fèi)用，格式參見(jiàn)附件2—項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃。(4)營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃由銷售部會(huì)同財(cái)務(wù)、成本部門共同擬訂，經(jīng)專題會(huì)議討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定執(zhí)行。6.1.2(1)項(xiàng)目、年度營(yíng)銷費(fèi)用控制總額一經(jīng)確定，除非項(xiàng)目定位、整體性規(guī)劃設(shè)計(jì)發(fā)生重大調(diào)整、新增計(jì)劃外政策性費(fèi)用、年內(nèi)新增計(jì)劃外項(xiàng)目，否則不得進(jìn)行調(diào)整。超額使用須事先提交申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)一線公司財(cái)務(wù)管理部、成本管理部審核，報(bào)一線公司總經(jīng)理特批。(2)不同項(xiàng)目的營(yíng)銷費(fèi)用控制額度不宜調(diào)配使用。(3)在項(xiàng)目銷售計(jì)劃提前完成的前提下，應(yīng)及時(shí)調(diào)減營(yíng)銷費(fèi)用控制額度或停止相應(yīng)費(fèi)用額度。此類調(diào)整由營(yíng)銷部門提出、經(jīng)辦，財(cái)務(wù)部門有建議調(diào)整權(quán)。6.2《營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃》的編制營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃的實(shí)質(zhì)是與營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支出計(jì)劃，營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)目按月編制。編制主體：營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃的編制主體是營(yíng)銷管理部，營(yíng)銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)與充分考慮公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷售節(jié)奏、市場(chǎng)因素、客戶積累等各種因素的營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃相匹配；并注意費(fèi)用計(jì)劃與活動(dòng)計(jì)劃的時(shí)間差。財(cái)務(wù)管理部、成本管理部是《計(jì)劃》編制的配合部門。編制時(shí)間：營(yíng)銷費(fèi)用額度的確定基礎(chǔ)是《計(jì)劃》，額度確定完畢的時(shí)間即《計(jì)劃》確定的時(shí)間。6.3營(yíng)銷費(fèi)用的使用情況反饋6.3.1營(yíng)銷費(fèi)用的反饋責(zé)任部門為營(yíng)銷管理部，財(cái)務(wù)管理部、成本管理部配合6.3.2(1)營(yíng)銷費(fèi)用的反饋與統(tǒng)計(jì)方法本文所提及的營(yíng)銷費(fèi)用額度與統(tǒng)計(jì)方法與會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)方法不同，主要服務(wù)于營(yíng)銷費(fèi)用管理，目的是及時(shí)、客觀的反饋營(yíng)銷費(fèi)用使用與營(yíng)銷效果的匹配關(guān)系，從而提高營(yíng)銷費(fèi)用管理水平；如附件所示。營(yíng)銷費(fèi)用的管理統(tǒng)計(jì)口徑為：按本年度合同簽訂口徑。具體內(nèi)容是：當(dāng)年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計(jì)入當(dāng)年?duì)I銷費(fèi)用額度，不分?jǐn)傊料乱荒甓?，下年度營(yíng)銷費(fèi)用額度中也不計(jì)入此類合同費(fèi)用；營(yíng)銷合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實(shí)施，均按合同金額計(jì)入年度費(fèi)用額度；無(wú)總價(jià)或僅確定單價(jià)的營(yíng)銷合同，按照“實(shí)施法”進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)。例如：某報(bào)廣年度合同，僅約定每整版6萬(wàn)元的單價(jià)。某項(xiàng)目1-2月共發(fā)布整版廣告兩次，未付費(fèi)，營(yíng)銷費(fèi)用統(tǒng)計(jì)中應(yīng)計(jì)入已發(fā)生12萬(wàn)元。按項(xiàng)目分解營(yíng)銷費(fèi)用控制額度及分析、考評(píng)營(yíng)銷費(fèi)用時(shí)，綜合營(yíng)銷費(fèi)用可按銷售金額比例在各項(xiàng)目之間分?jǐn)偂?3)營(yíng)銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)與反饋要求：一線公司營(yíng)銷管理部應(yīng)嚴(yán)格按合同管理流程進(jìn)行營(yíng)銷合同的起草、報(bào)批、簽訂工作，強(qiáng)調(diào)營(yíng)銷合同簽訂的及時(shí)性與“先簽合同后辦事”的事前要求。營(yíng)銷管理部應(yīng)有專人管理營(yíng)銷費(fèi)用使用情況，建立營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃、合同、付款臺(tái)帳，并定期自行進(jìn)行費(fèi)用清查，主要包括已發(fā)生費(fèi)用的清理與待發(fā)生費(fèi)用的預(yù)估；每月末與財(cái)務(wù)部門核實(shí)營(yíng)銷費(fèi)用的使用情況，與成本部門核實(shí)營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)用情況；營(yíng)銷費(fèi)用按月統(tǒng)計(jì)與反饋；一線公司財(cái)務(wù)每月通報(bào)各項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用額度使用情況，對(duì)超額或可能超額情況及時(shí)予以提醒、警報(bào)。每月3日前，由營(yíng)銷管理部專崗負(fù)責(zé)向區(qū)域營(yíng)銷管理部報(bào)送費(fèi)用使用情況、區(qū)域營(yíng)銷管理部將統(tǒng)計(jì)結(jié)果整理后在每月8日前報(bào)送集團(tuán)產(chǎn)品品類部及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。營(yíng)銷費(fèi)用報(bào)送表格詳附件2。區(qū)域營(yíng)銷管理部、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)定期分別向區(qū)域、集團(tuán)管理層匯報(bào)營(yíng)銷費(fèi)用使用情況。6.4營(yíng)銷效果后評(píng)估工作(1)提倡推廣開(kāi)展?fàn)I銷效果后評(píng)估的工作。營(yíng)銷推廣活動(dòng)后評(píng)估是體現(xiàn)營(yíng)銷活動(dòng)有效性的關(guān)鍵手段；也是減少“費(fèi)用使用完畢，銷售計(jì)劃未實(shí)現(xiàn)”風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管理必要手段。(2)后評(píng)估工作可參考以下方式進(jìn)行：安排專人或銷售代理對(duì)每次營(yíng)銷推廣后的客戶來(lái)訪量、來(lái)電量、咨詢量、來(lái)訪成交率進(jìn)行及時(shí)統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果及時(shí)通報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門；統(tǒng)計(jì)頻度與通報(bào)頻度以月度為宜。根據(jù)評(píng)估結(jié)果在原定費(fèi)用額度內(nèi)對(duì)營(yíng)銷活動(dòng)方案作出的調(diào)整；營(yíng)銷后評(píng)估工作盡可能形成標(biāo)準(zhǔn)化的分析報(bào)告并保存留檔。6.5營(yíng)銷費(fèi)用的考核(1)營(yíng)銷費(fèi)用使用情況應(yīng)明確納入營(yíng)銷部門的KPI考核指標(biāo)范圍；(2)營(yíng)銷費(fèi)用考核應(yīng)包括但不限于下列指標(biāo)，突出關(guān)注營(yíng)銷業(yè)績(jī)、營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和營(yíng)銷費(fèi)用使用效果：銷售費(fèi)用率=營(yíng)銷費(fèi)用發(fā)生額/銷售額(以簽約口徑)×100%營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃(額度)發(fā)生率=營(yíng)銷費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額/營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃數(shù)(額度)×100%6.6責(zé)任管理6.6.1一線公司營(yíng)銷部門為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制責(zé)任部門。負(fù)責(zé)組織擬訂營(yíng)銷費(fèi)用管理辦法，編報(bào)營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃并分解額度、實(shí)施，會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行營(yíng)銷費(fèi)用分析，反饋營(yíng)銷費(fèi)用使用情況6.6.2一線公司財(cái)務(wù)與成本管理部門為營(yíng)銷費(fèi)用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門，主要協(xié)助完善營(yíng)銷費(fèi)用管理、審核營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)營(yíng)銷費(fèi)用的歸集與核算等，并側(cè)重銷售費(fèi)用的監(jiān)控；成本管理部側(cè)重營(yíng)銷設(shè)施建造6.6.46.7過(guò)程控制原則6.7.1支付權(quán)限：營(yíng)銷費(fèi)用支付權(quán)限為一線公司第一負(fù)責(zé)人6.7.26.7.3精細(xì)化管理原則：例如營(yíng)銷大廳、樣板房設(shè)置應(yīng)注意控制數(shù)量、面積與規(guī)格；物品采購(gòu)應(yīng)注意限額采購(gòu)、價(jià)格市場(chǎng)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)、保管與重復(fù)利用等。7、本辦法自頒布之日起生效。8、附件7.1.1附件1—營(yíng)銷費(fèi)用歸集與分類指引7.1.2附件2—營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃本文可以自由編輯本文可以自由編輯【最新資料Word版可自由編輯！】【最新資料Word版可自由編輯！】1111111111111111111111111111111111111111111獎(jiǎng)品名稱：500萬(wàn)U豆體驗(yàn)卡卡號(hào)：50Dd4fea7001everageD、stain７、Thewordsbelowequalstooneanotherexcept（）.A、thehighseasonB、thebusyseasonC、thepeakseasonD.theoffseason8、Sichuancuisineis()andcontainschili.A、sourB、sweetC、hotD、salty９、Theword“cuisine”means（）..A、熱辣的B、菜系C、苦干的D、大堂吧10、ThewordA、確認(rèn)B、算賬C、結(jié)賬D、算錯(cuò)賬11、C、聚會(huì)D、黨員12、“PC”isshortfor（）A、potatochipsB、portablecomputerC、personalcomputerD、bothBandC13、whatshouldthereservationclerksaysfirstwhenhe/sheanswersthephone?Au?B、welcometoourhotel.C、pleasecometoourhotelD、please14、TheobjectsbelowareneededinRecreationServicAbootBboothCbuffetDbeverage多選題：（每題2分，共20分。多選、少選、漏選均不得分）1、Whatshouldbepreparedforaprivatesecretary?（）A、yogaB、PCC、copierD、printer2、Inwhatwayscantheguestsmakeareservation?（）。A、talkingbypersonB、byphoneC、bymailD、byfax3、Whichcanbeorderedinarestaurantofahotel?（）。A、specialspicychickenB、twice–cookedporkslicesC、barbellD、snooker4、ThefacilitiesusedinRecreationalServiceare()0361f04c獎(jiǎng)品名稱：500萬(wàn)U豆體驗(yàn)卡卡號(hào)：50Dd4fea7001everageD、stain７、Thewordsbelowequalstooneanotherexcept（）.A、thehighseasonB、thebusyseasonC、thepeakseasonD.theoffseason8、Sichuancuisineis()andcontainschili.A、sourB、sweetC、hotD、salty９、Theword“cuisine”means（）..A、熱辣的B、菜系C、苦干的D、大堂吧10、ThewordA、確認(rèn)B、算賬C、結(jié)賬D、算錯(cuò)賬11、C、聚會(huì)D、黨員12、“PC”isshortfor（）A、potatochipsB、portablecomputerC、personalcomputerD、bothBandC13、whatshouldthereservationclerksaysfirstwhenhe/sheanswersthephone?Au?B、welcometoourhotel.C、pleasecometoourhotelD、please14、TheobjectsbelowareneededinRecreationServicAbootBboothCbuffetDbeverage多選題：（每題2分，共20分。多選、少選、漏選均不得分）1、Whatshouldbepreparedforaprivatesecretary?（）A、yogaB、PCC、copierD、printer2、Inwhatwayscantheguestsmakearese