【HR體系人力資源】集團(tuán)管控體系設(shè)計(jì)方案

青島新天地

集團(tuán)管控體系設(shè)計(jì)——工作思路2024年5月21日第1頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

二、實(shí)施前提和步驟

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第2頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

1、管控模式選擇

2、管控權(quán)限劃分

3、管控方法設(shè)計(jì)二、實(shí)施前提和步驟

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第3頁(yè)按照業(yè)務(wù)相關(guān)度大小以及企業(yè)需要的干預(yù)度大小，母子（分）公司的管控可以分為三種不同的管控模式，分別對(duì)應(yīng)著不同程度的集分權(quán)程度和集團(tuán)總部的定位財(cái)務(wù)管理型戰(zhàn)略管理型操作管理型分權(quán)集權(quán)金融型控股集團(tuán)戰(zhàn)略型控股集團(tuán)操作型控股集團(tuán)集團(tuán)總部定位管控模式財(cái)務(wù)管理型戰(zhàn)略管理型操作管理型業(yè)務(wù)相關(guān)度低高2024年5月21日第4頁(yè)三種管控模式各有不同的管理重點(diǎn)財(cái)務(wù)管理型戰(zhàn)略管理型操作管理型分權(quán)集權(quán)發(fā)展目標(biāo)投資回報(bào)投資業(yè)務(wù)組合的結(jié)構(gòu)優(yōu)化追求公司價(jià)值最大化公司組合的協(xié)調(diào)發(fā)展投資業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略優(yōu)化和協(xié)調(diào)戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)的培育各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)行為的統(tǒng)一與優(yōu)化，保證公司整體協(xié)調(diào)成長(zhǎng)對(duì)行業(yè)成功因素的集中控制與管理母子公司關(guān)系以財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行管理和考核，集團(tuán)無(wú)業(yè)務(wù)管理部門(mén)以戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行管理和考核，集團(tuán)一般無(wú)具體業(yè)務(wù)管理部門(mén)通過(guò)集團(tuán)職能管理部門(mén)對(duì)下屬業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作進(jìn)行管理核心功能資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理戰(zhàn)略協(xié)調(diào)資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)管理管理手段財(cái)務(wù)控制法律企業(yè)并購(gòu)財(cái)務(wù)控制戰(zhàn)略規(guī)劃與計(jì)劃控制人力資源財(cái)務(wù)控制生產(chǎn)、質(zhì)量人力資源營(yíng)銷/銷售新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)使用情況多種不相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資運(yùn)作2-3項(xiàng)相關(guān)型或不相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)的發(fā)展單一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的運(yùn)作2024年5月21日第5頁(yè)不同的發(fā)展戰(zhàn)略地位，不同的行業(yè)發(fā)展階段和不同的資源相關(guān)度，決定了不同的業(yè)務(wù)應(yīng)該采用不同的管控模式?jīng)Q定管控模式的三大影響因素現(xiàn)階段某子公司在公司戰(zhàn)略中所處的地位，分為：戰(zhàn)略核心、戰(zhàn)略重點(diǎn)和戰(zhàn)略從屬戰(zhàn)略地位現(xiàn)階段某子公司與集團(tuán)掌控的資金、人才、設(shè)備、品牌、客戶資源等各種資源的相關(guān)程度現(xiàn)階段某子公司所處的發(fā)展階段，主要分為：起步階段、成長(zhǎng)階段和成熟階段資源相關(guān)度發(fā)展階段2024年5月21日第6頁(yè)這三個(gè)維度，是集團(tuán)管控模式選擇的依據(jù)財(cái)務(wù)管理型戰(zhàn)略管理型操作管理型管控模式資源相關(guān)度越高，越適合采取操作型的管理模式從屬核心戰(zhàn)略地位發(fā)展階段資源相關(guān)度成熟低高成長(zhǎng)起步重點(diǎn)中戰(zhàn)略地位越高，越適合采取操作型的管理模式處于起步階段或成長(zhǎng)初期，適合采取操作型的管理模式根據(jù)不同業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)，選擇不同的管控模式2024年5月21日第7頁(yè)根據(jù)上述三個(gè)維度，可以建立如下的分析模型來(lái)對(duì)各業(yè)務(wù)板塊的管控模式做出合理選擇操作型管控戰(zhàn)略型管控財(cái)務(wù)型管控高中低資源相關(guān)性起步成長(zhǎng)成熟發(fā)展階段高中低資源相關(guān)性起步成長(zhǎng)成熟發(fā)展階段高中低資源相關(guān)性起步成長(zhǎng)成熟發(fā)展階段操作型和戰(zhàn)略型操作型、戰(zhàn)略型和財(cái)務(wù)型戰(zhàn)略型和財(cái)務(wù)型戰(zhàn)略重點(diǎn)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略核心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略從屬業(yè)務(wù)土壤修復(fù)項(xiàng)目2024年5月21日第8頁(yè)在戰(zhàn)略管控模式下，我們可以將集團(tuán)功能定位成為戰(zhàn)略、投資決策中心和服務(wù)中心，行使戰(zhàn)略管理、資本運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、資源共享和經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)等戰(zhàn)略管理職能戰(zhàn)略管理中心資本運(yùn)營(yíng)中心資源共享中心經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)中心財(cái)務(wù)管理中心集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃成員單位分子戰(zhàn)略的審批戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控、結(jié)果評(píng)價(jià)與戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整重大投資管理，包括投資論證決策、資本運(yùn)作、兼并重組、產(chǎn)業(yè)退出等債權(quán)、股權(quán)融資管理集團(tuán)非主業(yè)投資項(xiàng)目的管理資產(chǎn)保值增值

資金統(tǒng)一管理預(yù)算管理和控制稅務(wù)籌劃審計(jì)與稽核財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控企業(yè)文化管理集團(tuán)品牌管理公共關(guān)系、政府資源管理人力資源開(kāi)發(fā)與管理IT與信息管理客戶資源管理關(guān)聯(lián)交易價(jià)格決策和協(xié)調(diào)內(nèi)部交易規(guī)則制定和沖突協(xié)調(diào)客戶與采購(gòu)渠道協(xié)調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃協(xié)調(diào)分子公司間生產(chǎn)關(guān)系協(xié)調(diào)集團(tuán)功能定位2024年5月21日第9頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

1、管控模式選擇

2、管控權(quán)限劃分

3、管控方法設(shè)計(jì)二、實(shí)施前提和步驟

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第10頁(yè)在戰(zhàn)略管控模式下，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，主要對(duì)九類管控權(quán)限在集團(tuán)和各子/分公司之間進(jìn)行界定和劃分權(quán)限內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)?quán)戰(zhàn)略的研究制訂、審批的權(quán)限范圍資本運(yùn)營(yíng)權(quán)對(duì)集團(tuán)資本運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目的投資決策權(quán)限范圍資產(chǎn)管理權(quán)對(duì)公司資產(chǎn)保值、增值和處置的權(quán)限經(jīng)營(yíng)管理權(quán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算的制訂和考核的權(quán)限范圍財(cái)務(wù)管理權(quán)財(cái)務(wù)管理和控制的權(quán)限、方式人事管理權(quán)人員錄用、崗位任命、績(jī)效考核、薪酬體系、員工職業(yè)發(fā)展采購(gòu)管理權(quán)在公共用品、原料采購(gòu)方面的管理，營(yíng)銷管理權(quán)在統(tǒng)一銷售、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一公關(guān)等方面做出的要求技術(shù)管理權(quán)新業(yè)務(wù)、技術(shù)的開(kāi)發(fā)，引進(jìn)，合作；技術(shù)管理工作集團(tuán)總部與下屬公司關(guān)鍵權(quán)限分類表2024年5月21日第11頁(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)?quán)：集團(tuán)總部負(fù)責(zé)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃，子/分公司在集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃下制定本公司發(fā)展實(shí)施規(guī)劃，報(bào)集團(tuán)公司審批集團(tuán)公司負(fù)責(zé)研究并決策集團(tuán)整體產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重大產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、重大投資決策、核心競(jìng)爭(zhēng)力提升、國(guó)際化、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)入等方面的重大戰(zhàn)略議題；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)整體中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施綱要；負(fù)責(zé)審批子公司發(fā)展規(guī)劃；對(duì)集團(tuán)和下屬公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的過(guò)程實(shí)施監(jiān)督和效果評(píng)估；根據(jù)實(shí)施情況負(fù)責(zé)滾動(dòng)調(diào)整集團(tuán)整體中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；對(duì)下屬公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的質(zhì)詢權(quán)。集團(tuán)總部子/分公司在集團(tuán)整體發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施綱要的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)研究并決策本公司整體發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、主要產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)策略、營(yíng)銷策略、核心競(jìng)爭(zhēng)能力提升等戰(zhàn)略議題；負(fù)責(zé)編制/滾動(dòng)調(diào)整本公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司審批負(fù)責(zé)組織實(shí)施年度發(fā)展計(jì)劃；對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略有建議權(quán)。下屬子/分公司2024年5月21日第12頁(yè)資本運(yùn)營(yíng)權(quán)：一、對(duì)外投融資與資本運(yùn)營(yíng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一運(yùn)作管理統(tǒng)一管理集團(tuán)公司及子/分公司對(duì)外股權(quán)投資統(tǒng)一建立資本市場(chǎng)研究體系，跟蹤研究資本市場(chǎng)政策、趨勢(shì)和投融資機(jī)會(huì)；統(tǒng)一組織、規(guī)劃、整合集團(tuán)內(nèi)部資源，通過(guò)股份制改造、上市發(fā)行、增資擴(kuò)股、企業(yè)債券、信托等方式進(jìn)行資本市場(chǎng)融資；統(tǒng)一管理集團(tuán)公司及子公司股權(quán)；審查子公司的投資計(jì)劃、股權(quán)（出資）轉(zhuǎn)讓、增減資本、彌補(bǔ)虧損、利潤(rùn)分配等涉及資本權(quán)益的事項(xiàng)；對(duì)子/分公司資產(chǎn)通過(guò)重組、出售、合并、分立、聯(lián)合、解散、清算等方式進(jìn)行優(yōu)化配置，促進(jìn)資本向高效益領(lǐng)域流動(dòng)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、工藝結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整。集團(tuán)總部非重大投資項(xiàng)目的運(yùn)作和管理權(quán)。下屬子/分公司2024年5月21日第13頁(yè)資本運(yùn)營(yíng)權(quán)：二、內(nèi)部投資和項(xiàng)目管理根據(jù)項(xiàng)目額度、重要性等由集團(tuán)總部和子分公司分別決策集團(tuán)公司為投資主體的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司統(tǒng)一組織論證、立項(xiàng)和設(shè)計(jì)審查，并下達(dá)投資計(jì)劃，統(tǒng)一安排項(xiàng)目施工管理、組織項(xiàng)目驗(yàn)收與考核；項(xiàng)目考核：集團(tuán)公司對(duì)所有投資項(xiàng)目（包括對(duì)外投資和內(nèi)部投資）進(jìn)行投資后的考核和評(píng)估，考核指標(biāo)主要是可行性研究報(bào)告中的每年投資收益率，對(duì)達(dá)不到投資回報(bào)指標(biāo)、預(yù)期不能收回投資或造成投資損失的，集團(tuán)公司將通過(guò)法定程序追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、投資單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)決策人員的責(zé)任。集團(tuán)總部子/分公司生產(chǎn)性投資、技術(shù)改造及合作項(xiàng)目，經(jīng)集團(tuán)公司審查后列入集團(tuán)當(dāng)年建設(shè)項(xiàng)目總體計(jì)劃，投資額及占凈資產(chǎn)比例不超過(guò)集團(tuán)規(guī)定的項(xiàng)目，由子/分公司組織項(xiàng)目論證、設(shè)計(jì)審查、并下達(dá)投資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司備案；投資額及占凈資產(chǎn)比例超過(guò)集團(tuán)規(guī)定的項(xiàng)目，集團(tuán)公司組織論證和設(shè)計(jì)審查，集團(tuán)公司論證和審查通過(guò)后，由子公司董事會(huì)/股東（大）會(huì)批準(zhǔn)下達(dá)；子/分公司凡屬新建、改建、擴(kuò)建及投資達(dá)到或超過(guò)集團(tuán)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，統(tǒng)一委托集團(tuán)公司管理。其他技改、技措項(xiàng)目，由子/分公司組織實(shí)施，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)工程監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督及預(yù)決算指導(dǎo)。下屬子/分公司2024年5月21日第14頁(yè)資產(chǎn)管理權(quán)：集團(tuán)公司對(duì)下屬公司資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理、監(jiān)督和處置，子分公司負(fù)責(zé)權(quán)屬內(nèi)資產(chǎn)的使用和經(jīng)營(yíng)，在集團(tuán)公司授權(quán)下進(jìn)行固定資產(chǎn)的處置集團(tuán)公司對(duì)其依法占有和受托經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)及資產(chǎn)投資權(quán)益實(shí)行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理。集團(tuán)公司資產(chǎn)管理原則是：占用要有償、投資要回報(bào)、經(jīng)營(yíng)要盈利、流失要追究；集團(tuán)公司實(shí)施資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)控管理，建立并逐步完善資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核制度和資本保值增值評(píng)價(jià)考核制度，對(duì)集團(tuán)公司統(tǒng)一管理的資產(chǎn)其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、資產(chǎn)收益進(jìn)行監(jiān)控、分析和評(píng)估，通過(guò)法定程序督促子/分公司提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，對(duì)負(fù)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任的人員通過(guò)法定程序進(jìn)行獎(jiǎng)懲集團(tuán)公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)子/分公司資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、清產(chǎn)核資和權(quán)屬資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、租賃、拍賣(mài)、委托經(jīng)營(yíng)，審查子/分公司非權(quán)限范圍內(nèi)的資產(chǎn)購(gòu)置與變更。集團(tuán)總部子/分公司負(fù)責(zé)權(quán)屬內(nèi)資產(chǎn)的使用和經(jīng)營(yíng)子/分公司跟據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)一般性固定資產(chǎn)，可以在股東會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定拍賣(mài)、出租或者有償轉(zhuǎn)讓；對(duì)關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備、或者建筑物，須經(jīng)子公司董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)，并報(bào)集團(tuán)公司審批備案方可抵押、有償轉(zhuǎn)讓；子/分公司處置固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行鑒定和資產(chǎn)評(píng)估；固定資產(chǎn)的大修、報(bào)廢或封存，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批備案。國(guó)家有規(guī)定的從其規(guī)定。下屬子/分公司2024年5月21日第15頁(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)：集團(tuán)總部對(duì)下屬公司實(shí)施目標(biāo)和全面預(yù)算管理，對(duì)信息系統(tǒng)、QHSE（安健質(zhì)環(huán)）工作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃集團(tuán)總部根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂下屬公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和主要的業(yè)績(jī)指標(biāo)；總部對(duì)下屬公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算具有指導(dǎo)、審核、修正和審批權(quán)，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行過(guò)程控制和對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行最終評(píng)價(jià)；總部通過(guò)下屬公司的董事會(huì)和相關(guān)職能部門(mén)加強(qiáng)對(duì)控股公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與考核、財(cái)務(wù)預(yù)算、重大投資及利潤(rùn)分配等重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的管理；通過(guò)每月的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)和其他形式對(duì)各子/分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)節(jié)和監(jiān)控；集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定集團(tuán)質(zhì)量、安全、環(huán)保管理體系總體目標(biāo)并實(shí)施相應(yīng)的宏觀管理；負(fù)責(zé)對(duì)子/分公司的質(zhì)量、安全、環(huán)保管理體系進(jìn)行總體評(píng)價(jià)和關(guān)鍵控制。集團(tuán)總部負(fù)責(zé)組織本公司和下屬業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的編制和修訂；負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理下屬業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況；子/分公司負(fù)責(zé)根據(jù)年度、季度、月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定相應(yīng)的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃；配合集團(tuán)公司做好統(tǒng)計(jì)管理工作；子/分公司負(fù)責(zé)各自質(zhì)量、安全、環(huán)保管理體系的建立和具體實(shí)施；負(fù)責(zé)內(nèi)部質(zhì)量、安全、環(huán)保管理體系的審核與評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)質(zhì)量、安全、環(huán)保事件或事故的處理以及相應(yīng)預(yù)警機(jī)制的建立。下屬子/分公司2024年5月21日第16頁(yè)財(cái)務(wù)管理權(quán)：一、集團(tuán)總部負(fù)責(zé)基本財(cái)務(wù)制度、統(tǒng)一資金管理，統(tǒng)一對(duì)外融資和擔(dān)保集團(tuán)公司負(fù)責(zé)建立健全集團(tuán)財(cái)務(wù)管理基本制度（一級(jí)制度）；督促、檢查子/分公司貫徹、執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理基本制度；集團(tuán)公司統(tǒng)一管理和調(diào)度各子/分公司的各項(xiàng)貨幣資金收入和支出，編制年度、月度貨幣資金預(yù)算，進(jìn)行月度資金平衡；統(tǒng)一銀行賬戶和外匯賬戶管理；集團(tuán)公司統(tǒng)一籌劃并組織實(shí)施子/分公司的融資，子/分公司按照規(guī)劃負(fù)責(zé)執(zhí)行；集團(tuán)公司統(tǒng)一安排子/分公司的對(duì)外擔(dān)保，各子/分公司均不得自行決定對(duì)外擔(dān)保。集團(tuán)總部子/分公司負(fù)責(zé)在集團(tuán)公司基本財(cái)務(wù)管理制度下建立健全本公司財(cái)務(wù)管理二級(jí)制度；負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司及本公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度；各子分公司負(fù)責(zé)各自資金的具體使用管理；子分公司具有本公司權(quán)限范圍內(nèi)的費(fèi)用審批權(quán)。下屬子/分公司2024年5月21日第17頁(yè)財(cái)務(wù)管理權(quán)：二、集團(tuán)總部依法管理集團(tuán)股權(quán)和資產(chǎn)收益，建立集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范機(jī)制，對(duì)集團(tuán)與下屬子分公司進(jìn)行合理稅務(wù)籌劃集團(tuán)公司依法管理各子/分公司的資產(chǎn)收益和利潤(rùn)分配；對(duì)子/分公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益進(jìn)行年度審查和考核，并于年中、年末進(jìn)行審計(jì)；子/分公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，其財(cái)務(wù)決算和利潤(rùn)分配預(yù)案，須經(jīng)董事會(huì)通過(guò)，股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；集團(tuán)公司負(fù)責(zé)牽頭建立集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范機(jī)制；及時(shí)檢查、發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的防范措施；對(duì)發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行有效的危機(jī)處理；集團(tuán)公司負(fù)責(zé)牽頭進(jìn)行統(tǒng)一和專業(yè)的稅務(wù)籌劃以合理避稅。集團(tuán)總部子/分公司負(fù)責(zé)建立各自的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范機(jī)制，以防范自身可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，配合集團(tuán)公司進(jìn)行有效的危機(jī)處理；子公司應(yīng)積極配合集團(tuán)公司進(jìn)行集團(tuán)整體稅務(wù)籌劃。下屬子/分公司2024年5月21日第18頁(yè)人事管理權(quán)：一、集團(tuán)總部負(fù)責(zé)整體人力資源規(guī)劃、基本人力資源制度管理，集團(tuán)負(fù)責(zé)審查子公司生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)的重大調(diào)整方案集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定集團(tuán)總體人力資源規(guī)劃，包括：人力資源現(xiàn)狀分析；人力資源未來(lái)需求分析；制定相應(yīng)的總體人力資源改進(jìn)計(jì)劃；統(tǒng)一制定集團(tuán)人力資源基本管理制度；規(guī)劃管理、技術(shù)崗位員工比例和技能要求；制定集團(tuán)公司及子公司中層及以上管理者繼任計(jì)劃等；負(fù)責(zé)合理調(diào)整集團(tuán)、集團(tuán)所屬分/子公司總部組織架構(gòu)和高管層的確定，并進(jìn)行相應(yīng)的定員定編定崗；負(fù)責(zé)審核子公司的重大組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案。集團(tuán)總部子公司在集團(tuán)公司總體人力資源規(guī)劃的指導(dǎo)下負(fù)責(zé)制定并落實(shí)本公司的人力資源規(guī)劃；子公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和有關(guān)規(guī)定自行設(shè)置和調(diào)整本公司生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)，并進(jìn)行相應(yīng)的定員定編定崗，報(bào)集團(tuán)公司人力資源部和運(yùn)營(yíng)管理部審核。其中，涉及組織機(jī)構(gòu)的重大調(diào)整，如技術(shù)崗位定員突破集團(tuán)公司規(guī)定的比例，需總經(jīng)理辦公會(huì)審核通過(guò)。下屬子/分公司2024年5月21日第19頁(yè)人事管理權(quán)：二、集團(tuán)總部負(fù)責(zé)集團(tuán)整體用工總量，統(tǒng)一人力資源配置和基本制度、政策。子公司依法在其權(quán)限內(nèi)進(jìn)行用工管理集團(tuán)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，統(tǒng)一控制各子公司用工總量，統(tǒng)一組織人力資源配置，統(tǒng)一制定人員招聘和勞動(dòng)用工基本政策，統(tǒng)一組織人員內(nèi)部競(jìng)聘和社會(huì)公開(kāi)招聘政策；勞動(dòng)合同文本由集團(tuán)公司統(tǒng)一制定，子公司可跟據(jù)本公司實(shí)際，與員工協(xié)商對(duì)有關(guān)事項(xiàng)做出具體規(guī)定，并作為勞動(dòng)合同的附加條款或附件；集團(tuán)總部、集團(tuán)所屬分公司及子公司管理層及技術(shù)關(guān)鍵崗位的人員，由集團(tuán)公司統(tǒng)一配備。子公司其余崗位可由子公司招聘。集團(tuán)總部子公司在集團(tuán)公司宏觀指導(dǎo)下負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)的人員招聘和用工管理事項(xiàng)；子公司依法獨(dú)立行使簽訂、續(xù)訂、變更、解除、終止勞動(dòng)合同的權(quán)利。其中，終止、解除勞動(dòng)合同的決定應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案。子公司按照管理權(quán)限行使處分、處理違規(guī)、違紀(jì)員工的權(quán)利，對(duì)除名及開(kāi)除處理、處分的，報(bào)集團(tuán)公司備案。對(duì)處理、處分有錯(cuò)誤的，集團(tuán)公司有權(quán)予以糾正。下屬子/分公司2024年5月21日第20頁(yè)人事管理權(quán)：三、集團(tuán)負(fù)責(zé)公司整體培訓(xùn)的計(jì)劃和實(shí)施，制定薪酬政策和對(duì)子公司進(jìn)行工資總量控制集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)總體員工培訓(xùn)計(jì)劃制定；負(fù)責(zé)集團(tuán)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)籌管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)“三高”人才隊(duì)伍建設(shè)；負(fù)責(zé)員工進(jìn)修管理及學(xué)歷認(rèn)定；負(fù)責(zé)技術(shù)職務(wù)（管理、技術(shù)、操作）任職資格評(píng)定、職業(yè)技能鑒定等；集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體薪酬政策；按照國(guó)家規(guī)定確定集團(tuán)最低工資指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)；集團(tuán)公司對(duì)子公司的工資總額實(shí)行總量控制、年度考核批復(fù)；集團(tuán)總部子公司負(fù)責(zé)制定本公司的員工培訓(xùn)計(jì)劃；負(fù)責(zé)相應(yīng)的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)籌集與專項(xiàng)管理；負(fù)責(zé)本公司員工的針對(duì)性培訓(xùn)等；子公司按照集團(tuán)公司制定的工資政策自主確定內(nèi)部分配制度，自主分配工資和獎(jiǎng)金；子公司按照管理權(quán)限對(duì)本公司內(nèi)部中低層員工的考核和獎(jiǎng)懲；下屬子/分公司2024年5月21日第21頁(yè)人事管理權(quán)：四、集團(tuán)負(fù)責(zé)總部人員及所屬分公司人員任免，通過(guò)子公司董事會(huì)對(duì)子公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任免與考核；集團(tuán)負(fù)責(zé)總部人員和所屬分公司中層以上人員的考核；集團(tuán)總部對(duì)集團(tuán)公司和所屬分公司人員進(jìn)行直接任免；集團(tuán)總部負(fù)責(zé)對(duì)總部所有人員和所屬分公司中層以上人員考核；集團(tuán)公司通過(guò)子公司董事會(huì)對(duì)下屬子公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任免及考核；集團(tuán)總部子公司總經(jīng)理對(duì)子公司領(lǐng)導(dǎo)班子組成人員有提名權(quán)，經(jīng)子公司董事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)集團(tuán)公司審批后任命。子公司負(fù)責(zé)子公司其他人員的任免與考核，報(bào)總部人力資源部備案；分公司負(fù)責(zé)中層以下人員的考核；下屬子/分公司2024年5月21日第22頁(yè)采購(gòu)管理權(quán)：集團(tuán)總部對(duì)具有杠桿采購(gòu)效益的大宗原材料實(shí)施統(tǒng)一集中采購(gòu)，子公司在集團(tuán)統(tǒng)一戰(zhàn)略采購(gòu)下實(shí)施訂單采購(gòu)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定大宗原料、燃料、材料、水、電、氣等物資需求的年度、季度、月度計(jì)劃，組織編制相應(yīng)的物資采購(gòu)年度、季度、月度計(jì)劃；根據(jù)與子公司的權(quán)限劃分負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的大宗原、燃、輔、材料物資（不包括水電氣）的集中采購(gòu)。集團(tuán)總部子公司負(fù)責(zé)提報(bào)各自的大宗物資需求的年度、季度、月度計(jì)劃（包括水電氣等）根據(jù)權(quán)限劃分子公司負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的物資采購(gòu)；權(quán)限范圍外的大宗原輔料、燃料和材料等物資交由集團(tuán)公司相關(guān)部門(mén)/單位集中采購(gòu)與配送。下屬子/分公司2024年5月21日第23頁(yè)營(yíng)銷管理權(quán)：集團(tuán)負(fù)責(zé)公司整體品牌的規(guī)劃和建設(shè)，建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)和客戶服務(wù)系統(tǒng)，擁有對(duì)重要產(chǎn)品的定價(jià)權(quán)，分/子公司在集團(tuán)總部的指導(dǎo)下負(fù)責(zé)進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷具體運(yùn)作負(fù)責(zé)集團(tuán)整體品牌建設(shè)和規(guī)劃；負(fù)責(zé)集團(tuán)戰(zhàn)略客戶關(guān)系管理，建設(shè)集團(tuán)整體客戶關(guān)系管理系統(tǒng)；負(fù)責(zé)集團(tuán)整體客戶服務(wù)系統(tǒng)的規(guī)劃和實(shí)施；負(fù)責(zé)重大營(yíng)銷策略的制定和組織實(shí)施；負(fù)責(zé)制定和調(diào)整主要產(chǎn)品的價(jià)格；負(fù)責(zé)集團(tuán)層面銷售渠道的整體布局與整合負(fù)責(zé)集團(tuán)層面企業(yè)形象和產(chǎn)品展示。集團(tuán)總部權(quán)限范圍內(nèi)，各分/子公司在集團(tuán)公司的宏觀指導(dǎo)下負(fù)責(zé)各自產(chǎn)品的具體市場(chǎng)運(yùn)作；制定各自的產(chǎn)品營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品系列的組合、權(quán)限范圍內(nèi)的產(chǎn)品價(jià)格制定、分銷和直銷渠道建立以及市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的開(kāi)展；對(duì)列入集團(tuán)公司定價(jià)的本公司產(chǎn)品就其價(jià)格制定和調(diào)整提出建議。下屬子/分公司2024年5月21日第24頁(yè)技術(shù)管理權(quán)：集團(tuán)負(fù)責(zé)公司整體科技發(fā)展規(guī)劃和基本管理制度，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織對(duì)外技術(shù)合作、引進(jìn)，各子公司負(fù)責(zé)制定并實(shí)施本公司科技發(fā)展規(guī)劃集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施集團(tuán)總體科技發(fā)展規(guī)劃；負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施集團(tuán)科研管理基本管理制度；負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)家級(jí)、集團(tuán)公司級(jí)科研項(xiàng)目和技術(shù)儲(chǔ)備項(xiàng)目；負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織、實(shí)施對(duì)外技術(shù)合作、引進(jìn)；負(fù)責(zé)審批子公司的科技發(fā)展規(guī)劃；負(fù)責(zé)對(duì)子公司的科研項(xiàng)目和科研管理進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。集團(tuán)總部各子公司負(fù)責(zé)制定并實(shí)施本公司科技發(fā)展規(guī)劃；負(fù)責(zé)制定并落實(shí)本公司的科研管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則；負(fù)責(zé)實(shí)施本公司及本公司承擔(dān)的科研項(xiàng)目和技術(shù)儲(chǔ)備項(xiàng)目；負(fù)責(zé)本公司的具體科研管理。下屬子/分公司2024年5月21日第25頁(yè)其他權(quán)限劃分：企業(yè)文化、信息系統(tǒng)建設(shè)、法律事務(wù)由集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃與管理，子/分公司根據(jù)集團(tuán)規(guī)劃實(shí)施集團(tuán)總部各子分公司企業(yè)文化建設(shè)信息系統(tǒng)建設(shè)法律事務(wù)公共關(guān)系管理其他管理集團(tuán)公司主導(dǎo)制定集團(tuán)企業(yè)文化建設(shè)的整體規(guī)劃；主導(dǎo)制定集團(tuán)公司及集團(tuán)成員統(tǒng)一的理念、行為和視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)；負(fù)責(zé)本公司企業(yè)文化建設(shè)的管理和實(shí)施工作；集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)信息管理系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的統(tǒng)一規(guī)劃、設(shè)計(jì)、實(shí)施與管理，發(fā)布集團(tuán)公共信息資源；各子分公司按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一規(guī)劃和要求建立各自的信息管理子系統(tǒng)；及時(shí)提供集團(tuán)公司所需信息；負(fù)責(zé)涉及集團(tuán)公司總體的法律事務(wù)；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和參與各子分公司重大法律事務(wù)；負(fù)責(zé)本公司的具體法律事務(wù)，可委托集團(tuán)公司統(tǒng)一管理公司法律事務(wù)；集團(tuán)公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)企地關(guān)系，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一向省、市政府和國(guó)家有關(guān)部門(mén)請(qǐng)示、匯報(bào)工作；統(tǒng)一上報(bào)有關(guān)信息、資料；參加有關(guān)部門(mén)組織的重要會(huì)議和活動(dòng)；經(jīng)集團(tuán)公司授權(quán)，可代表集團(tuán)或集團(tuán)公司參加有關(guān)會(huì)議和活動(dòng)。子公司如需向省和國(guó)家有關(guān)部門(mén)上報(bào)重要信息、資料，須報(bào)集團(tuán)公司審查。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)土地資源的總體規(guī)劃、征用、開(kāi)發(fā)、投資、地籍管理以及土地糾紛的調(diào)解處理；集團(tuán)公司統(tǒng)一管理集團(tuán)的名稱、商標(biāo)、商譽(yù)、專利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)；負(fù)責(zé)所使用土地的日常管理；子公司土地資源進(jìn)行投資或改變土地用途等，須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)；子公司在集團(tuán)統(tǒng)一管理下，使用集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)；2024年5月21日第26頁(yè)以上集團(tuán)與分子公司管理權(quán)限做了劃分，但因管理基礎(chǔ)和企業(yè)內(nèi)部資源儲(chǔ)備相對(duì)薄弱，戰(zhàn)略實(shí)施初期可采取先緊后松，先集權(quán)后分權(quán)的方式逐步推進(jìn)，不能急于求成初步形成業(yè)務(wù)單元保證業(yè)務(wù)人員穩(wěn)定建立初步管控體系成功的關(guān)鍵形成較規(guī)范的管理體系業(yè)務(wù)逐步發(fā)展逐步對(duì)某些職能放權(quán)提供高質(zhì)量高附加值服務(wù)維護(hù)并發(fā)展核心能力形成持續(xù)改進(jìn)，穩(wěn)定發(fā)展的組織管理體系投入必要資源保證公司穩(wěn)定內(nèi)部環(huán)境和業(yè)務(wù)重組的變化給企業(yè)管理結(jié)構(gòu)帶來(lái)影響，須建立合適的管控體系分權(quán)過(guò)早，組織的運(yùn)作不穩(wěn)定，資源利用效率低加強(qiáng)和調(diào)整新的管理體系以適應(yīng)環(huán)境的變化和實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)逐步集中于成本、質(zhì)量和服務(wù)水平過(guò)于集權(quán)，不能對(duì)市場(chǎng)變化作出靈活反應(yīng)初期階段組織成熟階段穩(wěn)定增長(zhǎng)階段分權(quán)集權(quán)2024年5月21日第27頁(yè)同時(shí)，需要通過(guò)一系列的管控系統(tǒng)流程實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司的管控集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部集團(tuán)人力資源部投資管理流程集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部戰(zhàn)略規(guī)劃流程財(cái)務(wù)規(guī)劃流程審計(jì)管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)?quán)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)財(cái)務(wù)控制權(quán)投資決策權(quán)審計(jì)/監(jiān)察權(quán)人事管理權(quán)外派財(cái)務(wù)人員

管理流程達(dá)成對(duì)下屬公司的管控財(cái)務(wù)計(jì)劃／預(yù)算管理流程人力資源規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度外派財(cái)務(wù)人員

管理制度投資管理制度審計(jì)工作制度人力資源管理制度下屬公司高層管理流程外派董事監(jiān)事管理流程下屬公司高層考核流程外派人員管理流程財(cái)務(wù)日常工作管理流程效能監(jiān)察流程技術(shù)管理流程示例2024年5月21日第28頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

1、管控模式選擇

2、管控權(quán)限劃分

3、管控方法設(shè)計(jì)二、實(shí)施前提和步驟

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第29頁(yè)為實(shí)現(xiàn)上述權(quán)限的落實(shí)，集團(tuán)公司可采用多種管控方法，實(shí)現(xiàn)

管控合理、不缺位，管控合法、不越位監(jiān)察管理管控合理管控合法例行報(bào)表與專項(xiàng)檢查制度管控企業(yè)文化管控審計(jì)管理資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制經(jīng)營(yíng)分析與經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)關(guān)鍵人員管理2024年5月21日第30頁(yè)委派產(chǎn)權(quán)代表

集團(tuán)公司向下屬子公司委派產(chǎn)權(quán)代表。產(chǎn)權(quán)代表由集團(tuán)公司確定人選，在授權(quán)范圍內(nèi)按照集團(tuán)公司的意見(jiàn)行使資本表決權(quán)，并對(duì)是否忠實(shí)履行職責(zé)承擔(dān)責(zé)任；產(chǎn)權(quán)代表通過(guò)法定程序參加下屬子公司股東（大）會(huì)，表達(dá)集團(tuán)公司意見(jiàn)，督促建立健全子公司股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層的權(quán)力制衡機(jī)制和決策機(jī)制，審議子公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、審議其董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案等。外派董事、監(jiān)事

集團(tuán)公司按照法定程序和下屬子公司章程規(guī)定向子公司外派董事、監(jiān)事。擬外派的董事、監(jiān)事由集團(tuán)公司確定人選，經(jīng)子公司股東（大）會(huì)表決通過(guò)后任職；外派董事、監(jiān)事應(yīng)按照規(guī)定行使決策審議權(quán)或監(jiān)督權(quán)；認(rèn)真落實(shí)集團(tuán)公司的整體戰(zhàn)略部署、經(jīng)營(yíng)方針、投融資規(guī)劃；對(duì)屬于集團(tuán)公司決策范圍內(nèi)或有關(guān)集團(tuán)公司重大利益的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司請(qǐng)示匯報(bào)，并按照集團(tuán)公司的決策意見(jiàn)表決；外派董事、監(jiān)事要對(duì)全體股東和所在公司負(fù)責(zé)，勤勉盡責(zé)，依法行使權(quán)利和承擔(dān)責(zé)任。外派董事、監(jiān)事不得領(lǐng)取任職公司的任何報(bào)酬。外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

集團(tuán)公司依法或按照子公司章程規(guī)定向子公司外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。擬外派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司確定人選，經(jīng)子公司董事會(huì)表決通過(guò)后任職；外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在集團(tuán)公司和任職公司董事會(huì)的共同領(lǐng)導(dǎo)下積極開(kāi)展工作，執(zhí)行集團(tuán)公司相關(guān)管理規(guī)定。關(guān)鍵人員管理的方法是指集團(tuán)公司通過(guò)向下屬子分公司派駐人員擔(dān)任重要的、關(guān)鍵的職務(wù)，從而達(dá)到對(duì)下屬子分公司的管控目的2024年5月21日第31頁(yè)集團(tuán)公司通過(guò)培養(yǎng)和形成整個(gè)集團(tuán)共同的價(jià)值觀、共同的經(jīng)營(yíng)理念的方式對(duì)下屬公司實(shí)施企業(yè)文化管控，并通過(guò)訂立明確的制度條文對(duì)下屬子分公司實(shí)施制度管控企業(yè)文化管控集團(tuán)公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定集團(tuán)企業(yè)文化，統(tǒng)一組織進(jìn)行集團(tuán)企業(yè)文化宣貫，通過(guò)文化統(tǒng)一來(lái)實(shí)現(xiàn)軟管控；下屬子分公司應(yīng)認(rèn)真貫徹集團(tuán)企業(yè)文化統(tǒng)一的理念、行為和視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)，并具體落實(shí)到企業(yè)口號(hào)、企業(yè)銘、行為規(guī)范和制度中去。制度管控集團(tuán)公司通過(guò)統(tǒng)一規(guī)劃集團(tuán)整體制度體系，統(tǒng)一制定集團(tuán)各項(xiàng)基本管理制度來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)各子分公司的制度管控。集團(tuán)基本管理制度由集團(tuán)公司組織制定，并充分征求集團(tuán)成員意見(jiàn)后頒布執(zhí)行；下屬子分公司在集團(tuán)基本管理制度（一級(jí)制度）的規(guī)定下，制定相關(guān)的管理辦法、實(shí)施細(xì)則等二級(jí)制度。二級(jí)制度須報(bào)集團(tuán)/集團(tuán)公司相關(guān)部門(mén)審查通過(guò)后，由各企業(yè)頒布執(zhí)行。2024年5月21日第32頁(yè)經(jīng)營(yíng)分析與經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)集團(tuán)公司通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)來(lái)協(xié)商集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大問(wèn)題，協(xié)調(diào)相互關(guān)系。集團(tuán)公司總經(jīng)理或委托副總經(jīng)理，通過(guò)定期和臨時(shí)協(xié)調(diào)會(huì)及定期經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，召集子分公司負(fù)責(zé)人研究協(xié)商集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、投資方向、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)計(jì)劃、重大技術(shù)改造和技術(shù)引進(jìn)、等重大問(wèn)題，提出下屬子分公司經(jīng)營(yíng)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)，并協(xié)調(diào)各個(gè)子分公司之間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)協(xié)作中的重大問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制集團(tuán)公司對(duì)子分公司實(shí)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，即集團(tuán)公司同各子分公司簽訂《經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》；《經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》是集團(tuán)公司作為所有者代表與子分公司經(jīng)營(yíng)者在信任托管公司資產(chǎn)、依法自主經(jīng)營(yíng)和管理的前提下，簽訂的關(guān)于子分公司經(jīng)營(yíng)者責(zé)任和利益的契約，是集團(tuán)公司對(duì)子分公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)、監(jiān)督、約束和選擇機(jī)制的實(shí)現(xiàn)形式；集團(tuán)公司控股子公司、全資法人單位及受托管理的企業(yè)均需簽訂《經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》。集團(tuán)公司采取對(duì)下屬子分公司實(shí)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制以及對(duì)下屬子分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)分析和經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)的形式對(duì)子分公司實(shí)施管控2024年5月21日第33頁(yè)對(duì)例行報(bào)表的檢查和各種專項(xiàng)檢查也是對(duì)子分公司進(jìn)行管控的一種有效方法專項(xiàng)檢查和日常事項(xiàng)管理專項(xiàng)檢查。由集團(tuán)公司組織相關(guān)部門(mén)對(duì)子分公司執(zhí)行集團(tuán)基本管理制度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期檢查、監(jiān)督、考核；由集團(tuán)公司法律事務(wù)管理部門(mén)對(duì)子分公司執(zhí)行重大合同情況進(jìn)行定期檢查；日常事項(xiàng)管理。集團(tuán)公司總經(jīng)理受理各個(gè)子分公司的報(bào)告和請(qǐng)示，并提出批復(fù)意見(jiàn)。屬于董事會(huì)決策事項(xiàng)，由總經(jīng)理擬定方案提交董事會(huì)決定。例行報(bào)表檢查集團(tuán)公司通過(guò)報(bào)表、報(bào)告、報(bào)審、檢查、監(jiān)督等形式，對(duì)下屬子分公司的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行必要掌握，各個(gè)子分公司有義務(wù)及時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)表；報(bào)表、報(bào)告、報(bào)審范圍：預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)/季報(bào)/年報(bào)（包括財(cái)務(wù)月報(bào)/季報(bào)/年報(bào)）、資產(chǎn)狀況報(bào)告、運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、勞動(dòng)工資報(bào)表、固定資產(chǎn)投資報(bào)表和其它文字材料。2024年5月21日第34頁(yè)審計(jì)管理集團(tuán)公司通過(guò)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)對(duì)下屬子分公司經(jīng)營(yíng)期中、期末進(jìn)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況審計(jì)；對(duì)有會(huì)計(jì)核算的子分公司行政主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目及內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)；各子公司董事會(huì)（含審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)以及董事長(zhǎng)、總經(jīng)理可以委托集團(tuán)公司審計(jì)部門(mén)對(duì)關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章行為，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

監(jiān)察管理集團(tuán)公司通過(guò)行政監(jiān)察工作的管理、檢查與指導(dǎo)，監(jiān)督檢查下屬子分公司及其主要負(fù)責(zé)人貫徹執(zhí)行國(guó)家政策、法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、決定、決議的情況；對(duì)不符合國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)章制度，提出修改、補(bǔ)充意見(jiàn)；通過(guò)宣傳行政監(jiān)察方針、政策和法律法規(guī)，開(kāi)展廉政、效能監(jiān)察活動(dòng)，教育監(jiān)察對(duì)象遵紀(jì)守法、廉潔勤政；通過(guò)案件處理，對(duì)違反法紀(jì)條規(guī)和公司制度規(guī)定的監(jiān)察對(duì)象進(jìn)行行政紀(jì)律處分。集團(tuán)公司通過(guò)對(duì)下屬子分公司實(shí)行監(jiān)察管理和審計(jì)管理的方式實(shí)施管控2024年5月21日第35頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

二、實(shí)施前提和步驟

1、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

2、治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

3、關(guān)鍵部門(mén)職責(zé)設(shè)計(jì)

4、關(guān)鍵流程設(shè)計(jì)

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第36頁(yè)首先，為適應(yīng)集團(tuán)總部定位和管控模式的實(shí)施，需要對(duì)總部的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。市場(chǎng)導(dǎo)向原則組織設(shè)計(jì)應(yīng)保證公司以統(tǒng)一的形象面對(duì)市場(chǎng)，并滿足客戶需要有效管理幅度原則管理者的直接下屬人數(shù)應(yīng)在合理的范圍內(nèi)精簡(jiǎn)高效原則在保證完成公司任務(wù)的前提下，應(yīng)力求機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)練、人員精干、管理效率高權(quán)責(zé)利對(duì)等原則每一管理層次、部門(mén)、崗位的責(zé)任、權(quán)力和激勵(lì)都要對(duì)應(yīng)靈活性原則保證對(duì)外部環(huán)境的變化能夠作出及時(shí)、充分的反應(yīng)分工與協(xié)作原則兼顧專業(yè)管理的效率和公司目標(biāo)任務(wù)的統(tǒng)一性執(zhí)行和監(jiān)督分設(shè)原則保證約束和控制功能的實(shí)現(xiàn)管理明確原則避免多頭指揮、無(wú)人負(fù)責(zé)現(xiàn)象以戰(zhàn)略為核心的組織設(shè)計(jì)以公司戰(zhàn)略導(dǎo)向決定組織結(jié)構(gòu)和功能的設(shè)置，而組織設(shè)計(jì)應(yīng)保證戰(zhàn)略的有效實(shí)施。組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的八大核心原則2024年5月21日第37頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

二、實(shí)施前提和步驟

1、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

2、治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

3、關(guān)鍵部門(mén)職責(zé)設(shè)計(jì)

4、關(guān)鍵流程設(shè)計(jì)

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第38頁(yè)目前的公司治理結(jié)構(gòu)使得股東利益與企業(yè)經(jīng)營(yíng)層（管理層）利益完全脫鉤，無(wú)法真正地實(shí)現(xiàn)股東利益目前治理結(jié)構(gòu)股東管理層經(jīng)營(yíng)收入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成果－＝經(jīng)營(yíng)行為收入來(lái)源收入來(lái)源股東管理層經(jīng)營(yíng)收入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成果－＝經(jīng)營(yíng)行為收入來(lái)源收入來(lái)源由于管理層的主要收入列支于經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，而股東的收益來(lái)源于經(jīng)營(yíng)成果，所以管理層的經(jīng)營(yíng)行為并不是完全按照最大化經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出出發(fā)的，很難培育出一支和股東一樣為了公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益經(jīng)營(yíng)的管理者團(tuán)隊(duì)。管理層的主要收入和股東的收益一樣都來(lái)自于經(jīng)營(yíng)成果，這樣就確保了管理層能夠站在股東的利益上來(lái)經(jīng)營(yíng)企業(yè)?，F(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)2024年5月21日第39頁(yè)示例：集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)董事會(huì)總經(jīng)理戰(zhàn)略管理委員會(huì)薪酬與提名委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)監(jiān)事會(huì)股東大會(huì)董事長(zhǎng)2024年5月21日第40頁(yè)示例：戰(zhàn)略管理委員會(huì)職責(zé)和主要工作如下了解行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、收集市場(chǎng)發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)狀況、法規(guī)管制等方面的重大變化，為審核公司戰(zhàn)略目標(biāo)和舉措做準(zhǔn)備；對(duì)非執(zhí)行董事就公司戰(zhàn)略議題進(jìn)行介紹和培訓(xùn)；協(xié)調(diào)董事會(huì)全體成員，就公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和方向達(dá)成一致意見(jiàn)；積極與總經(jīng)理協(xié)調(diào)，參與戰(zhàn)略流程規(guī)劃，了解其進(jìn)程，對(duì)關(guān)鍵戰(zhàn)略議題進(jìn)行建議，但沒(méi)有決策權(quán)；質(zhì)詢戰(zhàn)略規(guī)劃；組織董事會(huì)戰(zhàn)略溝通/決策會(huì)議；就總經(jīng)理的戰(zhàn)略提案提出自己的意見(jiàn)向董事會(huì)介紹總經(jīng)理提案，協(xié)助董事會(huì)作出批準(zhǔn)或否決的決策負(fù)責(zé)審批公司1000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目；監(jiān)督公司短期業(yè)績(jī)，審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(整個(gè)公司以及各業(yè)務(wù)單元單獨(dú)的)和相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，提出質(zhì)詢，保證董事對(duì)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)M意；決定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并定期追蹤安排有關(guān)管理人員參加董事會(huì)議回答質(zhì)詢，進(jìn)行說(shuō)明如有必要可通過(guò)董秘辦公室并通報(bào)董事長(zhǎng)/總經(jīng)理組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)會(huì)。工作關(guān)系委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題，最終報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部定期向戰(zhàn)略管理委員會(huì)匯報(bào)公司戰(zhàn)略和投資的重大舉措及其執(zhí)行情況各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理負(fù)責(zé)接受戰(zhàn)略管理委員會(huì)的質(zhì)詢使命與職責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議主要工作示例2024年5月21日第41頁(yè)示例：審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)和主要工作如下主要工作監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)流程及重要規(guī)章制度，檢查和評(píng)估公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性；審核并監(jiān)督關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息的報(bào)告體系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)有效審核公司重要規(guī)章制度是否完善，有效監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況及重大經(jīng)營(yíng)決策的決策過(guò)程審核公司重大財(cái)務(wù)政策及其貫徹執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理；制定并監(jiān)督主要會(huì)計(jì)、審計(jì)政策，保證其有效服務(wù)于股東利益檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)健康狀況及財(cái)務(wù)決策規(guī)范合理性，并據(jù)此提出改進(jìn)建議審閱財(cái)務(wù)及其它經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制報(bào)告，監(jiān)督管理人員采取適當(dāng)措施管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)道德的監(jiān)督；設(shè)立管理人員道德行為準(zhǔn)則并不斷修正，以規(guī)范管理層行為指導(dǎo)、組織相關(guān)調(diào)研，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題并提出處理意見(jiàn)如有必要可通過(guò)董秘辦公室并通報(bào)董事長(zhǎng)/總經(jīng)理組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)會(huì)。工作關(guān)系委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題，并給出建議，報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)委員會(huì)參與評(píng)估審計(jì)監(jiān)察工作，由審計(jì)監(jiān)察部提出決策所需相關(guān)信息委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)無(wú)直接工作關(guān)系，包括信息溝通，人員管理等使命與職責(zé)審核和監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)體系和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況，并對(duì)公司高層管理人員行為進(jìn)行監(jiān)控，提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施示例2024年5月21日第42頁(yè)示例：審計(jì)委員會(huì)的工作方式時(shí)間參與方式具體工作所需資料審閱信息內(nèi)部討論會(huì)董事會(huì)籌備董事會(huì)會(huì)議與管理層、審計(jì)監(jiān)察部的日常溝通每月上旬每季季報(bào)公布后，為期3-5小時(shí)(必要時(shí)也可按月召開(kāi))董事會(huì)前1周內(nèi)董事會(huì)期間為期3天左右不定時(shí)委員會(huì)成員獨(dú)立工作委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集開(kāi)會(huì)，委員會(huì)成員參與出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，可臨時(shí)召集委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集，委員會(huì)成員參與董事會(huì)召集，高層經(jīng)理匯報(bào)，全體董事參與，監(jiān)事列席總經(jīng)理、審計(jì)監(jiān)察部提出要求時(shí)了解財(cái)務(wù)現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)問(wèn)題核實(shí)審計(jì)信息的準(zhǔn)確性匯總發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)一步搜集信息擬定調(diào)查方案提出問(wèn)題的初步處理意見(jiàn)追蹤遺留問(wèn)題的處理意見(jiàn)總結(jié)上階段工作討論并擬定工作總結(jié)在11月時(shí)討論下一年工作計(jì)劃草案了解經(jīng)理層做出的重大決策聽(tīng)取總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)狀況的解釋，進(jìn)行質(zhì)詢向董事會(huì)匯報(bào)工作總結(jié)為審計(jì)監(jiān)察部工作提建議，幫助解決其難以獨(dú)立解決的問(wèn)題公司財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告外部審計(jì)報(bào)告、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)報(bào)告、調(diào)研報(bào)告、帳單、稅單公司財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告外部審計(jì)報(bào)告、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)報(bào)告、調(diào)研報(bào)告、帳單、稅單總經(jīng)理工作報(bào)告財(cái)務(wù)信息委員會(huì)工作總結(jié)內(nèi)部會(huì)議記錄

示例2024年5月21日第43頁(yè)示例：薪酬與提名委員會(huì)職責(zé)和主要工作如下主要工作招聘與選擇總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高層管理人員，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)；設(shè)定并批準(zhǔn)總經(jīng)理及高層管理人員的崗位描述和職業(yè)發(fā)展道路；制定總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和其它高層管理人員的發(fā)展計(jì)劃。并負(fù)責(zé)關(guān)鍵后備人才的培養(yǎng)；系統(tǒng)地制定繼任計(jì)劃，保證在任何突發(fā)情況下總經(jīng)理后繼有人掌管管理層人員名單，包括內(nèi)部及外部候選人根據(jù)現(xiàn)任總經(jīng)理的業(yè)績(jī)或情況(年齡、遠(yuǎn)大目標(biāo)等)，快速采取措施保證總經(jīng)理在缺席時(shí)的連貫性制定高層管理人員的培訓(xùn)計(jì)劃評(píng)估總經(jīng)理及高層管理人員的業(yè)績(jī)及薪酬水平；審核并批準(zhǔn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和具體流程領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程，通過(guò)訪談及評(píng)估業(yè)績(jī)記錄來(lái)進(jìn)行評(píng)估或參加評(píng)估，然后董事會(huì)就評(píng)估結(jié)果達(dá)到共識(shí)定期追蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，對(duì)重大業(yè)績(jī)偏差進(jìn)行質(zhì)詢審核并批準(zhǔn)高層管理人員的薪酬框架聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)來(lái)確定高層管理人員的市場(chǎng)價(jià)位，確定現(xiàn)有薪酬水平是否合理。依據(jù)高層管理人員業(yè)績(jī)對(duì)薪酬水平進(jìn)行合理調(diào)整。此議題要上報(bào)給董事會(huì)，董事會(huì)來(lái)決定薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)水平如有必要可通過(guò)董秘辦公室并通報(bào)董事長(zhǎng)/總經(jīng)理組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)會(huì)。使命與職責(zé)

負(fù)責(zé)總經(jīng)理和最高層管理人員的任命并評(píng)估業(yè)績(jī)，以及確定薪酬水平。該委員會(huì)還制訂管理層培養(yǎng)計(jì)劃并負(fù)責(zé)制訂管理層的接班計(jì)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題，并給出建議，最終報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)公司人力資源部和財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，以及對(duì)薪酬的相關(guān)影響公司人力資源部幫助協(xié)調(diào)關(guān)鍵管理職位的候選人的篩選及培訓(xùn)計(jì)劃工作關(guān)系示例2024年5月21日第44頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

二、實(shí)施前提和步驟

1、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

2、治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

3、關(guān)鍵部門(mén)職責(zé)設(shè)計(jì)

4、關(guān)鍵流程設(shè)計(jì)

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第45頁(yè)根據(jù)集團(tuán)總部功能定位，以及戰(zhàn)略管控模式和管控權(quán)限的需要，集團(tuán)總部各關(guān)鍵職能部門(mén)的基本權(quán)責(zé)界定

戰(zhàn)略規(guī)劃投資決策資本運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理科技發(fā)展管理戰(zhàn)略規(guī)劃部

計(jì)劃預(yù)算管理資金管理財(cái)務(wù)管理融資管理會(huì)計(jì)核算稅務(wù)籌劃計(jì)劃財(cái)務(wù)部公司組織結(jié)構(gòu)、流程與制度管理

QHSE管理集中采購(gòu)信息化法律事務(wù)工商與公共關(guān)系企業(yè)管理部

勞動(dòng)關(guān)系管理后備人才管理薪酬管理培訓(xùn)管理經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核人力資源部

內(nèi)部審計(jì)經(jīng)營(yíng)監(jiān)察審計(jì)監(jiān)察部

市場(chǎng)規(guī)劃品牌管理渠道管理客戶關(guān)系管理市場(chǎng)營(yíng)銷部

行政管理公共事務(wù)管理后勤管理保衛(wèi)治安管理辦公室示例2024年5月21日第46頁(yè)

一、管控體系設(shè)計(jì)

二、實(shí)施前提和步驟

1、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

2、治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

3、關(guān)鍵部門(mén)職責(zé)設(shè)計(jì)

4、關(guān)鍵流程設(shè)計(jì)

三、現(xiàn)階段過(guò)渡方案2024年5月21日第47頁(yè)示例：審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司審計(jì)監(jiān)察部在審計(jì)流程中的關(guān)系原則審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)監(jiān)察部雙重職能:協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行內(nèi)部管理;向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)與審計(jì)信息審計(jì)監(jiān)察部業(yè)績(jī)由總經(jīng)理及審計(jì)委員會(huì)分別評(píng)估并任命、考核與薪酬業(yè)績(jī)委員會(huì)匯總審計(jì)委員會(huì)有權(quán)聘請(qǐng)、選擇外部會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)外審計(jì)及其它統(tǒng)計(jì)與調(diào)研結(jié)果進(jìn)行審核，評(píng)估公司行為及業(yè)績(jī)，以及內(nèi)審信息質(zhì)量審計(jì)委員會(huì)可就相關(guān)問(wèn)題質(zhì)詢總經(jīng)理審計(jì)委員會(huì)不與監(jiān)事會(huì)直接接觸，董事會(huì)通過(guò)秘書(shū)辦公室向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)及審計(jì)信息審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)監(jiān)察部無(wú)領(lǐng)導(dǎo)作用，但有權(quán)參與對(duì)審計(jì)監(jiān)察部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估監(jiān)事會(huì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)監(jiān)察部總經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)信息其它需要信息工作報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表綜合調(diào)查報(bào)告意見(jiàn)建議質(zhì)詢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)及信息信息2024年5月21日第48頁(yè)示例：審計(jì)委員會(huì)工作流程公司成立初工作報(bào)告形成與匯報(bào)調(diào)查研究與內(nèi)部商議關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及決策信息收集、審閱年度審計(jì)計(jì)劃審批審計(jì)監(jiān)督體系確立追蹤問(wèn)題的處理結(jié)果確保財(cái)務(wù)監(jiān)控與行為監(jiān)督體系的有效性和穩(wěn)定性明確審計(jì)工作目標(biāo)，在公司成立之初擬定內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)確定內(nèi)部審計(jì)流程每年重新審核財(cái)務(wù)監(jiān)控體系及信息流程，必要時(shí)向董事會(huì)提出調(diào)整方案向高層管理解釋審計(jì)體系與流程，確保被正確理解審計(jì)綱領(lǐng)及長(zhǎng)期計(jì)劃保證審計(jì)工作在短期內(nèi)的合理安排與高效運(yùn)轉(zhuǎn)總結(jié)回顧上一年工作業(yè)績(jī)審議審計(jì)監(jiān)察部提出的年度工作計(jì)劃，提出相應(yīng)調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)選擇外部獨(dú)立審計(jì)人確定衡量公司財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)審計(jì)工作計(jì)劃獨(dú)立審計(jì)人合約及時(shí)獲得充分信息每個(gè)月收集并審閱審計(jì)監(jiān)察部、外部審計(jì)人和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告檢查內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)確性、可靠性在董事會(huì)上聽(tīng)取關(guān)于重大經(jīng)營(yíng)決策的匯報(bào)初步分析數(shù)據(jù)審批意見(jiàn)全套財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)，初步分析對(duì)信息的有效、及時(shí)處理就需進(jìn)一步獲取的信息向?qū)徲?jì)監(jiān)察部或獨(dú)立審計(jì)人提出要求就需進(jìn)一步澄清的問(wèn)題質(zhì)詢總經(jīng)理結(jié)合財(cái)務(wù)狀況和公司內(nèi)外部規(guī)章制度，討論經(jīng)營(yíng)中需特別關(guān)注或予以改進(jìn)的領(lǐng)域，報(bào)董事會(huì)監(jiān)督協(xié)調(diào)特別調(diào)研行動(dòng)的實(shí)施：召請(qǐng)外部審計(jì)人，律師委員會(huì)內(nèi)形成一致意見(jiàn)調(diào)查方案對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及審計(jì)工作狀況的一致意見(jiàn)對(duì)審計(jì)工作的成效與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提出專業(yè)意見(jiàn)總結(jié)工作結(jié)果，形成工作總結(jié)報(bào)董事會(huì)協(xié)助董事會(huì)完成對(duì)股東大會(huì)匯報(bào)報(bào)告的相關(guān)部分在董事會(huì)上提供財(cái)務(wù)與審計(jì)領(lǐng)域的專業(yè)性意見(jiàn)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告確保問(wèn)題的實(shí)質(zhì)性解決訪談管理人員及外部調(diào)查人員監(jiān)督行動(dòng)方案的實(shí)施索取并審閱關(guān)于問(wèn)題處理結(jié)果的報(bào)告向董事會(huì)匯報(bào)關(guān)于重大問(wèn)題追蹤調(diào)查的報(bào)告初次董事會(huì)上每月上旬內(nèi)部討論會(huì)、董事會(huì)例會(huì)及其籌備時(shí)董事會(huì)例會(huì)期間董事會(huì)例會(huì)后日期工作目標(biāo)主要工作工作成果示例2024年5月21日第49頁(yè)示例：董事會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)、人力資源部、財(cái)務(wù)部在考核薪酬流程中的角色董事會(huì)的考核對(duì)象包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)人力資源部和財(cái)務(wù)部是薪酬與提名委員會(huì)的主要消息來(lái)源和執(zhí)行機(jī)構(gòu)(與總經(jīng)理所轄范圍的議題需與總經(jīng)理進(jìn)行積極協(xié)調(diào))人力資源部協(xié)調(diào)每年董事會(huì)與主要管理人員(主要是總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān))的業(yè)績(jī)合同簽訂董事會(huì)薪酬與提名委員會(huì)人力資源部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部定期(每月)提供公司業(yè)績(jī)報(bào)告及主要管理人員等的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的達(dá)成情況人力資源部有義務(wù)提供高層經(jīng)理后備人才培養(yǎng)計(jì)劃及發(fā)展道路的方案領(lǐng)導(dǎo)及信息信息原則2024年5月21日第50頁(yè)示例：薪酬與提名委員會(huì)的工作流程后繼制定領(lǐng)導(dǎo)人的后繼計(jì)劃評(píng)估考核高層管理人員的業(yè)績(jī)薪酬