國貿(mào)實務課件：貨款的支付（匯付和托收）

2024/6/291支付方式――匯付、托收和信用證

支付方式與付款的時間、地點和信用有密切的關(guān)系；在我國進出口貿(mào)易中，除少數(shù)國家采用記帳方式結(jié)算外，主要采用現(xiàn)匯方式結(jié)算；現(xiàn)匯結(jié)算的支付方式主要有三種--匯付、托收和信用證；2024/6/292匯付----順匯（toremit/forwardtransfer）

進口人→銀行→出口人支付工具和資金流向是一致的；2024/6/293托收和信用證----逆匯（todraw/backwardtransfer）

出口人→銀行→進口人←←支付工具和資金流向是相反的2024/6/294

匯付和托收方式----商業(yè)信用；信用證支付方式----銀行信用；2024/6/295（一）匯付（匯款）（Remittance）1、含義及業(yè)務流程進口人（付款人）通過銀行將貨款交付給出口人（收款人）。2024/6/296收款人（出口人）匯付業(yè)務程序裝運貨物（寄單據(jù)）付款人（匯款人）（進口人）交付款項匯出行（進口地銀行）發(fā)付款指示（航寄或電訊）匯入行（出口地銀行）解付款項2024/6/2972024/6/298在匯付方式下，銀行不經(jīng)手貨運單據(jù)；匯付又稱單純支付（clearpayment/simplepayment）；屬順匯；2024/6/2992、種類信匯（mailtransfer,M/T）電匯（telegraphictransfer,T/T）電訊方式----電報、電傳、SWIFT等；SWIFT----環(huán)球銀行財務電訊協(xié)會的簡稱（SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication）（教材：P.197）；票匯（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）2024/6/2910

出口人進口人（收款人）（付款人）

付款委托書匯入行匯出行（出口地銀行）航寄/電訊（進口地銀行）付款委托書（PaymentOrder/PaymentAdvice）2024/6/2911票匯業(yè)務程序（D/D）收款人（出口人）付款人（進口人）匯出行（出票行）匯入行（付款人）寄交匯票交付款項銀行匯票發(fā)付款指示交匯票付款發(fā)貨、寄單2024/6/29123、使用預付和后付預付----預付貨款（PaymentinAdvance）；隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder,CWO）；是買方向賣方提供資金融通；采用預付款對買方的風險；出口采用預付款對賣方的風險；2024/6/2913后付----記帳交易（OpenAccount,O/A）；交貨付現(xiàn)（CashonDelivery,COD）;是賣方向買方提供資金融通；采用后付對賣方的風險；2024/6/29144、特點商業(yè)信用；資金負擔不平衡；2024/6/2915出口方運用T/T收匯規(guī)避風險1、雙方當事人采用匯付的方式來結(jié)算，一般買方需要預付一定比例的定金（通常應該收多少？）；2、賣方備貨裝運，但是保留提單，提單一般做成記名式（為什么？）；3、賣方把提單等全套單據(jù)傳真給對方；4、買方通過T/T憑提單復印件把剩余的金額支付給賣方；5、賣方把全套正本提單等單據(jù)寄送給買方。單純的預付或者到付對于雙方都存在風險，所以很多的時候可能和托收、信用證方式相結(jié)合。2024/6/2916（二）托收（collection）1、含義及業(yè)務流程委托收款；出口人委托銀行向進口人收款；《托收統(tǒng)一規(guī)則》對托收的定義；光票托收和跟單托收；光票托收是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收；↗附帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收；跟單托收是指↘（不附有金融單據(jù)的）商業(yè)單據(jù)的托收2024/6/2917跟單托收業(yè)務流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）裝運貨物取得運輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款2024/6/29182、托收業(yè)務的主要當事人委托人（出口人）與付款人（進口人）----買賣關(guān)系；委托人與托收行－－委托代理（委托被委托關(guān)系）；托收行與代收行－－委托代理（委托被委托關(guān)系）；代收行與進口人----不存在任何契約關(guān)系；↗由代收行充當；提示行↘代收行委托的另一銀行；2024/6/29192024/6/29203、跟單托收的種類和程序↗即期付款交單（D/Patsight）（1）付款交單（D/P）↘遠期付款交單（D/Paftersight）（2）承兌交單（D/A）2024/6/2921（1）付款交單

（documentsagainstpayment,D/P）交單以付款為條件；A.即期付款交單（D/Patsight）2024/6/2922跟單托收業(yè)務流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）裝運貨物取得運輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款D/P即期付款提示付款交單2024/6/2923B.遠期付款交單遠期付款的時間；遠期付款天數(shù)的掌握；進口人憑信托收據(jù)向代收行借單；信托收據(jù)（T/R,trustreceipt）;遠期付款交單，憑信托收據(jù)借單（D/P.T/R）URC522是不提倡采用遠期付款交單，請思考原因？2024/6/2924D/P遠期業(yè)務流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠期裝運貨物取得運輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單2024/6/2925（2）承兌交單（D/A）只適用于遠期匯票的托收；交單以承兌匯票為條件；2024/6/2926D/A業(yè)務流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運貨物取得運輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單2024/6/2927即期D/P:

立即立即見票--------付款----------取單；遠期D/P:

立即XX天后立即見票--------承兌------------付款------------取單；D/A：

立即立即XX天后見票--------承兌---------取單-----------付款；2024/6/2928課堂練習（假設遠期匯票當天提示當天承兌）。托收方式首次提示日承兌日付款日交單日D/PATSIGHT3月8日D/PAT30DAYSAFTERSIGHT3月8日D/AAT45DAYSAFTERSIGHT3月8日2024/6/2929４、托收的國際慣例和特點（1）國際慣例----《托收統(tǒng)一規(guī)則》

（UniformRulesforCollection,URC522）2024/6/2930（２）特點①出口人與銀行的關(guān)系是委托被委托關(guān)系；出口人－－托收行－－代收行－－進口人②銀行三不負責不負責審查單據(jù)；不負責買方的付款；不負責貨物；③商業(yè)信用；2024/6/2931５、托收的利弊利：有利于擴大出口－－促進交易的達成，擴大出口；進口人資金占用時間短，甚至不占用資金做買賣；手續(xù)簡便、費用較低；弊：有一定的風險；收匯風險；其他風險；D/A風險大于D/P不利于資金周轉(zhuǎn)（D/P即期、D/P遠期和D/A）；2024/6/2932６、出口采用托收應注意的問題教材：Ｐ.172-174收取定金賣方利益險（針對采用托收方式收款，但是貿(mào)易術(shù)語采用的是FOB、CFR，買方拒付而貨物途中出現(xiàn)損失由保險公司來賠償。）運輸方式和運輸單據(jù)出口信用保險和國際保理2024/6/2933出口保理（factoring）含義；基本做法：出口人進口人

出口地保理商進口地保理商無追索權(quán)賣斷；資金融通2024/6/2934案例分析某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/PATSIGHT。當時我方考慮到采用D/PATSIGHT的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個40’貨柜的貨物，金額為3萬美元。2024/6/2935后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A30天?？墒?/p>