2023年有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

2023〔5〕1一、有事寫請(qǐng)假條，請(qǐng)假123二、請(qǐng)假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。三、不能無故曠工。曠工1324者按下崗論處。2一、庫存現(xiàn)金治理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金把握在核定限額內(nèi)〔限額 不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安要追究責(zé)任人的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金〔限額5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金〔限額 元以上〕時(shí)，需由兩名人員乘坐時(shí)，需由兩名人員乘坐 前往。6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。7、現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)承受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。8、現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)承受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。二、銀行存款治理二、銀行存款治理1、公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和關(guān)心帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1、公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和關(guān)心帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算治理制度。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算治理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際狀況實(shí)行如下幾種方式：支〕，除上述結(jié)4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際狀況實(shí)行如下幾種方式：支〕，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、財(cái)會(huì)人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準(zhǔn)時(shí)入帳。5、財(cái)會(huì)人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準(zhǔn)時(shí)入帳。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)展核對(duì)，并于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。出納員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)展核對(duì)，并于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實(shí)行分管。由出納員逐筆7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實(shí)行分管。由出納員逐筆三、往來帳款的治理三、往來帳款的治理1、應(yīng)收帳款的治理：1、應(yīng)收帳款的治理：〔1〕進(jìn)展業(yè)務(wù)收款之前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量；〔1〕進(jìn)展業(yè)務(wù)收款之前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量；〔2〕出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展清理，全部登記日記賬；〔2〕出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展清理，全部登記日記賬；〔3〕會(huì)計(jì)人員當(dāng)天依據(jù)原始會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)記賬憑證；〔3〕會(huì)計(jì)人員當(dāng)天依據(jù)原始會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)記賬憑證；〔4〕每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項(xiàng)；〔4〕每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項(xiàng)；〔5〕工程收款完畢后，核對(duì)賬、款無誤后，出納人員將所收款項(xiàng)存入公司賬戶；〔5〕工程收款完畢后，核對(duì)賬、款無誤后，出納人員將所收款項(xiàng)存入公司賬戶；〔6〕會(huì)計(jì)人員于每月月終登記會(huì)計(jì)賬簿?！?〕會(huì)計(jì)人員于每月月終登記會(huì)計(jì)賬簿。、應(yīng)付帳款的治理：公司各部門因選購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)展帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。四、內(nèi)部牽制1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五、附則、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部對(duì)本制度共同擁有解釋權(quán)。3一、堅(jiān)持來客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門，一般由對(duì)口業(yè)325署同意前方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。署同意前方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。四、堅(jiān)持來客接待由主管局長(zhǎng)和秘書股統(tǒng)一安排。四、堅(jiān)持來客接待由主管局長(zhǎng)和秘書股統(tǒng)一安排。車輛治理制度車輛治理制度1、成立司機(jī)班，由后勤統(tǒng)一治理。1、成立司機(jī)班，由后勤統(tǒng)一治理。221005030033、司機(jī)下午5點(diǎn)半交汽車鑰匙，早8點(diǎn)領(lǐng)鑰匙。4、每天晚上留一司機(jī)值班，〔接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班，按司機(jī)值班編排〕。4、每天晚上留一司機(jī)值班，〔接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班，按司機(jī)值班編排〕。55200月250升。由總務(wù)跟車加油。經(jīng)局長(zhǎng)審批后，總務(wù)跟車修理。經(jīng)局長(zhǎng)審批后，總務(wù)跟車修理。7、實(shí)行每月一日例會(huì)制，司機(jī)做好行車記錄。7、實(shí)行每月一日例會(huì)制，司機(jī)做好行車記錄。8、其它事項(xiàng)仍按大路局〔20 8、其它事項(xiàng)仍按大路局〔20 及原車輛治理制度執(zhí)行。9、本制度自20 年6月1日施行，施行后由全局干部職工50元并為舉報(bào)人保密。4務(wù)，制定本制度。〔一〕財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)治理公司的日常財(cái)務(wù)工作。、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的治理、教育、培訓(xùn)和考核。、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)治理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化治理方式等。5、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的推想、打算、核算、分析決策和治理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)視、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支打算、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)視貫徹7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支打算、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)視貫徹執(zhí)行；幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)本錢費(fèi)用進(jìn)展把握、分析及考核。執(zhí)行；幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)本錢費(fèi)用進(jìn)展把握、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！捕硶?huì)計(jì)職責(zé)〔二〕會(huì)計(jì)職責(zé)1、依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理準(zhǔn)時(shí)；1、依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理準(zhǔn)時(shí)；2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)視，業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)視，業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)視，會(huì)計(jì)檔案的保存和治理工作；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)視，會(huì)計(jì)檔案的保存和治理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！踩吵黾{職責(zé)〔三〕出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，準(zhǔn)時(shí)3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。核對(duì)，保證帳實(shí)相符?！菜摹超F(xiàn)金治理制度〔四〕現(xiàn)金治理制度1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3330004、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)?！苍斠娭С鰧徟贫取苍斠娭С鰧徟贫?。出納還款或報(bào)銷〔詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定〕。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷?！参濉持敝卫怼参濉持敝卫?、支票的購(gòu)置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。1、支票的購(gòu)置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無額；每工作日完畢后。額；每工作日完畢后。3、出納收取支票時(shí)，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。3、出納收取支票時(shí)，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管〔經(jīng)理〕、總經(jīng)理〔打算外局部〕簽字后出納經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管〔經(jīng)理〕、總經(jīng)理〔打算外局部〕簽字后出納方可開出。5、所開出支票必需封填收款單位名稱。5、所開出支票必需封填收款單位名稱。6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章?！擦秤¤b的保管〔六〕印鑒的保管1、銀行印鑒必需分人保管。1、銀行印鑒必需分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管?！财摺超F(xiàn)金、銀行存款的盤查〔七〕現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行下午及每月終了進(jìn)展定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)展抽查。2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來余額調(diào)整表”進(jìn)展檢查核對(duì)。支出審批制度支出相關(guān)部門審核審核。5第一章總則第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司)財(cái)務(wù)管策、制度,結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際狀況,制定本制度。企業(yè)化治理單位)和控股子公司(以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè))。第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得獨(dú)立銀行帳號(hào)。各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得獨(dú)立銀行帳號(hào)。第四條集團(tuán)公司對(duì)國(guó)家授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)所占用的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)任并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)視。第四條集團(tuán)公司對(duì)國(guó)家授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)所占用的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)任并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)視。確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。第六條各所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員必需自覺地承受冊(cè)，對(duì)會(huì)計(jì)帳冊(cè)應(yīng)妥當(dāng)保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀;對(duì)企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。第六條各所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員必需自覺地承受冊(cè)，對(duì)會(huì)計(jì)帳冊(cè)應(yīng)妥當(dāng)保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀;對(duì)企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。資收益權(quán)。資收益權(quán)。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對(duì)非控股子公司或集團(tuán)以外的法人供給擔(dān)保，因特別緣由需供給擔(dān)保的”，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對(duì)非控股子公司或集團(tuán)以外的法人供給擔(dān)保，因特別緣由需供給擔(dān)保的”，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。其次章集團(tuán)公司財(cái)務(wù)治理機(jī)構(gòu)及職責(zé)其次章集團(tuán)公司財(cái)務(wù)治理機(jī)構(gòu)及職責(zé)有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一治理。有的集團(tuán)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一治理。他財(cái)會(huì)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實(shí)施。他財(cái)會(huì)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實(shí)施。有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以訂正。有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以訂正。并提出建議。并提出建議。四、參與投資工程效益論證，實(shí)施過程的財(cái)務(wù)監(jiān)視;負(fù)責(zé)集對(duì)集團(tuán)股權(quán)性投資工程參與股權(quán)治理。四、參與投資工程效益論證，實(shí)施過程的財(cái)務(wù)監(jiān)視;負(fù)責(zé)集對(duì)集團(tuán)股權(quán)性投資工程參與股權(quán)治理。下達(dá)各所屬單位占用的國(guó)有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核;對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)展清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。下達(dá)各所屬單位占用的國(guó)有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核;對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)展清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。定并負(fù)責(zé)實(shí)施。定并負(fù)責(zé)實(shí)施。資金調(diào)撥，依據(jù)集團(tuán)進(jìn)展需要，籌劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。資金調(diào)撥，依據(jù)集團(tuán)進(jìn)展需要，籌劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。向集團(tuán)提出建議。向集團(tuán)提出建議。糾紛。糾紛。告。告。第三章所屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)第三章所屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)公司打算財(cái)務(wù)部備案，承受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)視。公司打算財(cái)務(wù)部備案，承受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)視。二、集團(tuán)所屬各企業(yè)實(shí)行預(yù)算治理。二、集團(tuán)所屬各企業(yè)實(shí)行預(yù)算治理。1告下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。告下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。(2)2(2)2(3)各企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會(huì)爭(zhēng)論通過。(3)各企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會(huì)爭(zhēng)論通過。(4)上報(bào)集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。(4)上報(bào)集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。狀況，準(zhǔn)確核算本公司經(jīng)營(yíng)成果，準(zhǔn)時(shí)向集團(tuán)公司上報(bào)月(季)要求聘請(qǐng)具高資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年報(bào)進(jìn)展審計(jì)。狀況，準(zhǔn)確核算本公司經(jīng)營(yíng)成果，準(zhǔn)時(shí)向集團(tuán)公司上報(bào)月(季)要求聘請(qǐng)具高資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年報(bào)進(jìn)展審計(jì)。必需經(jīng)集團(tuán)公司