會計電算化分段實驗數(shù)據(jù)(完整)

會計電算化分段實驗數(shù)據(jù)(完整)實驗一系統(tǒng)管理（一）賬套資料(1)賬套信息賬套號：725賬套名稱：西廣公司啟用日期：2008年01月01日會計期間設(shè)置：01月01日－12月31日(2)單位信息單位簡稱：西廣公司地址：九江西二路開發(fā)區(qū)路68號，法定代表人：朱佳，郵政編碼：332000，聯(lián)系電話及傳真子郵件：Mengye.816@，納稅人登記號：110108200711013。開戶銀行：工行九江分行西二路支行，賬號人民幣戶）。(3)核算類型本幣名稱：人民幣（代碼：RMB），企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007新會計準則科目（建賬時按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目，在后期處理時，按新準則更改會計科目）。(4)基礎(chǔ)信息進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進行分類，有外幣核算、(5)分類編碼方案\數(shù)據(jù)精度客戶、供應(yīng)商分類編碼級次：12，存貨分類編碼級次：1223，部門編碼級次：122，結(jié)算方式編碼級次：12，會計科目編碼級次：42222。存貨數(shù)量、存貨單價、開票單價、件數(shù)及換算率的小數(shù)位均為2。有外幣核算業(yè)務(wù)。2.操作員資料編號姓名口令所屬部門1陳曄無財務(wù)室2李萍無財務(wù)室3張樹無財務(wù)室4張盼無生產(chǎn)科3.權(quán)限分配帳套主管——1陳曄，負責會計軟件運行環(huán)境的建立，以及各項初始設(shè)置工作、憑證審核工作、期末報表的編制、財務(wù)分析、決策支持。負責財務(wù)軟件運行環(huán)境的建立，以及各項初始設(shè)置工作；具有所有系統(tǒng)的全部權(quán)限。出納——2李萍負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作，具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記帳的查詢及打印權(quán)、資金日報查詢權(quán)、支票登記權(quán)以及與銀行對賬有關(guān)的操作權(quán)限；會計——3張樹負責所有憑證的填制，具有“總賬-憑證-憑證處理”的全部權(quán)限，具有“總賬-憑證-查詢憑證、打印憑證、科目匯總、摘要匯總表、常用憑證、憑證復制”權(quán)限，具有“總賬-期末-轉(zhuǎn)賬設(shè)置、轉(zhuǎn)賬生成”權(quán)限。具有工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的全部操作權(quán)限。出納簽字，進行預(yù)算控制方式。賬簿打印位數(shù)、每頁打印位數(shù)按軟件標準設(shè)定，明細賬查詢不控制到科目，明細賬打印按年排頁。會計日歷為1月1日—12月31日；數(shù)量和單位小數(shù)位2位，部門、個人、項目按編碼方式排序。（二）期初科目及余額科目及余額表代碼科目名稱金額代碼科目名稱方向金額1001庫存現(xiàn)金借2,8502001短期借款貸1,700,0001002銀行存款借872,1502201應(yīng)付票據(jù)貸130,000100201銀行存款-工行800000100202銀行存款-中行（美元）10000美元72150人民幣1012其他貨幣資金借50,0002202應(yīng)付賬款貸895,0001101交易性金融資產(chǎn)借50,000220201應(yīng)付賬款-湘華機械廠(供應(yīng)商往來)貸895,000110101交易性金融資產(chǎn)-成本借50,000220202應(yīng)付賬款-桂林機床廠(供應(yīng)商往來)貸110102交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動2203預(yù)收賬款貸103,0001121應(yīng)收票據(jù)借240,0002211應(yīng)付職工薪酬貸332,5001122應(yīng)收賬款借450,0002221應(yīng)交稅費貸56,650應(yīng)收賬款-益陽五交化公司(客戶往來)借160,320222101應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸51,000應(yīng)收賬款-桂林五交化公司(客戶往來)借289,68022210101應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸1123預(yù)付賬款借21,00022210102應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額貸51,0001221其他應(yīng)收款借35,000222102應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅貸4,400122101其他應(yīng)收款-李明君借2,500222103應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅貸122102其他應(yīng)收款-張國借32,500222106應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸1231壞賬準備貸850222107應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加貸1,2501402在途物資借55,0002232應(yīng)付利息貸32,000140201在途物資-原料及主要材料借47,0002231應(yīng)付股利貸140202在途物資-其他借8,0002241其他應(yīng)付款貸43,0001403原材料借288,0002501長期借款貸3,085,000140301原材料-原料及主要材料借271,500250101長期借款-工行(銀行日記賬)貸2,300,000140302原材料-輔料借5,000250102長期借款-中行(銀行日記賬)貸785,000140303原材料-燃料借11,5002701長期應(yīng)付款貸120,0001405庫存商品借1,357,5004001實收資本貸2,500,000140501庫存商品-24自行車(數(shù)量核算,14750輛)借737,5004002資本公積貸80,000140502庫存商品-26自行車(數(shù)量核算,7750輛)借620,0004101盈余公積貸1,250,0001411周轉(zhuǎn)材料借17,500410101盈余公積-法定盈余公積貸1,000,000410102盈余公積-任意盈余公積貸250,0001501持有至到期投資借210,0004103本年利潤150101持有至到期投資-成本借210,0004104利潤分配貸320,000150102持有至到期投資-利息調(diào)整借410401利潤分配-未分配利潤貸320,000150103持有至到期投資-應(yīng)計利息借410402利潤分配-提取法定盈余公積1601固定資產(chǎn)借6,654,500410403利潤分配提取任意盈余公積1602累計折舊貸200,000410404利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤1604在建工程借345,0006001主營業(yè)務(wù)收入160401在建工程-車床安裝借45,000600101主營業(yè)務(wù)收入-24自行車(數(shù)量核算,單位:輛)160402在建工程-廠房借300,000600102主營業(yè)務(wù)收入-26自行車(數(shù)量核算,單位:輛)1606固定資產(chǎn)清理借6051其他業(yè)務(wù)收入1701無形資產(chǎn)借40,0006111投資收益1702累計攤銷貸6301營業(yè)外收入1801長期待攤費用借29,5006401主營業(yè)務(wù)成本1901待處理資產(chǎn)損益借640101主營業(yè)務(wù)成本-24自行車(數(shù)量核算,單位:輛)5001生產(chǎn)成本借130,000640102主營業(yè)務(wù)成本-26自行車(數(shù)量核算,單位:輛)500101生產(chǎn)成本-24自行車借125,0006402其他業(yè)務(wù)支出500102生產(chǎn)成本-26自行車借5,0006405營業(yè)稅金及附加5101制造費用借6601銷售費用510101制造費用-物耗借6602管理費用510102制造費用-折舊借510103制造費用-交通費借510104制造費用-電費借6603財務(wù)費用6711營業(yè)外支出6801所得稅說明：=1\*GB3①借貸方合計數(shù)為10,848,000元，如果以累計折舊、壞賬準備抵消資產(chǎn)，則借貸方合計數(shù)為10,647,150元。=2\*GB3②指定現(xiàn)金、銀行科目?？蛻艟幋a客戶名稱客戶余額01益陽五交化公司16032002桂林五交化公司289680供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商余額01湘華機械廠89500002桂林機械廠0(三)、憑證類別設(shè)置類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，100201,100202付付款憑證貸方必有1001，100201,100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001，100201,100202實驗四總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（三）日常業(yè)務(wù)1月3日，銀行轉(zhuǎn)來收賬通知收到湖南益陽五交化公司匯來前欠貨款85,000元。（轉(zhuǎn)賬支票號202001）1月4日，銷售給中山商場24'自行車50輛，每輛100元，增值稅率為17%，價稅共計5,850元，收到商業(yè)匯票一張。（票號3001）1月5日，提現(xiàn)60,000元。（現(xiàn)金支票號201001）1月5日，發(fā)放獎金50,000元。1月8日，廠部購買辦公用品115元，以現(xiàn)金支付。1月9日，企業(yè)在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)盤虧刀具10把，價值200元；經(jīng)批準處理：增加管理費用。（刀具是周轉(zhuǎn)材料）1月10日，銷售給桂林五交化公司24'自行車3200輛，每輛100元；26'自行車4200輛，每輛150元，增值稅稅率為17%，款項尚未收到。1月12日，制造車間購買市內(nèi)乘車月票1,500元；廠部管理人員購買市內(nèi)乘車月票100元，從銀行存款戶支付。（轉(zhuǎn)賬支票號202101）1月14日，收到銀行轉(zhuǎn)來利息通知單，本月利息收入5,000元。（轉(zhuǎn)賬支票號202002）*1月16日，從桂林市機械廠購改裝C6240A數(shù)控車床1臺，含增值稅金額35,100元（不需安裝，已投入使用，款未付）。該機床預(yù)計使用3年，采用平均年限法（二）折舊，預(yù)計凈殘值4%，由生產(chǎn)科使用（單部門使用）。1月18日，收到李明君歸還欠款2,500元（現(xiàn)金）。*1月20日，購微機、打印機等，價值82,900元，通過銀行付款（轉(zhuǎn)賬支票號202102），。該微機預(yù)計使用3年，采用平均年限法（二）折舊，預(yù)計凈殘值4%，由財務(wù)室使用（單部門使用）。*1月22日，外單位向本廠捐贈A525車床一臺，原值120,000元，估計折舊40,000元。該機床預(yù)計使用4年，采用平均年限法（二）折舊，預(yù)計凈殘值率4%，由生產(chǎn)科使用（單部門使用）。1月24日，支付12月電費9,299.51元，其中，生產(chǎn)產(chǎn)品用7200元；車間辦公用599.51元；管理部門用1500元。（轉(zhuǎn)賬支票號202103）1月26日，從銀行存款戶歸還生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款690,000元。（轉(zhuǎn)賬支票號202104）1月28日，接銀行通知，實際生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款利息48,000元已轉(zhuǎn)賬（轉(zhuǎn)賬支票號202105）1月30日，攤銷無形資產(chǎn)833.33元（無形資產(chǎn)40000，按4年直線法攤銷）。1月31日，預(yù)提本年長期借款的利息19,166元。（本借款是用來建造廠房的）實驗五、工資管理系統(tǒng)１．業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別個數(shù)：1個，核算幣種：人民幣RBM，實行代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度：3位。２．人員檔案及類別部門檔案、人員檔案見企業(yè)基礎(chǔ)資料（全部人員均為中方人員），計稅，通過工商銀行代發(fā)工資，個人賬號為11位，按人員檔案號順序分別為：20080087101~20080087107，人員類別分為：01企業(yè)管理人員、02車間管理人員、03銷售人員。３．工資項目及公式（1）工資項目表項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項基本工資N102增項崗位工資N102增項獎金N102增項交補N62增項應(yīng)發(fā)合計N102增項病假扣款N82減項事假扣款N82減項養(yǎng)老保險N82減項代扣稅N82減項扣款合計N82減項實發(fā)合計N102增項日工資N82其他事假天數(shù)N80其他病假天數(shù)N80其他計稅基數(shù)N82其他（2）計算公式崗位工資：IFF(人員類別=“企業(yè)管理人員”，750，IFF(人員類別=“車間管理人員”，650，700))獎金：IFF(人員類別=“企業(yè)管理人員”，120，150)交補：IFF(人員類別=“銷售人員”，150，100)日工資：(基本工資+崗位工資+獎金)/21養(yǎng)老保險：(基本工資+崗位工資+獎金)*0.03病假扣款=病假天數(shù)*日工資事假扣款=事假天數(shù)*日工資計稅基數(shù)：基本工資+崗位工資+獎金+交補-病假扣款-事假扣款-養(yǎng)老保險4．所得稅項目所得稅項目為：工資；對應(yīng)工資項目：計稅基數(shù)。5．本月職工事假數(shù)據(jù)如下：105張樹請事假2天，201張盼請事假1天。6．工資分攤——均指企業(yè)負擔的部分（只分攤本期發(fā)生的工資費用）分攤計提月份：01月。核算部門：行政科、生產(chǎn)科、供銷科。計算公式：應(yīng)付工資總額=應(yīng)發(fā)合計*100%7．將工資分攤生成的憑證在總賬中審核、記賬（選做）。8．進行工資月末處理（選做）。實驗六固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)１．業(yè)務(wù)控制參數(shù)按平均年限法（一）計提折舊，折舊分配周期為1個月，類別編碼方式為2112，固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，卡片序號長度為3；要求與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬，固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)，累計折舊對賬科目：累計折舊，在對賬不平情況下不許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；已注銷的卡片5年后刪除，固定資產(chǎn)缺省入賬科目：固定資產(chǎn)，累計折舊缺省入賬科目：累計折舊；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時要求將剩余折舊全部提足。２．資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別表編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性01房屋及建筑物4總計提011房屋4總計提012建筑物4總計提02通用設(shè)備4正常計提021生產(chǎn)用設(shè)備4正常計提022非生產(chǎn)用設(shè)備4正常計提03交通運輸設(shè)備4正常計提031生產(chǎn)用運輸設(shè)備4輛正常計提032非生產(chǎn)用運輸設(shè)備4輛正常計提04電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4正常計提041生產(chǎn)用設(shè)備4臺正常計提042非生產(chǎn)用設(shè)備4臺正常計提３．部門及對應(yīng)折舊科目車間、部門對應(yīng)會計科目1行政科管理費用2生產(chǎn)科制造費用——折舊費用3供銷科銷售費用４．增減方式設(shè)置：默認系統(tǒng)提供常用的增減方式。５．原始卡片代碼0111010010212001名稱辦公樓生產(chǎn)設(shè)備類別房屋生產(chǎn)用設(shè)備入賬日期(按初始化期間前推8個月)(如初始化期間為2008年1月1日，則入賬日期為2007年4月1日)原值1,114,500.005,540,000.00累計折舊32,000.00168,000.00折舊方法平均年限法（二）平均年限法（二）使用期間150240折舊費用科目管理費用制造費用凈殘值率4%4%使用部門行政科-廠辦(單部門使用)生產(chǎn)科(單部門使用)增加方式在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用6．處理本月業(yè)務(wù)（1）本月16日購入改裝數(shù)控車床一臺。（2）本月20日購入的微機。（3）本月22日外單位向本廠捐贈車床一臺。（4）月末計提本月折舊。（5）月末結(jié)賬（選做）。實驗七期末處理1月31日，計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅（按10,000元計提）和教育費附加（按5,000元計提）。1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本（通過自動轉(zhuǎn)賬方式結(jié)轉(zhuǎn)）。（四）期末結(jié)轉(zhuǎn)1．1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期的收入、費用（通過自動轉(zhuǎn)賬方式結(jié)轉(zhuǎn)）。2．1月31日，計算本月應(yīng)交所得稅（不考慮遞延所得稅情況，按當期會計利潤的25%計算）并結(jié)轉(zhuǎn)（通過自動轉(zhuǎn)賬方式結(jié)轉(zhuǎn)）。（五）期末銀行對賬1月1日的銀行對賬單和企業(yè)銀行存款日記賬的期初余額相同，均為872,150元。1月31日銀行送來的對賬單的內(nèi)容如下，請進行期末銀行對賬處理。1．8日，收到益陽五交化公司匯來貨