紀(jì)監(jiān)審動態(tài) - 陜西中醫(yī)學(xué)院

紀(jì)監(jiān)審動態(tài)

總第四十九期

二O一三年第一期

主辦單位：紀(jì)委監(jiān)察處審計處2013年3月29日

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本期目錄

★陜西中醫(yī)學(xué)院2013年審計工作要點

★紀(jì)委、監(jiān)察處獲“全省教育系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察工作先進集體”稱號

★審計處獲“陜西省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作先進集體”稱號

★西安外事學(xué)院審計處來我校交流工作

★遠(yuǎn)志廣場改造工程審計審減資金54.74萬元

★11號公寓工程招標(biāo)階段審計成果201.38萬元

★G座安置樓工程招標(biāo)階段審計成果2604.83萬元

★安置樓工程進度款審計核減支付資金411.55萬元

★修繕工程審計簡況

★跟蹤審計工作簡況

★大宗物資采購及招議標(biāo)情況

主編：第五太卓副主編：曹彩霞趙利琴編輯：魯寶強賀鵬賀青熊敏榮

陜西中醫(yī)學(xué)院2013年審計工作要點

2013年,我校審計工作將在校黨委、行政和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)

下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，充分發(fā)揮審計工作在經(jīng)濟運行中

的“免疫系統(tǒng)”功能，堅持關(guān)口前移，繼續(xù)做好基建工程的全過程跟

蹤審計；積極穩(wěn)妥地開展學(xué)校及二級財務(wù)收支審計、科研經(jīng)費審計等

工作；強化審計整改，對于審計中查出的問題，被審計的部門要舉一

反三，采取有效措施全力進行整改。力爭把審計打造成為“經(jīng)濟的良

醫(yī)”，為提高教育資金的使用效益，堵塞管理漏洞、維護校內(nèi)經(jīng)濟秩

序等方面提供強有力的保障。

一、全面開展各項審計工作

（-）建設(shè)工程全過程跟蹤審計

繼續(xù)全程跟蹤南北校區(qū)安置樓和兩座學(xué)生公寓等建設(shè)項目，根據(jù)

建設(shè)工程進展，對項目施工階段的合同審核、隱蔽工程驗收、進度款

支付、變更簽證、材料采購等環(huán)節(jié)嚴(yán)把審計關(guān)口，對已驗收的10號

學(xué)生公寓工程及時實施竣工結(jié)算審計。

（二）基建、修繕等工程結(jié)算審計

進一步規(guī)范基建、修繕等工程結(jié)算審計程序，對報審工程的立項

審批手續(xù)、資金來源、工程量、工程變更簽證、竣工驗收等核實審驗，

嚴(yán)格執(zhí)行“未經(jīng)審計，財務(wù)部門不得付款”的制度。

（三）處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作

根據(jù)黨委組織部的委托，對離職的處級領(lǐng)導(dǎo)干部實施離任經(jīng)濟責(zé)

任審計，客觀公正地評價領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任。針對審計中的問題

和建議，按照學(xué)校經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議要求，開展整改情況的專項

檢查，提高經(jīng)濟責(zé)任審計成果的利用。

（四）財務(wù)收支審計

做好2012年度學(xué)校大財務(wù)及二級財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況的審

計工作，上半年完成學(xué)校后勤飲食中心、校醫(yī)院、資產(chǎn)經(jīng)營公司等二

級財務(wù)的審計工作。學(xué)校大財務(wù)及兩個附院的財務(wù)收支審計將結(jié)合

2013年處級干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作同步進行。

（五）科研經(jīng)費審計審簽

根據(jù)科技處委托，會同計財處，完成科研經(jīng)費的審計、審簽工

作，提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。

二、建立健全審計規(guī)章制度

出臺《陜西中醫(yī)學(xué)院建設(shè)工程項目財務(wù)決算審計辦法》、《陜西中

醫(yī)學(xué)院審計整改工作暫行辦法》等兩項制度，規(guī)范學(xué)校建設(shè)工程項目

財務(wù)決算，增強審計整改力度。

三、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型

主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強服務(wù)意識，提高審計工作

水平；逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，擴大審計公告的范圍，

使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計。

四、主動參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動

認(rèn)真履行審計職責(zé)，全程參與5萬元以上基建、修繕項目和涉及

工程量核算的物資設(shè)備采購的考察、招投標(biāo)、施工、驗收等階段的活

動，強化事前、事中審計監(jiān)督。

五、處理好服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系

1、上半年舉辦一次審計知識講座，普及財經(jīng)審計知識，同時通

過學(xué)校媒體刊登審計工作情況，加深大家對財務(wù)審計和國家相關(guān)審計

政策法規(guī)的了解，提高被審計單位和被審計人員對審計工作的理解和

認(rèn)識。

2、下半年召開第七屆審計工作研討會，發(fā)揮聯(lián)席會議組織協(xié)調(diào)

作用，加強與相關(guān)部門的聯(lián)系和溝通，主動爭取各方面的支持、理解

與配合。

六、加強小型建設(shè)工程招投標(biāo)管理審計

做好對小型建設(shè)及修繕工程招投標(biāo)管理工作，配合國資、后勤等

部門完成建設(shè)工程項目招標(biāo)文件編制、攔標(biāo)價的制訂、合同審簽等工

作。

七、強化審計隊伍建設(shè)，增強服務(wù)意識

加強政治思想、審計職業(yè)道德和廉潔自律教育，培養(yǎng)審計人員愛

崗敬業(yè)、樂于奉獻及勤政、廉潔、務(wù)實的工作作風(fēng)。積極開展審計業(yè)

務(wù)知識學(xué)習(xí)，參加后續(xù)教育培訓(xùn)，構(gòu)建職業(yè)化、學(xué)習(xí)型的審計隊伍,

為學(xué)校審計事業(yè)的發(fā)展提供人才保證和智力支持。

紀(jì)委、監(jiān)察處獲“全省教育系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察工作先進集體”稱號

為了進一步推進教育系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)，省委教育工委在教育系

統(tǒng)開展了紀(jì)檢監(jiān)察先進集體評選活動，根據(jù)《中共陜西省委教育工委

陜西省教育廳關(guān)于表彰全省教育系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察工作先進集體和先進

個人的決定》（陜教工紀(jì)［201311號），我校被授予，全省教育系

統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察工作先進集體‘榮譽稱號。

近年來，在學(xué)校黨委和上級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，我校紀(jì)檢監(jiān)察工作認(rèn)

真貫徹落實黨的十七大、十八大和中央紀(jì)委、省紀(jì)委全會精神，圍繞

學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，堅持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并

舉、注重預(yù)防”的方針，突出重點，認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，

全面推行“一崗雙責(zé)”，狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作。經(jīng)過全

校師生員工的共同努力，我校黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作取得了新

進展，為推進學(xué)校事業(yè)科學(xué)健康發(fā)展提供了有力保障。

審計處獲“陜西省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作先進集體”稱號

日前，省教育廳發(fā)布《關(guān)于表彰2012年度陜西教育系統(tǒng)內(nèi)部審

計工作先進集體和優(yōu)秀審計項目的通報》（陜教審【2013]1號），我

校被授予2012年教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作綜合先進集體，同時我校

"2011年度財務(wù)收支審計”被評為優(yōu)秀審計項目。

我校高度重視教育審計工作，營造了有利于內(nèi)部審計工作開展的

環(huán)境和條件。在上級主管部門和學(xué)校的大力支持下，全體審計人員求

真務(wù)實，開拓創(chuàng)新,積極開展各項審計業(yè)務(wù),全面履行內(nèi)部審計職責(zé)，

著力發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。2012年，共完成各類審計項目108

項，審計金額累計達到28.46億元，為學(xué)校審減和節(jié)約資金553.57

萬元。在維護學(xué)校財經(jīng)秩序、規(guī)范經(jīng)濟管理、提高教育資金使用效益、

促進廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用，取得了顯著成績。

西安外事學(xué)院審計處來我校交流工作

3月12日上午，西安外事學(xué)院審計處長一行四人來我校交流審

計工作，我校審計處全體工作人員與來賓就財務(wù)收支審計，科研經(jīng)費

審計，基建修繕審計，全程跟蹤審計，審計隊伍建設(shè)與繼續(xù)教育等方

面的基本作法，取得經(jīng)驗、存在的問題以及應(yīng)對的措施進行了深入的

探討和交流。

遠(yuǎn)志廣場改造工程審計審減資金54.73萬元

按照我院《基建、修繕工程審核辦法》規(guī)定，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)，委托并協(xié)助審計公司對遠(yuǎn)志廣場改造工程結(jié)算資料進行了

審核。本次審核包括土建、安裝工程的投標(biāo)預(yù)算范圍內(nèi)的工程,

以及簽證和變更項目。該項工程報審結(jié)算總金額為262.37萬元，

最終審定為207.63萬元,核減54.74萬元,審減率為20.86%0

11號學(xué)生公寓工程招標(biāo)階段審計成果201.38萬元

2012年12月，審計處配合跟蹤審計公司依照招標(biāo)文件，對11

號學(xué)生公寓工程的攔標(biāo)價和工程量清單進行了審計。此項工程的攔標(biāo)

價報審金額為998.47萬元，審定金額為964.87萬元，審減金額為

33.60萬元；工程量清單審核中，審減部分42項、審增部分66項、

漏項部分4項，審計成果167.78萬元。

11號學(xué)生公寓工程量清單審計成果表

序號工程項目審計項目數(shù)量審計成果造價

1土建工程量清單審減部分11項35.56萬元

2安裝工程量清單審減部分31項50.96萬元

3土建工程量清單審增部分16項26.15萬元

4安裝工程量清單審增部分50項48.49萬元

5土建工程量清單漏項部分4項6.61萬元

合計112項167.78萬元

G座安置樓工程招標(biāo)階段審計成果2604.83萬元

2013年1月，審計處配合審計公司依照招標(biāo)文件，對G座安置

樓工程的攔標(biāo)價和工程量清單進行了審計。該工程的攔標(biāo)價報審金額

為9684.95萬元，審定金額為9374.00萬元，審減金額為310.95萬

元；工程量清單審核中，審減部分90項、審增部分63項、漏項部分

28項，審計成果2293.88萬元。

G座安置樓工程量清單審計成果表

序號工程項目審計項目數(shù)量審計成果造價

1土建工程量清單審減部分28項1437.73萬元

2安裝工程量清單審減部分62項226.84萬元

3土建工程量清單審增部分23項388.53萬元

4安裝工程量清單審增部分40項33.25萬元

5土建工程量清單漏項部分17項137.79萬元

6安裝工程量清單漏項部分11項69.74萬元

合計181項2293.88萬元

安置樓工程進度款審計核減支付資金411.55萬元

今年以來，審計處完成了南校區(qū)E標(biāo)段、F標(biāo)段第2次、第3

次工程進度款的審核及北校區(qū)一標(biāo)段第2次工程進度款審核工作，總

計報審金額為4777.78萬元，審準(zhǔn)金額為4366.23萬元，核減金額為

411.55萬元。

修繕工程審計工作簡況

2013年1月以來，審計處共完成工程審計項目10項，送審計金

額為：5179470.86元，審準(zhǔn)金額為4602745.85元，審減資金為

576725.01元。

審減

序號項目送審金額審準(zhǔn)金額

金額

1基礎(chǔ)醫(yī)學(xué)院生物實驗中心環(huán)境改造工程95632.4795632.470

2北校區(qū)2號公寓二層裝修工程96626.1987948.658677.54

3中醫(yī)骨傷實驗室環(huán)境改造工程144396.22144396.220

4南校區(qū)學(xué)生食堂粉刷工程226340.18154914.6171425.57

醫(yī)技系微生物免疫檢驗及影像實驗室環(huán)境改造

525850.0025850.000

I'.f'i'

6經(jīng)四路建設(shè)工程510366.79510366.790

7校醫(yī)院改造工程1463202.281291659.00171543.28

8學(xué)生公寓粉刷工程（樓道、宿舍）496946.88473346.8823600.00

9北校區(qū)安置樓工程車庫變更預(yù)算1529881.311435313.4294567.89

10F樓工程基坑支護預(yù)算590228.54383317.81206910.73

合計5179470.864602745.85576725.01

跟蹤審計工作簡況

2012年12月以來，共參與招標(biāo)及采購工作13項，涉及資金

7213125元（不包含11號公寓和G樓兩項的金額）。

序號時間項目名稱資金

112.111號公寓工程招標(biāo)文件審核建議11條

212.6鋼材采購221噸920180元

312.13鋼材采購75噸313640元

412.20鋼材采購330噸1313830元

512.2611號公寓工程開標(biāo)8886489.88元

612.29鋼材采購132噸558920元

71.15G座安置樓工程招標(biāo)文件審核建議4條

81.211號公寓工程議標(biāo)（費率0.85%）75535元

91.4鋼材采購104噸428300元

101.15鋼材采購40噸175500元

111.22鋼材采購53噸232380元

122.5G座安置樓工程開標(biāo)91809724.86元

132.27鋼材采購164噸718120元

143.1鋼材采購298噸1224260元

153.19鋼材采購305噸1252460元

163.2511號公寓工程合同審核建議4條

介計7213125元

大宗物資采購及招議標(biāo)情況

紀(jì)委監(jiān)察處2012年12月以來,共參與完成大宗物資采購及招議標(biāo)項目共計

11項，涉及可統(tǒng)計乙方報價3416748元，最終購買價2967802元，節(jié)減資金

448946元。單位：元

具體

序號項目名稱乙方報價最終價格節(jié)減