報銷制度完整版本

1/1報銷制度第一章業(yè)務(wù)招待費第一條基本原則：一事一申請、一事一報銷、嚴格控制、厲行節(jié)約、提前申請、及時報銷、單據(jù)齊全。（一）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費后需及時報銷，一般不得跨月報銷，特殊情況下經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，可于次月申請報銷。（二）業(yè)務(wù)招待費報銷時必須填列業(yè)務(wù)招待費報銷單，并附業(yè)務(wù)接待費申請單，按報銷程序進行報批。（三）出差期間所發(fā)生的接待費在征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可后到辦公室補辦申請手續(xù)。接待事項應(yīng)一事一申請，不得一次報銷不同接待事項的發(fā)票。第二條基本流程：提交申請、事后報銷（一）提交申請：由經(jīng)辦部門根據(jù)實際情況，在接待前填寫業(yè)務(wù)招待費使用申請單，報辦公室、財務(wù)部、公司總經(jīng)理審批后，向財務(wù)預(yù)支款項。接待的實施部門原則上由辦公室承辦，業(yè)務(wù)部門參與。即：經(jīng)辦人員→部門負責人→財務(wù)審核→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。（二）報銷：經(jīng)辦部門在接待任務(wù)完成后，將有關(guān)單據(jù)收集完整，填寫業(yè)務(wù)招待費費用報銷單，附相關(guān)原始單據(jù)，報部門負責人、財務(wù)部聯(lián)審會簽后，報財務(wù)總監(jiān)簽批。憑審批后的費用報銷單和業(yè)務(wù)招待費申請單，到財務(wù)部根據(jù)原借款金額按多退少補原則進行報銷。報銷金額5000元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：經(jīng)辦人員→部門負責人→財務(wù)審核→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批→董事長簽批。第二章差旅費第一條差旅費借支申請程序（一）出差人員根據(jù)工作安排，在出差前應(yīng)事先填寫出差申請單，部門負責人簽字后，憑出差申請單填寫借據(jù)后向財務(wù)部辦理差旅費借款手續(xù)，并將出差申請單妥善保管。申請單正本作為差旅費報銷的依據(jù)，存根聯(lián)交部門考勤員保管，待月底附于考勤表后交辦公室，做員工出勤記錄登記。即：擬出差人員→部門負責人→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批（二）特殊情況下不能事先填寫“出差申請單”的，可先口頭申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后事后補填。（三）借支差旅費的數(shù)額不得超過往返路費+出差天數(shù)×（每天住宿標準+伙食補助+交通費）之和。特殊情況需超限額借支的，需說明原因由公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可借支。（四）出差申請單上應(yīng)列明所有出差人員姓名。第二條差旅費報銷程序（一）出差人員歸來后應(yīng)在3個工作日內(nèi)報賬并沖銷借款，未還清借款不得再借入備用金。如有特殊原因未能沖銷借款時，需書面說明情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，交財務(wù)部備案。（二）如出差為多人時，應(yīng)指定一經(jīng)辦人統(tǒng)一匯總報賬，結(jié)清原借支款。公司領(lǐng)導(dǎo)出差由辦公室承辦。（三）報銷差旅費必須填寫差旅費報銷單，按下述程序?qū)徍伺鷾屎?，憑出差申請單正本和差旅費報銷單到財務(wù)部報銷款項。差旅費5000元以內(nèi)由各公司總經(jīng)理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：擬出差人員→部門負責人→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批→董事長簽批。（四）不符合差旅費報銷程序或手續(xù)不全的，財務(wù)部不予報銷。第三章辦公費及其他零星費用第一條辦公費用支出（一）原則上2000以內(nèi)的日常費用支出先填制報銷單，經(jīng)各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后進行報銷，報銷流程參照招待費及管理費的報銷流程，即：經(jīng)辦人員→部門負責人→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。（二）涉及2000元以上大額辦公費用支出的事項需先填寫“XX（公司名稱）公司呈批件”或XX公司資金使用審批單，由各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)批準后方可辦理并進行事后的報銷，即：經(jīng)辦人提交呈批→辦理業(yè)務(wù)→填制報銷單（或者財務(wù)直接付款給對方單位）→部門負責人→財務(wù)審核→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。第四章業(yè)務(wù)招待費及差旅費控制標準第一條業(yè)務(wù)招待費開支標準（一）工作餐（1）客戶：公司根據(jù)實際情況確定。（2）其他人員根據(jù)具體情況制定用餐標準。（二）住宿費（1）客戶：根據(jù)實際情況確定。（2）其他人員根據(jù)實際情況而定。（三）在外招待（1）在外招待客人要從嚴控制。確需招待時，應(yīng)事先征得領(lǐng)導(dǎo)同意（規(guī)格、標準），事后到辦公室補辦申請等手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)批準后方可到財務(wù)部報銷。（四）禮品招待費用（1）贈送禮品從嚴掌握，確實需要贈送禮品時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準。（2）贈送禮品統(tǒng)一由辦公室采購、登記、保管、發(fā)放。（3）因業(yè)務(wù)原因需贈送禮品時，應(yīng)事先確定贈品標準并征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準，回公司后到辦公室登記，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后到財務(wù)部報銷。（五）檢查與考核（1）年度業(yè)務(wù)招待費的執(zhí)行情況由辦公室于每年年末時向公司董事會做出報告。（2）本標準執(zhí)行情況由公司財務(wù)部會同辦公室每年度進行檢查和考核。（3）考核標準執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定。第二條差旅費開支標準（一）交通工具（1）交通工具報銷范圍和標準①出差人員乘坐飛機從嚴控制。相關(guān)人員原則上不得乘坐飛機，因出差路途較遠或時間任務(wù)較緊的，在不突破當年部門經(jīng)費預(yù)算的情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后可乘坐飛機，未經(jīng)批準乘坐飛機或超標準乘坐火車輪船的，只按標準（限額標準上限）內(nèi)票價報銷，超出部分自理。同時，如提前到達目的地所節(jié)余時間不計發(fā)伙食、住宿補助。②出差人員按規(guī)定乘坐飛機、火車、輪船、汽車的相關(guān)雜費（保險費、機場建設(shè)費、托運費、訂票費等）憑票據(jù)實報銷；其因往返機場、車站、碼頭乘坐的出租車、專線車費用憑有效單據(jù)據(jù)實報銷。③自備公務(wù)用車出差可憑票報銷過路費、過橋費、停車費、汽油費（收費單位蓋章有效）等。（二）市內(nèi)交通費（1）出差期間辦理業(yè)務(wù)的市內(nèi)交通費憑有效票據(jù)（應(yīng)在票據(jù)后注明乘坐時間、起止地點）據(jù)實報銷。出差往返當天，公司派車接送的，不再報銷當日的市內(nèi)交通費。（2）出差派公務(wù)用車的，不報銷市內(nèi)交通費。（三）住宿費標準1.按照職務(wù)級別報銷住宿費，在額度內(nèi)憑有效票據(jù)，據(jù)實報銷，超支不補。2.因接待單位安排等原因住宿費超過限額標準的，公司領(lǐng)導(dǎo)可據(jù)實報銷，其余人員經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準的可據(jù)實報銷。（四）補助及其他（1）伙食補助出差人員住宿費用和伙食補貼標準（單位：元/人/天）：伙食補貼標準公司高管100其他員工100（2）其他事項①因接待陪同需要，住宿費及乘坐交通工具超過規(guī)定標準的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，據(jù)實報銷。②因項目調(diào)研、考察、慶典等活動，由公司統(tǒng)一組織安排行程、食宿的，由辦公室統(tǒng)一報銷。（3）根據(jù)工作需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，到外地參加各種會議、培訓(xùn)班、學(xué)習班、研究班的人員，參會期間車船費、住宿費、伙食補助，憑參會的