公司資金收支及賬戶管理制度模板（4篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)公司資金收支及賬戶管理制度模板資產(chǎn)委托管理協(xié)議甲方（委托方）：____法定代表人：____乙方（受托方）：法定代表人：____甲方為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值，甲方在認(rèn)可乙方對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)賬戶的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方進(jìn)行資產(chǎn)管理，乙方以人才和信息優(yōu)勢(shì)為依托，接受甲方的委托，雙方就有關(guān)事宜達(dá)成協(xié)議如下：一、委托資產(chǎn)的種類及評(píng)估辦法甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的資產(chǎn)為下列第項(xiàng)：1.貨幣資金，計(jì)人民幣（或美元、港幣等）____元；2.合法托管、登記的合約，詳見(jiàn)清單，計(jì)____股，折合人民幣_(tái)___元。并按下列方法評(píng)估價(jià)值：a.已上市合約按委托前一日證券收盤(pán)價(jià)。b.尚未上市合約按發(fā)行價(jià)____倍計(jì)。c.其他資產(chǎn)，詳見(jiàn)清單，折合人民幣_(tái)___元。3.合法資金賬戶，賬戶總金額為（美元、歐元、人民幣）____元。總計(jì)賬戶個(gè)數(shù)____，賬戶詳細(xì)清單包含賬戶細(xì)則及單個(gè)賬戶金額最少不得少于（美元、歐元、人民幣）____元。二、賬戶管理甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的賬戶為下列第項(xiàng)：1.甲方以自己的名義在乙方指定的營(yíng)業(yè)部設(shè)置股票在賬戶和資金賬戶，授權(quán)乙方在下列賬戶中進(jìn)行資產(chǎn)管理。2.甲方提供資金規(guī)模大于伍佰萬(wàn)人民幣的資金賬戶，并授權(quán)乙方進(jìn)行管理。3.甲方提供多個(gè)資金賬戶，并提供乙方多賬戶管理系統(tǒng)。單個(gè)賬戶資金規(guī)模大于（美元、歐元、人民幣）____元的資金賬戶委托乙方管理。三、委托期限自____年____月____日起至____年____月____日止。具體從甲方將資產(chǎn)交付給乙方管理之日起算起。四、投資限制甲方委托乙方管理的資產(chǎn)投資范圍僅限于資金所在平臺(tái)可交易的交易品種。五、授權(quán)范圍甲方授權(quán)乙方進(jìn)行投資，具體交易品種與買賣時(shí)機(jī)由乙方?jīng)Q定。六、甲方的權(quán)利和義務(wù)1.甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定獲得相應(yīng)的投資收益，并有權(quán)對(duì)乙方管理資產(chǎn)的行為進(jìn)行監(jiān)督；2.甲方確保未利用銀行信貸資金進(jìn)行委托投資，并保證委托資產(chǎn)的合法性，且不存在任何法律上的障礙；3.甲方保證委托資產(chǎn)的足額按時(shí)到位；4.在本協(xié)議有效期內(nèi)，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情況下自行動(dòng)用其委托乙方管理的資產(chǎn)，也不得擅自將相關(guān)委托資產(chǎn)私自留存或另立賬戶存儲(chǔ)。七、乙方的權(quán)利和義務(wù)1.乙方有權(quán)依據(jù)本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)行合理管理并有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)自主決定最佳投資組合；2.乙方應(yīng)依據(jù)本協(xié)議的規(guī)定，本著誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎盡職原則，對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)行管理；3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情況下，為自己的經(jīng)濟(jì)利益動(dòng)用甲方資產(chǎn)；4.乙方保證執(zhí)行投資的合法合規(guī)性；5.乙方保證委托資產(chǎn)的安全性，不得從事有損于甲方利益的活動(dòng)；6.及時(shí)清算甲方委托資產(chǎn)的投資收益。八、傭金和管理費(fèi)的收取方式乙方應(yīng)盡自己所能，發(fā)揮受托資產(chǎn)的最大效益。若年投資收益率低于____%，乙方不收取交易傭金和管理費(fèi)；若高于這一比例，乙方將收取賬戶總資金%的賬戶管理費(fèi)。超過(guò)部分按以____式結(jié)算：1.高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；2.高于____%，超出部分收益歸乙方所有。九、協(xié)議的變更和終止1.甲方在委托期限內(nèi)不得減少委托投資款；2.甲方在委托期限內(nèi)要追加委托投資款的，應(yīng)提前三日通知乙方；3.甲方追加投資的期限不得少于三個(gè)月。十、到期結(jié)算存量合約處理：委托資產(chǎn)到期，乙方結(jié)算存量合約應(yīng)遵循以下原則：1.合約到期日前2.資金結(jié)算劃撥：a.協(xié)議到期無(wú)存量合約的，按扣除有關(guān)稅費(fèi)和乙方分成后的余額結(jié)算；b.結(jié)算結(jié)果以雙方各自的授權(quán)代表簽字確認(rèn)為準(zhǔn)；c.乙方應(yīng)在接到甲方書(shū)面通知后____工作日內(nèi)將結(jié)算資金劃入甲方指定的賬戶內(nèi)；d.存量合約的結(jié)算額可以與乙方應(yīng)得的分成相抵銷，多退少補(bǔ)；十一、虧損賠償甲方主動(dòng)承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，自愿承擔(dān)資金賬戶%的虧損風(fēng)險(xiǎn)，超出甲方承擔(dān)范圍的由乙方承擔(dān)所有虧損風(fēng)險(xiǎn)。十二、協(xié)議延期1.如果本協(xié)議需延期，甲乙雙方應(yīng)在本協(xié)議期滿之日____天以前，就本協(xié)議延期事宜達(dá)成書(shū)面一致意見(jiàn)。2.若本協(xié)議延期，甲乙雙方可選擇以下一種結(jié)算方式：a.按照協(xié)議規(guī)定的期滿日進(jìn)行結(jié)算，甲方的委托投資額也相應(yīng)地按結(jié)算后的余額為基數(shù)；b.甲乙雙方待協(xié)議規(guī)定的延期日期滿后統(tǒng)一結(jié)算。十三、違約責(zé)任在本協(xié)議履行過(guò)程中，任何一方如有違反本協(xié)議約定的行為，均應(yīng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約金額賬戶資金日萬(wàn)分之三的違約責(zé)任，并應(yīng)賠償守約方的實(shí)際損失。十四、爭(zhēng)議的解決在本協(xié)議履行過(guò)程中發(fā)生的任何爭(zhēng)議，雙方均應(yīng)友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提請(qǐng)____并依照該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則仲裁解決。仲裁裁決對(duì)雙方具有最終的法律約束力。十五、本協(xié)議一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，自雙方蓋章或授權(quán)代表簽字之日起生效。公司資金收支及賬戶管理制度模板（二）集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度第一章總則第一條目的為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理，保證資金安全，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于集團(tuán)各級(jí)分子公司。第二章銀行開(kāi)戶設(shè)立第三條銀行賬戶審批所有分子公司的所有銀行賬戶的開(kāi)立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。第四條銀行賬戶類型根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開(kāi)立大額賬戶、支出賬戶。第五條大額賬戶分子公司的大額賬戶包括。收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開(kāi)立一個(gè)收入賬戶。第六條收入賬戶分子公司開(kāi)立____個(gè)或____個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營(yíng)收款。分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶第七條支出賬戶分子公司的支出賬戶須按用途分別開(kāi)立基本運(yùn)營(yíng)賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開(kāi)立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營(yíng)賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶?；具\(yùn)營(yíng)賬戶開(kāi)立原則上最多不超過(guò)____個(gè)，即基本支出賬戶、國(guó)稅納稅專戶、地稅納稅專戶。第八條結(jié)算卡管理____分子公司原則上不允許開(kāi)通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開(kāi)通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。收入賬戶禁止開(kāi)通結(jié)算卡功能。第三章銀行賬戶印鑒管理第九條銀行賬戶印鑒設(shè)立分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。第十條大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。（一）財(cái)務(wù)專用章分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。（二）私人印章1.大額賬戶分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。____分子公司支出賬戶，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。第十三條銀行賬戶印鑒代管印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況?？蓪⒂¤b委托他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門(mén)下一級(jí)別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管，代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開(kāi)管理原則，禁止一人同時(shí)代管。第四章銀行賬戶網(wǎng)銀管理第十四條銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)分子公司開(kāi)立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級(jí)授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。（一）大額賬戶分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。2大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。（二）支出賬戶分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無(wú)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。第十五條銀行賬戶網(wǎng)銀u盾保管（一）分子公司錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼須由各級(jí)用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼不允許交予他人保管使用。（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動(dòng)、或u盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀u盾和密碼等辦理移交手續(xù)，接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。第五章銀行賬戶使用管理第十六條收入賬戶資金管理（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。（四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對(duì)內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。第十七條支出賬戶資金管理（一）基本運(yùn)營(yíng)賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對(duì)外結(jié)算款等。（二）支出一般戶資金來(lái)源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。（三）基本運(yùn)營(yíng)賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。第六章銀行賬戶交更、撤銷第十九條銀行賬戶變更（一）對(duì)于收購(gòu)企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出納調(diào)離崗位，分子公司須通過(guò)交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。第七章附則第二十條本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。3第二十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司資金收支及賬戶管理制度模板（三）為加強(qiáng)公司銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的管理，適應(yīng)新時(shí)期財(cái)務(wù)管理需要，特制定本辦法。第一章網(wǎng)銀功能開(kāi)通因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要開(kāi)通銀行賬戶網(wǎng)銀和專用借記卡，便于庫(kù)存資金查詢、支付、轉(zhuǎn)賬，由公司財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司法人代表授權(quán)，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)由法人代表在公司指定銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行辦理。第二章網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時(shí)具備登錄口令、數(shù)字證書(shū)（加密u盤(pán)）及短信提示三重安全防護(hù)功能，確保賬戶資金安全。二、網(wǎng)銀密匙三級(jí)管理。本著高效和強(qiáng)化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續(xù)辦理完結(jié)后，需要網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付的必須按二級(jí)權(quán)限監(jiān)督，即出納制單、會(huì)計(jì)復(fù)核、主管批準(zhǔn)模式。（一）具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。出納。配備具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置____）。持有此網(wǎng)銀密匙可隨時(shí)上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當(dāng)日及歷史交易明細(xì)、時(shí)點(diǎn)余額等詳細(xì)信息，可以提交辦理銀行支付指令。（二）具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙。會(huì)計(jì)。在審核支付單據(jù)上，明確注明公司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密匙（設(shè)置____），必須對(duì)網(wǎng)上銀行支付指令進(jìn)行復(fù)核，查詢網(wǎng)上銀行支付記錄，做到有效復(fù)核和監(jiān)督。（三）具有審批權(quán)限的網(wǎng)銀短信。財(cái)務(wù)主管人。隨時(shí)掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動(dòng)情況，通過(guò)審核和批準(zhǔn)兩級(jí)監(jiān)督的方式，達(dá)到公司資金實(shí)時(shí)監(jiān)督的動(dòng)態(tài)管理目的。三、登錄口令，數(shù)字證書(shū)（加密u盤(pán)）由公司財(cái)務(wù)部出納員和會(huì)計(jì)分別保管；短信提示必須預(yù)留公司法人代表或者其授權(quán)的負(fù)責(zé)人____號(hào)碼。四、不得在除公司財(cái)務(wù)內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書(shū)、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務(wù)。第三章網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的辦理流程一、財(cái)務(wù)部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務(wù)，一律按公司資金支付審批程序規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請(qǐng)審批手續(xù)，方可轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部出納員進(jìn)行辦理。二、出納員對(duì)支付款的原始票據(jù)，要認(rèn)真核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤；會(huì)計(jì)按照撥付單據(jù)對(duì)收款單位、帳號(hào)、開(kāi)戶行及付款金額大小寫(xiě)等進(jìn)行審核，并且對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核指令授權(quán)。三、出納員按照付款申請(qǐng)之內(nèi)容逐筆錄入劃款信息，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行劃款；成功后打印支付憑證。四、付款完成后，出納員在付款申請(qǐng)單上加蓋“付訖”章，并與財(cái)務(wù)主管同時(shí)在付款單上簽字，方可作為入賬依據(jù)。對(duì)于應(yīng)由銀行出具的網(wǎng)銀單據(jù)，必須以開(kāi)戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的原始單據(jù)作為記賬憑證。五、網(wǎng)銀操作過(guò)程中非正常業(yè)務(wù)的處理。采用網(wǎng)上銀行方式進(jìn)行支付操作，除建立二級(jí)復(fù)核機(jī)制外，還必須強(qiáng)調(diào)謹(jǐn)慎性原則。如在正常操作過(guò)程中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令，應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進(jìn)行咨詢、確認(rèn)，包括形成問(wèn)題的原因、解決措施，需要時(shí)間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的現(xiàn)象。通過(guò)與銀行聯(lián)系，確認(rèn)業(yè)務(wù)確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補(bǔ)制業(yè)務(wù)，并按二級(jí)審核方式進(jìn)行處理。六、出納人員要對(duì)每天撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功。要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時(shí)與短信接收人對(duì)帳，作到日清月結(jié)。七、要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向，對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。八、交接。網(wǎng)銀操作員因特殊原因請(qǐng)假的，必須書(shū)面授權(quán)并交接，同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，出現(xiàn)問(wèn)題由授權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)財(cái)務(wù)部主管同意，不得更換網(wǎng)銀操作員。第四章網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的日常管理一、____了網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)為專用計(jì)算機(jī)，非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用，銀行出納負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)銀計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常管單位網(wǎng)上理與維護(hù)。二、嚴(yán)禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶和公司專用借記卡資金進(jìn)行私人挪用、款項(xiàng)拆借等。三、出納員于每周供應(yīng)商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足額存入相關(guān)銀行賬戶或?qū)Ｓ媒栌浛?，次日及時(shí)進(jìn)行劃撥。四、每月終了后、次月____日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細(xì)，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)與相關(guān)日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后在賬單上簽字確認(rèn)，作為會(huì)計(jì)檔案一并保存。五、網(wǎng)銀操作人員離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。六、出納、會(huì)計(jì)所管轄的網(wǎng)銀密匙應(yīng)視作財(cái)務(wù)印章進(jìn)行管理，并將其____與網(wǎng)銀密匙分開(kāi)保管。無(wú)論日常臨時(shí)工作交接還是崗位輪換，其____必須及時(shí)修改。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險(xiǎn)柜內(nèi)存放。七、不定期地對(duì)網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進(jìn)行稽核，確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全。八、對(duì)因操作不當(dāng)，造成公司資金損失的按公司管理制度及相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。第五章附則一、本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜按照開(kāi)戶銀行要求處理。二、本辦法自下發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行。公司資金收支及賬戶管理制度模板（四）第一章總則第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支計(jì)劃和審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入包括。公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。第四條現(xiàn)金支出范圍。1.職工工資、各種工資性津貼。____個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門(mén)工作的報(bào)酬。____支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、退伍、退職、退休費(fèi)和其他按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的費(fèi)用。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。____支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司按國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為_(kāi)___天的日常零星開(kāi)支需要。第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)。現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對(duì)后辦理。第八條對(duì)于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第十條收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按開(kāi)戶銀行確定的時(shí)間送存。第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十三條公司提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條公司派人到外地采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購(gòu)地開(kāi)立采購(gòu)專戶。第十五條不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)套取庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)。第十六條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人