公司財務管理流程

公司財務管理流程一、總則本規(guī)章制度旨在規(guī)范公司財務管理流程，確保公司財務活動合規(guī)、透亮、高效。全部員工和相關部門必需遵守本制度，嚴格執(zhí)行財務管理流程，確保財務數(shù)據(jù)準確可靠，降低財務風險，保護公司和股東的權益。二、財務管理職責分工企業(yè)管理負責人：負責訂立財務戰(zhàn)略目標和管理政策；監(jiān)督和審批重點財務項目和決策。財務部門：負責公司日常財務管理工作，包含會計核算、本錢掌控、預算編制等；編制財務管理制度，并監(jiān)督各部門執(zhí)行；供應財務信息和分析報告，支持企業(yè)管理決策。各部門：供應財務數(shù)據(jù)，搭配財務部門完成財務工作；遵守財務管理制度，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。三、流程概述財務預算編制：依照公司年度經(jīng)營計劃，各部門訂立財務預算；財務部門審核和匯總各部門的預算，并形成總預算。資金管理：財務部門依據(jù)預算和資金需求，訂立資金計劃；監(jiān)督和管理公司的資金流動，確保資金的合理配置和使用；財務部門定期匯報資金情況，包含流入流出情況、賬戶余額等。本錢掌控：各部門依據(jù)預算和實際情況，掌控本錢的發(fā)生和支出；財務部門對各部門的本錢進行核算和掌控，并供應本錢分析和報告。收入管理：財務部門負責管理公司的收入流程，包含發(fā)票管理、收款、發(fā)票核銷等；監(jiān)督和管理公司的應收賬款，確保及時收回款項。支出管理：各部門提出支出申請，財務部門進行核查和審批；財務部門依照支出計劃，進行支出操作，并做好支出記錄和憑證管理。財務報表編制和審計：財務部門依照會計準則和公司規(guī)定，定期編制財務報表；財務部門幫助內(nèi)外部審計工作，確保財務報表的準確性和可靠性。四、審批流程支出申請審批流程：部門經(jīng)理提出支出申請，并填寫支出申請單；財務部門核查申請單的真實性和合規(guī)性；財務部門負責人審批支出申請；審批通過后，財務部門進行支出操作。預算編制和核準流程：各部門依據(jù)年度經(jīng)營計劃，編制本部門的預算計劃；部門經(jīng)理審核和核準本部門的預算計劃；全部部門的預算計劃經(jīng)財務部門匯總，并提交企業(yè)管理負責人審批；企業(yè)管理負責人審核并核準總預算。財務報表審批流程：財務部門依據(jù)會計準則和公司規(guī)定，編制財務報表；財務部門負責人審核財務報表的準確性；內(nèi)外部審計機構對財務報表進行審核；財務部門依照審計結果進行調(diào)整，并重新編制財務報表；財務部門負責人最終審核財務報表，并報送企業(yè)管理負責人審批。五、違規(guī)處理對于違反財務管理制度的行為，將依照公司相應的紀律處分規(guī)定進行處理，并承當相應的法律責任。對于有意供應虛假財務信息或財務造假的行為，將被追究刑事責任。財務部門有權暫時停止或拒絕未經(jīng)批準的支出和支出申請，對于財務風險較大的項目，財務部門有權向企業(yè)管理負責人提出風險提示。六、附則本規(guī)章制度經(jīng)企業(yè)管理負責人批準后生效，并依照需要進行修訂和完善。對于財務管理流程中的特殊情況，財務部門和企業(yè)管理負責人有權依據(jù)實際情況進行決策和調(diào)整。本規(guī)章制度解釋權歸企業(yè)管理負責人和財務部門全部。以上內(nèi)容