會計用友財務(wù)軟件實習(xí)報告

學(xué)校于2011年7月4日至7月22日有組織、有計劃地位我們會計學(xué)專業(yè)的學(xué)生安排了一次生產(chǎn)實習(xí)與電算會計實踐的短期學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)的地點是經(jīng)濟管理學(xué)院計算機機房。主要通過用友ERP-U8財務(wù)軟件基本理論知識的學(xué)習(xí)，和具體實驗的親身操作，讓我們熟悉財務(wù)軟件在企業(yè)中的應(yīng)用，同時以提高我們運用財務(wù)軟件分析和處理企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的能力。一、實習(xí)目的隨著信息技術(shù)的發(fā)展，會計手工操作已逐步被計算機取代。會計電算化實踐是財務(wù)會計、財務(wù)管理、會計電算化理論課程的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，是培養(yǎng)我們會計學(xué)和財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生掌握和運用計算機進行會計處理能力的重要組成部分。通過本實踐課程的學(xué)習(xí)，模擬真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，鍛煉我們運用財務(wù)軟件對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理的技能，培養(yǎng)我們分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計電算化制單、記賬、成本核算、報賬的能力，以使我們真正具備會計崗位所應(yīng)具備的分析、判斷和操作能力，為今后從事會計工作打下良好的基礎(chǔ)。二、實習(xí)的主要內(nèi)容以用友財務(wù)軟件ERP-U8為實習(xí)教材，精心創(chuàng)設(shè)仿真的會計電算化工作環(huán)境，模擬真實的企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，從財務(wù)軟件的基礎(chǔ)概念開始，循序漸進地介紹了用友財務(wù)軟件的系統(tǒng)管理、總賬管理、UFO報表管理、薪資管理、固定資產(chǎn)管理這5大系統(tǒng)的基本理論知識，進行建立賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理、期末賬務(wù)處理、會計報表的編制等全過程的具體實踐操作訓(xùn)練。用友財務(wù)軟件系統(tǒng)管理用友ERP-U8為各個系統(tǒng)提供了一個公共平臺，用于對整個系統(tǒng)的公共任務(wù)進行統(tǒng)一管理，如企業(yè)賬套的建立、修改、刪除和備份，操作員的建立、角色的劃分和權(quán)限的分配等，其他任何系統(tǒng)的獨立運行都必須以此為基礎(chǔ)。系統(tǒng)管理模塊的設(shè)立對于企業(yè)的資金流、物流、信息流的統(tǒng)一管理和實時反映提供了有效的方法和工具。在賬套管理中，我們主要學(xué)習(xí)了賬套的建立、修改、引入和輸出。在進行賬套管理之前應(yīng)首先注冊系統(tǒng)管理，系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理，一是系統(tǒng)管理員，一是賬套主管。其中，系統(tǒng)管理員有權(quán)進行賬套的建立、引入和輸出操作，而賬套信息的修改則由賬套主管負(fù)責(zé)。在用戶及權(quán)限管理中，我們主要學(xué)習(xí)了設(shè)置用戶、設(shè)置角色、設(shè)置用戶的權(quán)限等內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)用平臺在用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)中扮演著很重要的角色，是為了使企業(yè)員工、用戶和合作伙伴能夠從單一的渠道訪問其存儲在系統(tǒng)中的企業(yè)內(nèi)部和外部的各種信息。我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了ERP管理軟件中企業(yè)應(yīng)用平臺的主要功能、啟用系統(tǒng)、設(shè)置各種基礎(chǔ)檔案及明細權(quán)限設(shè)置和單據(jù)設(shè)計的內(nèi)容和方法。企業(yè)應(yīng)用平臺主要提供了工作列表、工作中心、個性流程、網(wǎng)上用友、技術(shù)支持、配置和風(fēng)格配置這幾個方面的功能。企業(yè)應(yīng)用平臺的基本設(shè)置包括基本信息、基礎(chǔ)檔案、明細權(quán)限和單據(jù)這4個方面的設(shè)置。在基本信息中，我們主要完成“系統(tǒng)啟用”、“編碼方案”、和“數(shù)據(jù)精度”的設(shè)置。在基礎(chǔ)檔案中，我們主要熟悉對單位機構(gòu)人員（包括部門檔案、人員檔案和供應(yīng)商和客戶檔案）、會計科目（包括會計科目的增加、修改、刪除和指定）、憑證類別、結(jié)算方式的設(shè)置。在明細權(quán)限設(shè)置中主要實現(xiàn)3個層次的權(quán)限管理，即功能級權(quán)限管理、數(shù)據(jù)權(quán)限管理和金額權(quán)限管理，其中功能級權(quán)限分配已在系統(tǒng)管理中設(shè)置完成，在企業(yè)應(yīng)用平臺中主要完成數(shù)據(jù)權(quán)限和金額權(quán)限的分配。在單據(jù)設(shè)置中主要掌握包括單據(jù)格式設(shè)置和單據(jù)編碼設(shè)置的基本操作方法。（二）用友財務(wù)軟件總賬管理總賬管理是企業(yè)會計核算與會計管理的核心內(nèi)容，是確保企業(yè)會計信息的科學(xué)性和標(biāo)準(zhǔn)化的關(guān)鍵?？傎~管理適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位，可以完成從建立賬簿資料、憑證處理、標(biāo)準(zhǔn)賬表到月末處理和輔助管理等會計核算和會計管理的各項工作?？傎~系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會計科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關(guān)輔助賬。其主要功能包括系統(tǒng)設(shè)置、憑證處理、出納管理、賬表管理、綜合輔助賬和期末處理。系統(tǒng)設(shè)置是將一個通用的總賬系統(tǒng)改造為適合本企業(yè)核算要求的“專用總賬系統(tǒng)”的過程，是應(yīng)用總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)，其內(nèi)容主要包括設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)和錄入期初余額。其中設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)是指在首次啟動總賬系統(tǒng)時為使總賬系統(tǒng)適用于本單位的具體核算要求而需要確定反映總賬系統(tǒng)核算要求的各種參數(shù)，總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)參數(shù)將決定總賬系統(tǒng)的錄入控制、處理方式、數(shù)據(jù)流向和輸出格式等，設(shè)定后一般不得隨意變更。錄入期初余額是為了保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接而在第一次使用ERP-U8時將各明細科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，最后在錄入完成后還需要進行試算平衡，以確保初始數(shù)據(jù)的正確性?？傎~系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬，同時對個人往來和單位往來等輔助賬進行管理。出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成基本會計核算賬簿的查詢輸出、各種輔助核算賬簿及現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢輸出、支票登記簿的管理、進行銀行對賬以及對長期未達賬提供審計報告?？傎~系統(tǒng)期末會計業(yè)務(wù)是指會計人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及期末會計報表的編制等。由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強的規(guī)律性，因此由計算機來處理期末會計業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會計業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。（三）用友財務(wù)軟件UFO報表管理會計報表管理是會計信息系統(tǒng)中一個獨立的子系統(tǒng)，它為企業(yè)內(nèi)部各個管理部門及外部相關(guān)部門提供綜合反映企業(yè)一定時期財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的會計信息。用友UFO報表系統(tǒng)是報表處理的工具，利用UFO報表系統(tǒng)既可以編制對外報表，又可以編制各種內(nèi)部報表，它的主要任務(wù)是設(shè)計報表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取有關(guān)會計信息自動編制各種會計報表，對報表進行審核、匯總、生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會計報表。它的主要功能有文件管理、格式管理、數(shù)據(jù)處理、圖表功能、打印功能和二次開發(fā)功能，提供各行業(yè)報表模板（包括現(xiàn)金流量表）。它的基本術(shù)語有報表結(jié)構(gòu)、格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)、二維表和三維表、報表文件及表頁、單元及單元屬性、區(qū)域及組合單元、固定區(qū)與可變區(qū)、關(guān)鍵字等。會計報表子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置一般包括創(chuàng)建新的會計報表、報表格式設(shè)計、報表公式定義等。報表格式設(shè)計是制作報表的基本步驟，它決定了整張報表的外觀和結(jié)構(gòu)。UFO報表在格式狀態(tài)下設(shè)計報表的表樣，設(shè)置的主要內(nèi)容有報表大小、畫表格線、標(biāo)題、表日期、表頭、表尾和表體固定欄目的內(nèi)容、設(shè)置單元格屬性等，其中可以使用菜單功能進行操作，也可使用命令操作。UFO報表也是在格式狀態(tài)下定義報表的公式，以用來反映和檢測各種報表之間存在著得密切的數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式。UFO的數(shù)據(jù)處理功能主要包括生成報表數(shù)據(jù)、審核報表數(shù)據(jù)和舍位平衡操作等工作，而且這些工作必須在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進行。報表的數(shù)據(jù)包括報表單元的數(shù)值和字符以及游離于單元之外的關(guān)鍵字，數(shù)值單元能生成數(shù)字，而字符單元既能生成數(shù)字又能生成字符；數(shù)值單元和字符單元可以由公式生成，也可以由鍵盤錄入，而關(guān)鍵字必須由鍵盤錄入。報表數(shù)據(jù)處理一般是針對某一特定表頁進行的，因此在數(shù)據(jù)處理時還涉及到表頁的操作，如增加、刪除、插入和追加表頁等。處理時，計算機會根據(jù)已定義的單元公式、審核公式和舍位平衡公式自動進行取數(shù)、審核和舍位等工作。（四）用友財務(wù)軟件薪資管理薪資管理是每個單位財會部門最基本的工作之一，不僅關(guān)系到每個職工的切身利益，也是直接影響成本核算的重要因素。用友ERP-U8應(yīng)用系統(tǒng)中的薪資管理子系統(tǒng)使用于企業(yè)、行政、事業(yè)及科研單位，它提供了簡單方便的薪資核算和發(fā)放功能，以及強大的工資分析和管理功能，并提供了同一企業(yè)存在多種工資核算類型的不同的解決方案。其主要功能包括初始設(shè)置、工資業(yè)務(wù)處理、工資報表管理及統(tǒng)計分析。使用計算機進行工作核算之處，需要作一次性的初始設(shè)置，以建立系統(tǒng)適應(yīng)環(huán)境，并且在進行初始設(shè)置之前應(yīng)做必要的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，如規(guī)劃企業(yè)職工的編碼規(guī)則、進行人員類別的劃分、整理好設(shè)置的工資項目及核算方法，還有部門檔案、人員檔案、基本工資數(shù)據(jù)等基本信息。薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置主要包括三個部分，即建立工資賬套、進行基礎(chǔ)信息設(shè)置和工資類別的基礎(chǔ)設(shè)置。薪資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容主要有工資變動管理、工資分錢清單、扣繳個人收入所得稅、銀行代發(fā)和工資分?jǐn)偟?。在工資變動管理中，第一次使用工資系統(tǒng)必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機，每月發(fā)生的工資數(shù)據(jù)變動也在此進行調(diào)整，如缺勤情況的錄入和獎金的錄入等，但是工資變動處理之前需要事先設(shè)置好工資項目及計算公式。因此，工資變動管理主要是錄入工資數(shù)據(jù)、篩選和定位、頁編輯、替換和計算匯總。工資分錢清單是按單位計算的工資發(fā)放分錢票面額清單，會計人員根據(jù)次表從銀行取款并發(fā)放給各部門人員，本功能有部門分錢清單、人員分錢清單、工資發(fā)放取款單三部分，采用銀行代發(fā)工資的企業(yè)無需進行此項操作。銀行代發(fā)業(yè)務(wù)處理是指每個會計期末，單位向銀行提供銀行給定文件格式的數(shù)據(jù)，銀行根據(jù)這些數(shù)據(jù)直接將工資打入職工工資卡（存折)。這樣做既減輕了財務(wù)部門發(fā)放工資工作的負(fù)擔(dān)，又有效地避免了財務(wù)人員去銀行提取大筆款項所承擔(dān)的風(fēng)險，同時還提高了對職工個人工資的保密程度。其主要操作包括銀行文件格式設(shè)置、銀行代發(fā)輸出格式設(shè)置和磁盤輸出。工資分?jǐn)偟牟僮鲃t主要包括設(shè)置工資分?jǐn)傤愋秃头謹(jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證，其中要注意工資分?jǐn)倯?yīng)按分?jǐn)傤愋鸵淮芜M行。薪資系統(tǒng)的月末業(yè)務(wù)處理是指將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月，每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進行月末處理。由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，在每月工資處理時均需將其數(shù)據(jù)清為0，而后錄入當(dāng)月的數(shù)據(jù)，此類項目即為清零項目。其中特別注意月末處理只有在會計年度的1月至11月進行；如果處理多個工資類別，則應(yīng)打開工資類別，分別進行月末處理；如果本月工資未匯總，系統(tǒng)將不允許進行月末處理；進行月末處理后，當(dāng)月數(shù)據(jù)將不再允許變動；月末處理功能只有賬套主管才能執(zhí)行。（五）用友財務(wù)軟件固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)是一套用于企、事業(yè)單位進行固定資產(chǎn)核算和管理的子系統(tǒng)，主要面向中小型企業(yè)，幫助企業(yè)的財務(wù)部門進行固定資產(chǎn)總值、累計折舊等數(shù)據(jù)的動態(tài)管理，為總賬系統(tǒng)提供相關(guān)憑證，協(xié)助企業(yè)進行成本核算，同時還為設(shè)備管理部門提供固定資產(chǎn)的各項管理指標(biāo)。它的主要作用是完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細賬；同時，按月自動計提折舊并生成計提折舊的記賬憑證；此外，還可輸出一些與“設(shè)備管理”相關(guān)的報表和賬簿，以分析固定資產(chǎn)的利用效果。其主要功能主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置、固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)折舊管理、固定資產(chǎn)月末對賬和結(jié)賬、固定資產(chǎn)賬表查詢。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置是根據(jù)使用單位的具體情況，建立一個適合本單位需要的固定資產(chǎn)子系統(tǒng)賬套的過程，它是使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理的首要操作，主要包括建立固定資產(chǎn)子賬套、基礎(chǔ)設(shè)置和原始卡片錄入三項內(nèi)容。固定資產(chǎn)子賬套是在會計核算賬套的基礎(chǔ)上建立的，即在建立會計核算賬套后，啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)并在注冊該賬套后，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立子系統(tǒng)?；A(chǔ)設(shè)置是使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行資產(chǎn)管理和核算的基礎(chǔ)，是指將卡片項目、卡片樣式、折舊方法、部門、部門對應(yīng)折舊科目、資產(chǎn)類別、使用狀況、增減方式等在賬套內(nèi)進行設(shè)置。固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)，為保持歷史資料的連續(xù)性，在使用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)進行核算前，必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)處理主要涉及企業(yè)平時的固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)的增減管理以及固定資產(chǎn)的各種變動管理?？ㄆ芾硎菍潭ㄙY產(chǎn)系統(tǒng)中所有卡片所進行的綜合管理，通過卡片管理可以完成卡片修改、卡片刪除、卡片打印、卡片查詢等。增減管理是企業(yè)對通過購進或者其他方式增加的企業(yè)資產(chǎn)錄入新卡片，或者對在使用過程中由于各種原因（如毀損、出售、盈虧等）退出企業(yè)的資產(chǎn)要做的減少處理。變動管理是指對在使用過程中企業(yè)資產(chǎn)發(fā)生得各種變動，包括原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動單管理等進行相應(yīng)的處理。而固定資產(chǎn)的期末業(yè)務(wù)處理主要體現(xiàn)在折舊處理，制單、對賬和結(jié)賬處理，賬表管理這三個方面。三、實習(xí)收獲與體會

時光荏苒，為期三周的生產(chǎn)實習(xí)與會計電算化實踐快速的合上了它輝煌的帷幕；歲月如梭，大學(xué)生活的最后一個暑期實習(xí)就這樣敲響了結(jié)束的鐘聲?；厥淄?，老師在實習(xí)動員大會上鼓舞人心的話語言猶在耳；我們在計算機房里勤學(xué)苦練的場景還歷歷在目；這次實習(xí)雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。我從初次接觸會計財務(wù)軟件到能夠熟練掌握各種基礎(chǔ)設(shè)置和操作方法，這是一段有些艱辛的旅程，每天都在計算機房里攻克一個又一個難關(guān)，練習(xí)一個又一個子系統(tǒng)在實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的具體運用，生活卻也因為這樣的忙碌而更加充實，更加豐富，更加的有意義。財務(wù)軟件的實踐不僅僅培養(yǎng)和提高了我的操作技能，讓我再次深切認(rèn)識理論與實踐相結(jié)合的重要性，更是在思想上和精神上對我