國開電大 納稅實務(wù) 形考任務(wù)4答案

C.查驗征收D.不征稅A.查賬征收C.核定征收300萬元的部分，分別減按()計入應(yīng)納稅所得額。ⅡA.收入總額Ⅲ2021年第11號)規(guī)定：自2021年4月1日至2022年12月31日，對月銷售額(??)萬元Ⅲm本月安置殘疾人員人數(shù)乘以本月月最低工資標準的()倍。放棄免稅后，(??)個月內(nèi)不得再申請免稅。題目15.?適用于增值稅抵減政策的納稅人包括()A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人題目16.?對于一般納稅人發(fā)生可遞減的增值稅，需要填寫的資料是()。B.《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》C.《增值稅及附加稅費申報表附列資料(三)》題目17.下列關(guān)于增值稅稅收減免優(yōu)惠說法錯誤的是(??)。B.一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按適用稅率13%征收增值稅后，對其增值c.納稅人銷售自產(chǎn)的資源綜合利用產(chǎn)品和提供資源綜合利用勞務(wù)，可享受增值稅即征即退題目18.?以下關(guān)于增值稅減免稅的征管規(guī)定說法中正確的是()。B.納稅人可以選擇某一免稅項目放棄免稅權(quán)，也可以根據(jù)不同的銷售對象選擇部分貨物或C.納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為適用免稅規(guī)定的，可以放棄免稅，依照規(guī)定繳納增值稅。放棄題目19.下列關(guān)于增值稅抵減政策說法正確的是(??)。A.增值稅額抵減和增值稅抵扣是兩個完全相同的概念。B.增值稅額抵減指的是直接減少應(yīng)繳納的增值稅，即抵減的是當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額C.增值稅抵減只適用于增值稅一般納稅人D.小規(guī)模納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅額不足抵免的，未抵免部分不可在下期繼續(xù)抵免題目20.?下列不屬于小規(guī)模納稅人增值稅額抵減的內(nèi)容的是(??)。A.購置稅控收款機B.初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備C.繳納的技術(shù)維護費D.稅務(wù)培訓(xùn)費題目21.企業(yè)所得稅的征收方式包括(??)。A.查賬征收B.核定征收C.定額征收D.查驗征收題目22.下列(?)可采用核定征收方式征收企業(yè)所得稅。A.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的。B.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的。c.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的。D.雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的。題目23.企業(yè)所得稅核定征收方式主要包括(??)。A.定額征收B.計算征收C.查賬征收D.核定應(yīng)稅收得率征收題目24.企業(yè)所得稅實行核定應(yīng)稅所得率征收辦法的，應(yīng)納所得稅額的計算公式包括A.應(yīng)納稅所得額=收入總額×適用稅率?B.應(yīng)納稅所得額=收入總額×應(yīng)稅所得率C.應(yīng)納稅所得額=成本費用支出額÷(1-應(yīng)稅所得率)×應(yīng)稅所得率D.應(yīng)納稅所得額=成本費用支出額×應(yīng)稅所得率題目25.企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠方式包括(??)。A.稅基式稅收優(yōu)惠B.?稅率式稅收優(yōu)惠C.稅額式稅收優(yōu)惠D.稅收政策優(yōu)惠題目26.企業(yè)所得稅的加計扣除項目包括(??)。A.開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除B.科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除c.企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除D.安置殘疾人員所支付的工資加計扣除題目27.企業(yè)所得稅的免稅收入主要包括(??)。A.國債利息收入；B.符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；c.國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目；D.符合條件的非營利組織的收入。題目28.小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合(??)的企業(yè)。A.年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元B.從業(yè)人數(shù)不超過300人C.資產(chǎn)總額不超過5000萬元D.規(guī)模不超過5000萬元題目29.稅額式減免包括(??)。A.減稅C.減計收入D.稅額抵免題目30.按照我國企業(yè)所得稅政策規(guī)定，下列減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅的是(?)。A.國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)B.技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)C.服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點地區(qū)符合條件的技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)D.設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)題目31.企業(yè)所得稅年度申報表主表主要內(nèi)容包括(?)。A.利潤總額的計算B.應(yīng)納稅所得額的計算C.應(yīng)納稅額的計算D.收入費用明細題目32.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間包括(?)。A.?按月預(yù)繳時，以每月的最后一日為納稅義務(wù)發(fā)生時間B.按季預(yù)繳時，以每季的最后一日為納稅義務(wù)發(fā)生時間c.年終匯算清繳時，以納稅年度的最后一日為納稅義務(wù)發(fā)生時間D.以第二年的第一個月為納稅義務(wù)發(fā)生時間題目33.企業(yè)所得稅居民納稅人的納稅地點包括(?)。A.企業(yè)登記注冊地B.登記注冊在境外，納稅地點為實際管理機構(gòu)所在地C.不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)，采取匯總計繳D.機構(gòu)、場所所在地題目34.企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表分為(?)。A.A類申報表B.B類申報表C.C類申報表D.D類申報表題目35.實行查驗征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅申報時需要填報(?)。題目36.?小規(guī)模納稅人增值稅額抵減的內(nèi)容包括()。C.繳納的技術(shù)維護費D.稅務(wù)培訓(xùn)費Ⅲ題目37.以下關(guān)于增值稅減免稅的征管規(guī)定說法中正確的是()B.納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為同時適用免稅和零稅率規(guī)C.納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為適用免稅規(guī)定的，可以放棄免稅，依照規(guī)定繳納增值稅。放棄題目38.下列可以享受增值稅即征即退政策的有()。A.一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品C.安置殘疾人D.納稅人銷售自產(chǎn)的資源綜合利用產(chǎn)品和提供資源綜合利用勞務(wù)Ⅲ題目39.下列關(guān)于增值稅抵減政策說法正確的是()B.增值稅額抵減指的是直接減少應(yīng)繳納的增值稅，即抵減的是當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額D.增值稅加計抵減是“抵減應(yīng)納稅額”而不是“增加進項稅額”題目40.適用于增值稅抵減政策的納稅人包括()。A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人D.個體工商戶月或季)預(yù)繳、年終匯算清繳的辦法。(?)業(yè)所得稅額，由納稅人按規(guī)定進行申報繳納的辦法。(??)A.對B.錯用核定征收方式征收企業(yè)所得稅。(??)式計算應(yīng)納企業(yè)所得稅。(??)A.對B.錯調(diào)整來確定的。(??)題目46.企業(yè)取得的債券利息收入，一律免征企業(yè)所得稅。(??)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免收企業(yè)所得稅。(??)題目48.國家為了扶持小型微利企業(yè)，對小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅。(??)例實行稅收抵免。(??)A.對B.錯題目50.開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用適用加計扣除稅收優(yōu)惠政策。題目1答案：查賬征收??題目2答案：核定征收題目3答案：核定征收題目4答案：稅基式稅收優(yōu)惠題目5答案：15%?題目6答案：20%?題目7答案：25%、50%題目8答案：90%題目12答案：3%題目13答案：4(1-應(yīng)稅所得率)×應(yīng)稅所得率過5000萬元題目38答案：一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品；經(jīng)批準的一般納稅人提供有形題目39答案：增值稅額抵減指的是直接減少應(yīng)