工程項(xiàng)目管理培訓(xùn)講解

項(xiàng)目成本管理項(xiàng)目管理系列目錄頁(yè)CONTENTS目錄成本管理意義1成本監(jiān)控4成本估算2成本預(yù)測(cè)5成本預(yù)算3總結(jié)6目錄頁(yè)成本管理意義PARTONE什么是項(xiàng)目成本管理？項(xiàng)目成本管理是對(duì)所發(fā)生的費(fèi)用支出進(jìn)行有組織并系統(tǒng)的預(yù)測(cè)、決策、計(jì)劃、控制、核算、分析與考核等一系列活動(dòng)和過(guò)程的管理成本管理綜述項(xiàng)目成本管理的目的：是在已批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)，確保項(xiàng)目?jī)?yōu)質(zhì)、按期完成成本管理綜述資源計(jì)劃成本控制成本估算成本預(yù)算項(xiàng)目成本管理主要內(nèi)容什么資源、多少、如何獲取控制項(xiàng)目預(yù)算的變更，把實(shí)際成本控制在預(yù)算范圍之內(nèi)估算完成項(xiàng)目所有活動(dòng)所需要的大致費(fèi)用在估算范圍內(nèi)，確定每一個(gè)活動(dòng)的成本基準(zhǔn)03040102成本管理綜述項(xiàng)目成本構(gòu)成？一、項(xiàng)目定義和決策成本二、項(xiàng)目設(shè)計(jì)成本三、項(xiàng)目采購(gòu)成本四、項(xiàng)目實(shí)施成本 1、項(xiàng)目人工成本 2、項(xiàng)目物料成本 3、項(xiàng)目顧問(wèn)費(fèi)用 4、項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)用 5、項(xiàng)目其他費(fèi)用 6、項(xiàng)目不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)施成本是項(xiàng)目總成本的主要部分，在沒(méi)有項(xiàng)目決策和設(shè)計(jì)錯(cuò)誤的請(qǐng)下，項(xiàng)目實(shí)施成本會(huì)占項(xiàng)目成本的90%。因此項(xiàng)目成本管理的主要工作是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施成本的管理與控制成本管理綜述1資源項(xiàng)目實(shí)施耗用資源的數(shù)量和價(jià)格2工期項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短，難度大小3

質(zhì)量項(xiàng)目質(zhì)量（質(zhì)量故障成本、質(zhì)量保障成本）4范圍項(xiàng)目范圍（做哪些事情和做到什么程度）5水平項(xiàng)目管理者水平如何，經(jīng)驗(yàn)是否豐富影響項(xiàng)目成本的要素？成本管理綜述項(xiàng)目資源計(jì)劃的制定項(xiàng)目資源計(jì)劃的主要目的就是對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)工作所需資源的種類和數(shù)量進(jìn)行明確的描述。這些描述一般應(yīng)分解到具體的工作上，并主要用各種形式的表格和圖像來(lái)體現(xiàn)。一般有：資源計(jì)劃矩陣、資源數(shù)據(jù)表、資源橫道圖等目錄頁(yè)成本估算PARTTWO成本估算項(xiàng)目成本估算方法？1、類比估算法（自上而下）2、工料清單法（自下而上）3、參數(shù)估算法4、軟件工具法5、專家判斷法成本估算類比估算法（自上而下估算）說(shuō)明：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)（歷史已完成項(xiàng)目）、歷史資料和主觀判斷，先對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的成本做出估計(jì)，然后再按編制工作分解結(jié)構(gòu)的方法逐層向下分解，直至分解到工作結(jié)構(gòu)的最底層缺點(diǎn)：信息量模糊，估算準(zhǔn)確度相對(duì)低優(yōu)點(diǎn)：方法簡(jiǎn)易，省時(shí)省力，計(jì)劃成本低成本估算工料清單法（自下而上估算）說(shuō)明：基于WBS體系，從活動(dòng)和工作包開始，一層一層向上匯總。先計(jì)算出最底層工作包所需的人工、材料、設(shè)備等費(fèi)用，逐層匯總到最高層缺點(diǎn)：信息采集量大，耗時(shí)費(fèi)工成本高，要保證所有的任務(wù)均要被考慮到；上下級(jí)之間會(huì)陷入博弈怪圈優(yōu)點(diǎn)：成本估算比較準(zhǔn)確，符合實(shí)際目錄頁(yè)成本預(yù)算PARTTHREE成本預(yù)算成本預(yù)算方法？根據(jù)項(xiàng)目成本估算，向項(xiàng)目各具體工作與活動(dòng)分配預(yù)算定額，確定項(xiàng)目成本控制的基線，制定項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定項(xiàng)目不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用的劃分與使用規(guī)則等1、確定項(xiàng)目總的預(yù)算2、確定項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)的預(yù)算3、確定項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)預(yù)算的投入時(shí)間PS:對(duì)組織運(yùn)行而言，不希望資金的階段性花銷經(jīng)常發(fā)生較大的變化成本預(yù)算成本預(yù)算-期望示意圖成本預(yù)算成本預(yù)算-學(xué)習(xí)曲線學(xué)習(xí)曲線：隨著工人對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的熟悉，生產(chǎn)率將相應(yīng)提高學(xué)習(xí)曲線用熟悉模型模擬了我們的一種直覺(jué)認(rèn)識(shí)，我們做的某事次數(shù)越多，我們的速度也就越快。特別的，學(xué)習(xí)曲線理論認(rèn)為，每當(dāng)我們做某事的次數(shù)翻倍時(shí)，所花的時(shí)間也會(huì)以一種有規(guī)律的方式遞減。學(xué)習(xí)階段產(chǎn)品數(shù)量單位產(chǎn)品勞動(dòng)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)階段目錄頁(yè)成本監(jiān)控PARTFOUR成本監(jiān)控比較計(jì)劃值與實(shí)際值（測(cè)量方法）收集實(shí)際數(shù)據(jù)成本進(jìn)度偏差采取控制措施（趕工、快速跟進(jìn)等）工程進(jìn)展每?jī)芍芑蛎吭耏esNo人力財(cái)力物力成本監(jiān)控思考：如何評(píng)價(jià)一個(gè)正在進(jìn)行中的項(xiàng)目的進(jìn)度績(jī)效？某公司神州融風(fēng)控系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃做100個(gè)功能點(diǎn)，每個(gè)月計(jì)劃做10個(gè)，每個(gè)功能點(diǎn)預(yù)算1萬(wàn)元，在第4月末時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際完成了50個(gè)功能點(diǎn)。你需要幾個(gè)信息？幾個(gè)動(dòng)作？成本監(jiān)控你需要幾個(gè)信息？幾個(gè)動(dòng)作？2個(gè)信息！當(dāng)前進(jìn)度的計(jì)劃信息當(dāng)前進(jìn)度的實(shí)際信息1個(gè)動(dòng)作！“比較”實(shí)際vs計(jì)劃成本監(jiān)控某公司神州融風(fēng)控系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃做100個(gè)功能點(diǎn)，每個(gè)月計(jì)劃做10個(gè)，每個(gè)功能點(diǎn)預(yù)算1萬(wàn)元，在第4月末時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際完成了50個(gè)功能點(diǎn)。∵4月底進(jìn)度的計(jì)劃信息：40個(gè)功能點(diǎn)

4月底進(jìn)度的實(shí)際信息：50個(gè)功能點(diǎn)∴實(shí)際（50個(gè)）大于計(jì)劃（40個(gè)）

=>進(jìn)度超前成本監(jiān)控關(guān)鍵點(diǎn)：1、當(dāng)前該干的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢2、當(dāng)前干完的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢當(dāng)前計(jì)劃該干多少當(dāng)前實(shí)際干了多少成本監(jiān)控某公司神州融風(fēng)控系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃做100個(gè)功能點(diǎn)，每個(gè)月計(jì)劃做10個(gè)，每個(gè)功能點(diǎn)預(yù)算1萬(wàn)元，在第4月末時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際完成了50個(gè)功能點(diǎn)。1、4月底該干的活，價(jià)值最初預(yù)算40萬(wàn)2、4月底干完的活，價(jià)值最初預(yù)算50萬(wàn)∴實(shí)際干的（50萬(wàn)）大于計(jì)劃應(yīng)干的（40萬(wàn)）

=>進(jìn)度超前成本監(jiān)控為了方便記憶，起個(gè)名字吧：1、當(dāng)前該干的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢=

PV2、當(dāng)前干完的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢=

EV∴EV

-

PV

=

SV（進(jìn)度偏差）∴EV

/

PV

=

SPI

(進(jìn)度執(zhí)行指數(shù))∴SV

>

0進(jìn)度超前SPI

>

1進(jìn)度超前

成本監(jiān)控思考：如何評(píng)價(jià)一個(gè)正在進(jìn)行中的項(xiàng)目的成本績(jī)效？某公司神州融風(fēng)控系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃做100個(gè)功能點(diǎn)，每個(gè)月計(jì)劃做10個(gè)，每個(gè)功能點(diǎn)預(yù)算1萬(wàn)元，在第4月末時(shí)，實(shí)際花費(fèi)60萬(wàn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際完成了80個(gè)功能點(diǎn)。你需要幾個(gè)信息？幾個(gè)動(dòng)作？成本監(jiān)控你需要幾個(gè)信息？幾個(gè)動(dòng)作？2個(gè)信息！當(dāng)前工作量的成本計(jì)劃信息當(dāng)前工作量的成本實(shí)際信息1個(gè)動(dòng)作！“比較”實(shí)際vs計(jì)劃成本監(jiān)控關(guān)鍵點(diǎn)：1、當(dāng)前該干的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢2、當(dāng)前干完的活，的實(shí)際花費(fèi)當(dāng)前工作量成本的計(jì)劃信息當(dāng)前工作量成本的實(shí)際信息成本監(jiān)控某公司神州融風(fēng)控系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃做100個(gè)功能點(diǎn)，每個(gè)月計(jì)劃做10個(gè)，每個(gè)功能點(diǎn)預(yù)算1萬(wàn)元，在第4月末時(shí)，實(shí)際花費(fèi)60萬(wàn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際完成了80個(gè)功能點(diǎn)?！?0個(gè)功能點(diǎn)的計(jì)劃信息：80萬(wàn)

80個(gè)功能點(diǎn)的實(shí)際信息：60萬(wàn)∴實(shí)際（60萬(wàn)）小于計(jì)劃（80萬(wàn)）

=>成本節(jié)約成本監(jiān)控為了方便記憶，起個(gè)名字吧：1、當(dāng)前干完的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢=

EV2、當(dāng)前干完的活，的實(shí)際花費(fèi)=

AC∴EV

-

AC

=

CV（成本偏差）∴EV

/

AC

=

CPI

(成本執(zhí)行指數(shù))∴CV

>

0成本節(jié)約CPI

>1成本節(jié)約

成本監(jiān)控總結(jié)：關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)度偏差SV

=

EV

-

PV成本偏差CV

=

EV

-

ACPV：當(dāng)前該干的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢EV：當(dāng)前干完的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢AC：當(dāng)前干完的活，的實(shí)際花費(fèi)成本監(jiān)控序號(hào)圖例參數(shù)關(guān)系分析措施1AC>PV>EVCV<0SV<0效率低進(jìn)度慢投入超前用高效人員替換低效率人員2PV>AC>EVCV<0SV<0效率低進(jìn)度慢投入延后增加高效人員的投入3EV>AC>PVCV>0SV>0效率較高進(jìn)度快投入超前抽出部分人員放慢進(jìn)度成本監(jiān)控序號(hào)圖例參數(shù)關(guān)系分析措施4EV>PV>ACCV>0SV>0效率高進(jìn)度較快投入延后如果偏離不大可以維持原狀5AC>EV>PVCV<0SV>0效率低進(jìn)度較快投入超前抽出部分人員，增加少量骨干人員6PV>EV>ACCV>0SV<0效率較高進(jìn)度較慢投入延后增加人員投入目錄頁(yè)成本預(yù)測(cè)PARTFIVE成本預(yù)測(cè)成本預(yù)測(cè)：總預(yù)算BAC某公司神州融風(fēng)控系統(tǒng)項(xiàng)目計(jì)劃做100個(gè)功能點(diǎn)，每個(gè)月計(jì)劃做10個(gè)，每個(gè)功能點(diǎn)預(yù)算1萬(wàn)元，在第4月末時(shí)，實(shí)際花費(fèi)60萬(wàn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際完成了80個(gè)功能點(diǎn)。總預(yù)算：BAC=100萬(wàn)(總預(yù)算我們用BAC表示)成本預(yù)測(cè)項(xiàng)目進(jìn)行中的成本預(yù)測(cè)：預(yù)算完工費(fèi)用ETC一、（情況1）預(yù)算完工費(fèi)用：當(dāng)前剩下的活，價(jià)值最初預(yù)算多少錢按最初：ETC1

=

BAC

-

EV二、（情況2）預(yù)算完工費(fèi)用：當(dāng)前剩下的活，價(jià)值當(dāng)前CPI預(yù)算多少錢按當(dāng)前：ETC2

=

(

BAC

–

EV

)

/

CPI按當(dāng)前的花錢力度，剩下的工作需要多少錢按之前的預(yù)算，剩下的工作需要多少錢成本預(yù)測(cè)項(xiàng)目進(jìn)行中的成本預(yù)測(cè)：項(xiàng)目總花費(fèi)EAC一、（情況1）預(yù)算完工費(fèi)用：完成的加上當(dāng)前剩下的活，按最初預(yù)算，要全部完成要多少錢按最初：EAC1

=

(

BAC

–

EV

)

+

AC二、（情況2）預(yù)算完工費(fèi)用：完成的加上當(dāng)前剩下的活，按目前CPI情況，要全部完成要多少錢按當(dāng)前：EAC2

=

(

BAC

–

EV

)

/

CPI

+

AC目錄頁(yè)總結(jié)PARTSIX總結(jié)二、成本估算和成本預(yù)算的區(qū)別：一、成本估算和成本預(yù)算的聯(lián)系：都是運(yùn)用自上而下、自下而上、參數(shù)模型等工具和技術(shù)，都是以WBS為基礎(chǔ)的。估算成本是對(duì)完成項(xiàng)目活動(dòng)所需資金進(jìn)行近似估算的過(guò)程，這種估算并未得到管理層的批準(zhǔn)。成本預(yù)算是匯總所有單個(gè)活動(dòng)或工作包的估算成本，建立一個(gè)經(jīng)批準(zhǔn)的成本基準(zhǔn)的過(guò)程，成本預(yù)算將基于工作包的成本估算分配到每項(xiàng)活動(dòng)及相應(yīng)時(shí)間段總結(jié)CV=EV-AC費(fèi)用偏差CV>0代表成本節(jié)約，好

SV=EV-PV進(jìn)度偏差SV>0代表進(jìn)度提前，好

CPI=EV/AC費(fèi)用指數(shù)CPI>1代表工作價(jià)值高，好

SPI=EV/PV效率指數(shù)SPI>1代表實(shí)際進(jìn)度快，好總結(jié)序號(hào)三參關(guān)系分析（含義）措施1SV<0

CV<0效率低下進(jìn)度滯后成本超支用工作效率高的人員更換工作效率低下的人員（加快進(jìn)度，節(jié)約成本）2SV<0

CV>0進(jìn)度效率低下進(jìn)度滯后成本節(jié)約增加高效人員投入，提高資源利用率（提高效率，加快進(jìn)度）3SV>0

CV<0進(jìn)度效率較好進(jìn)度超前成本超支抽出部分人員，增加少量骨干人員（注意控制質(zhì)量）4SV>0

CV>0效率高進(jìn)度超前成本節(jié)約若偏離不大，維持現(xiàn)狀（加強(qiáng)質(zhì)量控制）總結(jié)加快進(jìn)度、壓縮工期方法：1、趕工2