【股份制商業(yè)銀行風險管理探究：基于中國建設銀行的案例探究9400字（論文）】

孫源：股份制商業(yè)銀行風險管理研究——基于中國建設銀行的案例研究緒論1.1研究背景鑒于我國特殊國情，我國商業(yè)銀行風險管理意識覺醒太晚，從1997年亞洲金融危機至今也不多才二十多年，并且是在摸索中走到今天這個地步。探索中的緩慢前進還是伴隨著向先進經(jīng)驗的理論學習和本土實踐的經(jīng)驗積累。在如今金融創(chuàng)新、大數(shù)據(jù)化背景下，世界金融呈現(xiàn)出更加復雜的特征。我國商業(yè)銀行本身缺乏系統(tǒng)而專業(yè)的內部機制這些硬件配置，也沒有掌握先進的風險管控技術，再處身與復雜的國際金融環(huán)境中，追求自身專業(yè)而系統(tǒng)化的風險管控技術，探求創(chuàng)新理念，并在實踐中探索適應我國特殊國情推進我國商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展的必由之路。顯而易見的，傳統(tǒng)的風險管理模式已經(jīng)逐漸不再適應時代的發(fā)展。1.2研究意義商業(yè)銀行其本質不僅僅對貨幣的經(jīng)營，更確切的說應該是通過操控貨幣，合理評估風險，以贏取利潤為目的而經(jīng)營風險的組織機構。商業(yè)銀行能對其內部風險掌控和對外界金融風險應對，并在愈演愈烈的行業(yè)競爭中得以獲得穩(wěn)步發(fā)展和持續(xù)繁榮才是商業(yè)銀行風險管理的意義所在，也是本論題研究的意義所在。1.3研究目的本文在大量收集信息、參考各種相關本論題的書籍、期刊、論文的基礎上，充分運用本人所學知識，嘗試對我國股份制商業(yè)銀行風險管理問題及對策進行研究，在大的研究框架的基礎上，以中國建設銀行為案例，便于增加本論文的實用性和可參考性，同時也希望能激發(fā)出更多的對我國股份制商業(yè)銀行風險管理的分析與思考。1.4研究思路本論文的寫作是建立在大量的文獻資料、數(shù)據(jù)信息的收集基礎上的，所選取的材料除來自于書籍、課堂外，更多的是通過電腦所搜索到的。本人為了解更多有關本課題的研究成果，在中國知網(wǎng)輸入“我國商業(yè)銀行風險管理中存在問題與對策”、“中國建設銀行風險管理”等關鍵詞，搜索到大量期刊、報告及碩博論文。然后在系統(tǒng)歸納前人研究觀點的基礎上，實地考察本地股份制商業(yè)銀行，了解風險管理中存在的問題，以便本論文中所述問題具有一定的普遍性。同時，本人將對中國建設銀行的更為細致的考察作為本論文的案例佐證，從建設銀行在信用風險、市場風險和操作風險三個方面的風險管理中存在的問題作為本論文的討論點，從客觀和主觀兩方面綜合分析原因，并在學習美國商業(yè)銀行先進經(jīng)驗的基礎上，探討可行的改進策略。1.5研究方法用文獻研究法對所能收集到的信息、資料進行分類整理，以對文章中的觀點佐以理論上的依據(jù)；用案例分析法分析中國建設銀行的風險管理；用總結法來歸納美國商業(yè)銀行優(yōu)秀風險管理經(jīng)驗和管理原則；最后在已掌握材料及觀點的基礎上，從自身觀點出發(fā)就我國股份制商業(yè)銀行風險管理的有效策略，闡述見解。2商業(yè)銀行風險管理理論概述商業(yè)銀行是適應社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟發(fā)展需要而形成的一種金融組織。市場經(jīng)濟是商業(yè)銀行賴以生存的客觀經(jīng)濟基礎，沒有市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行就不可能存在。由于商業(yè)銀行外部經(jīng)濟因素是不斷變化的，所以，必然要給銀行帶來一定的風險。一切不確定的因素都可以稱作是風險，各行各業(yè)的發(fā)展都伴隨著不確定性，因此，風險無處不在是最基本的認知。而股份制商業(yè)銀行的風險又不同于其他的風險概念，其他企業(yè)是經(jīng)營貨品，承擔市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的風險，而股份制商業(yè)銀行是以貨幣為媒介，承擔風險本身的風險，可以說，商業(yè)銀行經(jīng)營的就是風險。商業(yè)銀行風險的管理本質就是通過人為對風險的干預，將風險帶來的損失降到最低，帶來的收益達到最高的方法及原則。商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、回避、分散或轉移經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。商業(yè)銀行風險的特征商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務活動的企業(yè)，與一般工商企業(yè)及其他經(jīng)營單位相比，最顯著的特點是負債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運資金，通過發(fā)放貸款及投資獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營特點決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內在風險的特征企業(yè)。因此，風險管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。商業(yè)銀行在不同經(jīng)濟周期中調整杠桿率并進行融資模式轉型可以產(chǎn)生風險收益效應。基于我國商業(yè)銀行2007—2019年的數(shù)據(jù),動態(tài)研究了不同經(jīng)濟發(fā)展階段下銀行融資模式轉型及資產(chǎn)負債管理對其盈利表現(xiàn)與風險承擔的影響機制,為我國銀行業(yè)轉型升級提供理論決策參考與實證依據(jù)。研究結果表明:不同經(jīng)濟周期中,銀行基于對杠桿率的調整和資產(chǎn)價格的變動進行融資模式轉型;在經(jīng)濟增速加快階段,采取"高進高出"融資策略的商業(yè)銀行表現(xiàn)出一定優(yōu)勢,承擔高風險和高融資成本使其盈利表現(xiàn)更好;在經(jīng)濟增速減緩階段,行業(yè)風險增大,企業(yè)信貸風險提高,繼續(xù)采取"高進高出"融資策略的商業(yè)銀行受到?jīng)_擊和挑戰(zhàn),采取"低進低出"的銀行表現(xiàn)更為穩(wěn)健。當前經(jīng)濟增速減緩,城商行應加快推進全行統(tǒng)籌的資產(chǎn)負債管理模式,形成特色化客戶金融資產(chǎn)管理模式和積極的負債管理模式。下面以中國建設銀行為例來說明商業(yè)銀行風險管理研究。3中國建設銀行風險管理現(xiàn)狀中國建設銀行成立于1954年10月1日。中國建設銀行成立的基本背景是，中華人民共和國開始執(zhí)行發(fā)展國民經(jīng)濟的第一個五年計劃，以建設156項重點工程為中心的大規(guī)模經(jīng)濟建設在全國陸續(xù)展開，為管理好巨額建設資金，建設銀行應運而生。總行位于北京金融大街25號，是中央管理的大型國有銀行，國家副部級單位。中國建設銀行主要經(jīng)營領域包括公司銀，行業(yè)務、個人銀行業(yè)務和資金業(yè)務，在29個國家和地區(qū)設有分支機構及子公司，擁有基金、租賃、信托、人壽、財險、投行、期貨、養(yǎng)老金等多個行業(yè)的子公司。中國建設銀行擁有廣泛的客戶基礎，與多個大型企業(yè)集團及中國經(jīng)濟戰(zhàn)略性行業(yè)的主導企業(yè)保持銀行業(yè)務聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡覆蓋全國的主要地區(qū)。3.1信用風險管理現(xiàn)狀中國建設銀行信用風險主要體現(xiàn)在信貸業(yè)務中，不良貸款率是影響銀行能否持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營的主要因素，許多銀行業(yè)的真實案例表明，在高壓的營銷模式下，銀行利益與個人利益之間一旦相悖，則可能誘發(fā)員工道德風險，造成“重數(shù)量、輕質量”的營銷亂象。如營銷員盲目拓展客戶，甚至降低準入門檻，選擇無穩(wěn)定收入來源的群體作為客戶，盡管因為該群體由于缺乏資金來源有著強烈的貸款意愿，但很可能導致后期消費能力遠超于償債能力而引發(fā)風險；另一方面，“跑馬圈地式”地拓展貸款業(yè)務規(guī)模會加大運營壓力，營銷及前臺人員或鑒于一些人情關系，會粗略地進行客戶識別，忽視準入條件的核實，以求盡可能增加業(yè)務完成量。這些情況都會給銀行帶來難以避免的信用風險損失。以信用卡業(yè)務為例，熱點社會新聞顯示信用卡套現(xiàn)、“以卡養(yǎng)卡”等不良行為頻發(fā)便是代表性的例證了。3.2市場風險管理現(xiàn)狀中國建設銀行市場風險問題大多發(fā)生在支行，中國建設銀行根據(jù)等級及業(yè)務功能分為總行、分行和支行。由于職能分配的不同，商業(yè)銀行的支行才具體承擔著各種金融產(chǎn)品的買賣業(yè)務。但由于產(chǎn)品種類不斷更新且服務對象繁、多、雜，涉及范圍也較廣泛，對員工業(yè)務要求也有一定時間限制，便導致在產(chǎn)品買賣中存在信息收集難度大、存在信息偏差、信用評級困難、貸后管理不細致、信息不對稱、科技投入不足等各種問題，與之伴隨而來的便是市場風險。3.3操作風險管理現(xiàn)狀建設銀行的大部分工作人員更熟悉具體業(yè)務的操作流程，能做好本職分內工作，但對操作風險的概念更是模糊不清。建設銀行在選拔風險管理人員時，沒有采取有效的激勵措施來促使工作人員專業(yè)方面發(fā)展，也沒有對其工作范圍做明確的界限，便存在業(yè)務不明會帶來的風險。且這些人員一般是工資收入比較固定，不參與業(yè)務的提成，有的單位還有各種明文條約對本就不多的績效各種克扣，但對一些業(yè)務上的權限規(guī)定卻沒有明晰的條文，這些不僅不利于工作人員積極主動提升自身專業(yè)能力，而且會給個別“別有想法”的人員一些“可乘之機”，一旦風險出現(xiàn)，結果只會“查無實人”。另外，銀行的一些信息系統(tǒng)的建設不夠人性化，有可能在柜臺錄入的時候將數(shù)據(jù)加工出錯或者造成數(shù)據(jù)的缺失。以及各個部門在進行相關系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入時，系統(tǒng)與系統(tǒng)之間出現(xiàn)矛盾。由于建設銀行建設初期還沒有建立電子化的存儲，在積累的大量的紙質文件錄入過程難度較大，缺乏必要的計算機系統(tǒng)支撐，會造成數(shù)據(jù)的缺失。由于互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，大量的交易數(shù)據(jù)進行分析時還是會不足以進行決策。4建設銀行的存在問題分析4.1金融體制不健全我國對商業(yè)銀行風險管理的起步較晚，在專業(yè)銀行于上個世紀年代進行商業(yè)化改革時才對其有了初步的認識，并逐漸被重視起來；有了進一步的認識是在1997年亞洲金融危機之后；到1998年實施了一些措施：增加資本金、管理資產(chǎn)負債比；1999年為剝離不良資產(chǎn)設立了資產(chǎn)管理公司。從1994年，到今短短的二十年，與西方國家比起來我國商業(yè)銀行的風險管理方面的表現(xiàn)還十分稚嫩。加上我國商業(yè)銀行本就是處于政府保護之下的“溫室花朵”，建設銀行也是如此，國家政府長期以來的保護致使其不僅缺乏風險管理意識，亦缺乏相應的獨立進行風險管理的能力，而其自身內控意識也因政府的保護而弱化，風險行為與投機行為則增加。4.2金融監(jiān)管不到位本人認為建設銀行，包括其他商業(yè)銀行金融監(jiān)管不到位主要體現(xiàn)在兩個方面：首先，有關對商業(yè)銀行監(jiān)管的法律系統(tǒng)不夠健全，這邊出現(xiàn)問題出來了才發(fā)現(xiàn)竟然“無法可依”的現(xiàn)象，而存在的這些法律上的“盲點”，便是銀行風險所在的“痛點”。其次，我國現(xiàn)存對商業(yè)銀行具有監(jiān)督權力的除了銀監(jiān)會，還有央行和國家財政部，這便容易出現(xiàn)多方監(jiān)管卻“各行其道”的現(xiàn)象，讓各銀行要準備好因對各方檢查的“多個方案”。4.3經(jīng)濟增長模式差經(jīng)濟增長模式差，體現(xiàn)在經(jīng)濟增長模式的單一和粗暴，雖然經(jīng)濟發(fā)展到今天，創(chuàng)新與改革起著決定性的推動作用，但商業(yè)銀行追求經(jīng)濟增長的方式卻還以傳統(tǒng)的追求信貸規(guī)模為主，并將之視為主要的業(yè)務內容。這種過于簡單粗暴的追求經(jīng)濟增長的單一模式，在操作中很容易忽視對工作人員的內部管理以及對交易方的正規(guī)審查和風險評估，終因其相對容易、快捷而風險重重。4.4社會誠信水平低我國目前社會誠信度很低，這可能是各種社會性因素造成的結果，但卻已是一種客觀存在的、普遍的社會認知，也可能是城市化進程發(fā)展中的一個必經(jīng)階段。但重新構建起良好的社會誠信社會秩序還需要全體國民的繼續(xù)努力。鑒于目前而言，因良好誠信環(huán)境的缺失，“騙貸”和“賴賬”已是屢見不鮮的社會現(xiàn)象。4.5風險管理不足4.5.1風險管理文化缺失企業(yè)文化是保證企業(yè)良性發(fā)展的軟實力，能從思想上來指導和管理員工的行為，給員工以內在的促進力。商業(yè)銀行同樣是企業(yè)，卻缺乏相應的企業(yè)文化，本人認為，既然商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，經(jīng)營的是風險本身，那么商業(yè)銀行的企業(yè)文化也要從風險管理上下功夫。但縱觀我國商業(yè)銀行，并未有將風險管理意識作為文化制度深入到銀行各個業(yè)務部門，更沒有將風險管理意識作為內動力的員工。相反，商業(yè)銀行要么認為風險管理是銀行風險管控部門的工作，缺乏全員參與的主動性；要么認為風險管理與業(yè)務拓展相矛盾，不僅不主動對員工進行風險管理意識培訓，反而排斥構建完善的風險管理系統(tǒng)。4.5.2高素質風險管理人才匱乏高素質風險管理人才的匱乏從根源上是由于商業(yè)銀行人員招聘條件要求較低、不夠專業(yè)化造成的，大多數(shù)現(xiàn)就業(yè)的商業(yè)銀行從業(yè)人員大多只要是會計類、數(shù)學、金融專業(yè)的大專畢業(yè)生，本科生還是近兩年的招聘要求。而高素質風險管理人才要求的是全能型人才，我國目前還缺乏這樣的人才培養(yǎng)學校，大多畢業(yè)于單一專業(yè)，對其他領域知之甚少。而信息時代的今天，商業(yè)銀行高素質風險管理人才既要懂得經(jīng)管類的知識，也要掌握風險計量技術，不僅要求理論知識，也要具有實操技能，同時還要通過專業(yè)的風險管理訓練和培訓。而這樣的人才是我們需要的，也是目前招聘不到的。4.5.3缺乏有效的風險管理方法和工具基于我國商業(yè)銀行是“溫室花朵”的前期成長史，在國際化、信息化并越來越復雜化的金融市場經(jīng)濟的“逼迫下”，我國商業(yè)銀行在風險管理上卻還拿出傳統(tǒng)的管理方法，難免顯得與金融市場風險管理要求“格格不入”。特別是我國商業(yè)銀行落后的風險管理還受制于銀行領導者個人習知經(jīng)驗、知識儲備和主觀判斷的影響，甚至左右。而由于缺乏有效的風險管理方法和先進的風險評測工具，再加上我國商業(yè)銀行信用風險占據(jù)了大量的工作量的同時，還因為信息不對等、失真、資料收集難等造成無法進行有效風險測評，風險管理也就無從談起了。4.5.4風險管理組織構架還不夠完善我國行業(yè)銀行看似分級管理，實則弊端重重，組織機構的設置使得各分級與管理者，管理者與銀行股東難以實現(xiàn)真正的監(jiān)督管理體制的建立。中國建設銀行有總行、分行和支行之分，總行是統(tǒng)管全行的管理者，也是監(jiān)督者。分行主要業(yè)務也是管理、監(jiān)督支行的設置，但在實際操作中，只有支行進行具體的業(yè)務操作，這樣的分級設置，看似層層管理，實則各自獨立，無法做到有效監(jiān)管，更難實現(xiàn)規(guī)范的統(tǒng)一管理。這樣分界不明的風險管理層次，最終導致監(jiān)控力度不夠，風險管理缺乏統(tǒng)一標準，從而出現(xiàn)申貸不分、多頭授信等問題和各種風險隱患，而這些都是組織機構不完善、內控管理機制缺陷以及風險管理信息系統(tǒng)滯后等客觀現(xiàn)狀造成的。5完善中國建設銀行風險管理的建議5.1堅持改革創(chuàng)新為適應我國新常態(tài)，我行必須堅持改革創(chuàng)新，學習先進風險管理理論知識和實踐經(jīng)驗。共構建獨立、完備而嚴密的服務于先進風險管理體系的銀行內部機構。加強信用風險評估在技術上和信息化方面的提升，構建活態(tài)而全面的信貸風險評標準評估體系。積極響應國家的號召，從構建個人信用體系做起，構建全方位的、系統(tǒng)額信用風險評估體系，對失信違規(guī)者處以懲戒并進行曝光，對于守信者給予很有利信貸條件，從而構建良好的信用環(huán)境和積極地社會約束習慣。5.2加強金融監(jiān)管目前，信息化發(fā)展使得構建立體全面的銀行、政府、企業(yè)或交易個人的三方信息體系變成輕而易舉之事。股份制商業(yè)銀行要抓住機遇，與政府、企業(yè)間強強聯(lián)手，帶動銀行的發(fā)展，使銀行能夠獲得誠信經(jīng)營的優(yōu)質客戶資源，達到目標，為銀行未來開展新業(yè)務夯實技術、業(yè)務基礎。股份制商業(yè)銀行除了要有效防范和控制金融風險外，還必須加強對以下三個方面的監(jiān)管：一是制定合理有效的財務風險管理目標，做好業(yè)務管控工作，嚴格監(jiān)管計算成本，分析收入與成本的關系，進行合理的防范和控制，規(guī)避風險應盡量消除不必要的隱患，并采取適當?shù)姆婪洞胧?。第二，在制定健全有效的金融風險管理目標時，可以設立專門的監(jiān)督管理部門，全面控制風險況的發(fā)生。金融風險管理部門應獨立行事，持續(xù)監(jiān)控公司各類員工的交易賬戶，記錄一些不合理的賬戶，客觀分析可能發(fā)生的情況風險。審慎性專家還應根據(jù)不同的風險類型采取不同的控制方案，以明確相關責任；工作人員應該把實際的風險狀況與金融風險管理的目標相比較，分析宏觀因素。工作人員可以根據(jù)預警系統(tǒng)控制的影響，對未來的金融風險進行準確的計量和評估，為更好地建立預警機制、量化和風險評估，進行具體的防控，股份制商業(yè)銀行可以借鑒西方發(fā)達國家的經(jīng)驗，確保企業(yè)的正常運轉和中國國內經(jīng)濟的健康長期穩(wěn)定發(fā)展。5.3加強風險管理為了更好地防范金融風險造成的利息損失，股份制商業(yè)銀行必須提高對金融風險、利息損失的認識，增強金融風險意識，樹立強烈的風險管理意識，正確觀察和分析潛在的風險因素，對可能發(fā)生的風險進行準確預測和評估，制定安全合理的解決方案。金融業(yè)要提高金融防范意識，加強預警體系建設，加大對金融活動的監(jiān)督檢查力度，完善金融風險預警機制，努力避免風險發(fā)生；財務單位加強監(jiān)管，可以支撐中國經(jīng)濟快速穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)總體目標，他們應該注意中國體制中存在的問題進行金融風險管理，加強對違法部門的監(jiān)督管理，加強金融事業(yè)風險管理體系建設和改革，努力營造和諧健康的金融環(huán)境。從長遠的發(fā)展來看，股份制商業(yè)銀行要建立符合自身條件的風險管理結構，多部門、多系統(tǒng)相互協(xié)調合作，既可以加大跨部門間的信息流動，也可以建立起相互獨立有能相互監(jiān)督的“扁平化”機構。同時，完善銀行風險管理文化建設，培養(yǎng)其風險管理意識并建立與之相輔相成的風險管理績效考核制度，激發(fā)員工的主觀性，建立新的考核激勵模式，來順應風險管理的發(fā)展要求。在過去銀行大多數(shù)執(zhí)行的是風險無責任的制度，會造成風險管理的人員的道德風險。所以我們還要建立相關的約束機制，即內部審計的體現(xiàn)，達到一個監(jiān)督的效果，不僅對業(yè)務是否符合規(guī)定進行檢查，還要加強對風險管理人員的管理，建立嚴格的審計機制。5.4建設高素質員工團隊股份制商業(yè)銀行要注重人才培養(yǎng)，不斷提升風險管理人員的專員技能，結合業(yè)務結構全面發(fā)展。首先風險管理人員根據(jù)監(jiān)管檢查出現(xiàn)的問題，及時督導操作要按要求和規(guī)定進行；多形式的開展員工風險管理教育活動，增強員工風險防范意識，還要根據(jù)各部門的實際情況開展培訓，統(tǒng)一規(guī)范員工，提高專業(yè)性。股份制商業(yè)銀行應該將業(yè)務發(fā)展速度與業(yè)務發(fā)展質量并存的企業(yè)文化，將風險管理文化貫穿于銀行員工的一切業(yè)務操作之中。通過企業(yè)文化傳播風險管理文化，培育和塑造良好的風險管理文化，樹立全員風險意識，逐步使風險管理文化從理論變?yōu)楝F(xiàn)實，成為能夠獲得銀行全體員工普遍認同并自覺遵守的行為規(guī)范；還應該建立員工風險管理文化培訓機制，采取多種途徑和形式發(fā)掘培養(yǎng)風險管理人才，宣傳并營造良好的風險管理文化氛圍?？茖W引進人才，確保選準人，完善招聘制度，嚴格入職審批，堅持集體決議，強化學習培訓，確保育新人，注重學風培植，強化能力培養(yǎng)，加強道德培育，堅持競爭上崗，確保用能人，任人唯賢，充實干部隊伍力量，群眾參與，推進干部選拔任用民主化，加強交流，推動人員跨網(wǎng)點、部門進行交流，增強自身“磁力”，確保留住人，完善工會制度，增強員工的歸屬感。全力解決員工最關注的工資待遇等切身利益問題，并廣開言路、拓寬群眾的反饋渠道。保障員工健康，選擇優(yōu)質醫(yī)療體檢機構為員工提供每年不少于一次的健康體檢，健全員工健康監(jiān)護檔案，并逐步加大員工的醫(yī)保養(yǎng)老投入。同時，突顯困難員工幫扶職能，為其提供生活救助、法律服務等貼心服務，不斷健全員工保障體系。搭建文化平臺，提高員工的凝聚力。改進薪酬體系，提升員工的忠誠度。引進知名外部智力支撐，建立有效的績效激勵機制，覆蓋管理、文化、制度和軟件四大體系，樹立“以客戶為中心”的服務理念，充分發(fā)揮績效“指揮棒”和“發(fā)電機”的作用，切實調動員工的工作積極性。5.5構建信息化數(shù)據(jù)系統(tǒng)隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，越來越多的商業(yè)銀行引進大數(shù)據(jù)，應設立專門的大數(shù)據(jù)研發(fā)機構，利用大數(shù)據(jù)，對風險和收益進行分析和評價。全面的風險管理離不開處理系統(tǒng)，應建立以內部評級法為核心進行賬戶管理；實現(xiàn)信貸資產(chǎn)多級分類管理；實行風險監(jiān)控；建立全面、系統(tǒng)而動態(tài)的信用風險評估系統(tǒng)、市場風險管理系統(tǒng)以及操作風險損失系統(tǒng)，實現(xiàn)對銀行風險管理信息全面監(jiān)控。鑒于目前銀行所有檔案都在進行電子化存儲和管理，為數(shù)據(jù)建設做基礎，提升業(yè)務發(fā)展，能夠對風險進行識別且有效防范。在此基礎上構建信息化數(shù)據(jù)系統(tǒng)，才能從基礎和技術上推進我國商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)的信息化構建。21世紀是信息化的時代，各種新技術、新產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生，會計工作也發(fā)生了巨大的變化，以前傳統(tǒng)會計方法不再適用。在經(jīng)濟全球化的時代背景下，以信息網(wǎng)絡技術為首的新經(jīng)濟形勢正在成熟，這不僅給我國的會計帶來了巨大的挑戰(zhàn)，也給我國帶來了新的戰(zhàn)略機遇。與新產(chǎn)業(yè)、新技術相融合的會計才是當下應該著重發(fā)展的行業(yè)。結論隨著金融的發(fā)展，風險是不斷變化的，傳統(tǒng)的風險理念和管理技術面臨挑戰(zhàn)，遵循新巴塞爾協(xié)議和國際慣例，全面建設風險管理體系。本文主要以我國建設銀行為例，通過分析風險管理現(xiàn)狀及原因，借鑒美國商業(yè)銀行優(yōu)秀經(jīng)驗，探討我國商業(yè)銀行可能的風險管理策略。本論文在理論觀點的基礎