某縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目實施方案

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SICHUANTHINKTANKS

平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”

建設(shè)項目

初步實施方案

四川智庫策劃咨詢有限公司

二o一六年七月

目錄

第一章項目概況........................................................1

一、項目背景.........................................................1

二、基本情況.........................................................2

三、經(jīng)濟技術(shù)指標.....................................................3

四、項目合作內(nèi)容及目標...............................................6

五、項目產(chǎn)出說明和績效考核...........................................8

第二章項目可行性分析.................................................20

一、項目可行性分析..................................................20

二、本項目對社會資本方的吸引力分析..................................21

第三章風(fēng)險分配基本框架...............................................23

一、項目風(fēng)險識別與分析..............................................23

二、風(fēng)險分配原則....................................................26

三、風(fēng)險分配基本框架................................................26

四、風(fēng)險應(yīng)對........................................................28

第四章項目運作方式...................................................29

一、運作方式概述....................................................29

二、具體運作模式....................................................29

第五章項目公司情況...................................................32

一、項目公司設(shè)立要求...............................................32

二、公司治理結(jié)構(gòu)....................................................32

三、公司利潤分配....................................................33

第六章交易結(jié)構(gòu).......................................................35

一、項目投資結(jié)構(gòu)....................................................35

二、工程建設(shè)........................................................37

三、付費機制........................................................39

四、項目移交........................................................43

五、相關(guān)配套安排....................................................45

第七章合同體系.......................................................46

一、合同體系概述....................................................46

二、PPP項目合同主要條款............................................49

第八章監(jiān)管架構(gòu).......................................................57

一、建設(shè)監(jiān)管........................................................57

二、運營服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管................................................59

三、政府方的介入權(quán)..................................................59

第九章采購方式選擇...................................................61

一、采購方式........................................................61

二、對社會資本方的要求..............................................61

三、評審小組........................................................62

四、評審辦法........................................................62

第十章主要編制依據(jù)...................................................64

第十一章聲明.........................................................66

平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設(shè)項目政府和社會資本合作模式實施方案

第一章項目概況

一、項目背景

隨著平昌縣城區(qū)經(jīng)濟和社會的高速發(fā)展，城市人文精神建設(shè)越來越受

到社會各界的關(guān)注，但是目前平昌縣文化硬件類項目嚴重缺失，已嚴重不

能滿足群眾的精神文明建設(shè)需求。其中，圖書館藏書量少且無電子閱覽室,

博物館建設(shè)目前只停留在申報階段，綜合文化活動中心僅有的單一的文化

館，廣電播控中心僅有的電視臺建筑已成為D級危房。為了提高群眾生活

質(zhì)量、創(chuàng)建健康向上的人文環(huán)境，也為了為青少年創(chuàng)造健康的社會文化環(huán)

境，平昌縣城區(qū)“二館二中心”的建設(shè)已勢在必行。

本項目建成后，將有效解決城區(qū)現(xiàn)有“二館二中心”面積狹小、防火

抗災(zāi)抗震能力差、服務(wù)功能差等問題，極大提升圖書館、文化活動中心、

博物館、廣電播控中心的服務(wù)功能，對推動平昌縣城區(qū)精神文明建設(shè)、促

進平昌縣文化事業(yè)發(fā)展，以及豐富人民群眾的業(yè)余文化生活都具有非常重

要的意義。

為推動項目建設(shè)工作，同時也為拓寬政府的融資渠道、緩解短期財政

支付壓力、促進政府與社會資本的優(yōu)勢互補，平昌縣人民政府決定采取

PPP模式，引入社會資本建設(shè)本項目，并授權(quán)平昌縣文化廣播影視新聞出

平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設(shè)項目政府和社會資本合作模式實施方案

版局負責(zé)本項目的具體實施。

惠承平昌縣文化廣播影視新聞出版局的委托，四川智庫策劃咨詢有限

公司根據(jù)國家相關(guān)文件內(nèi)容與精神，結(jié)合本項目實際情況編制了本方案，

就本項目實施的若干關(guān)鍵問題提出了咨詢意見與建議。

二、基本情況

1、項目名稱：平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設(shè)項目

2、所屬領(lǐng)域：文化領(lǐng)域

3、項目實施機構(gòu)：平昌縣文化廣播影視新聞出版局

4、項目類型：新建

5、項目地點：平昌縣黃灘壩文化產(chǎn)業(yè)園

6、前期工作：

(1)已經(jīng)完成可行性研究報告的編制工作和立項工作，取得了可行

性研究批復(fù)(平發(fā)改審【2016】206號)；

(2)已完取得項目用地預(yù)審、項目規(guī)劃許可、水土保持批復(fù)、環(huán)境

影響評價批復(fù)。

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三、經(jīng)濟技術(shù)指標

1、項目區(qū)位

本項目位于平昌縣黃灘壩文化產(chǎn)業(yè)園，地塊北臨黃信路，西鄰黃灘壩

大道，南鄰文昌路，白鶴路貫穿其中，整個項目占地約70畝。項目選址

如圖1T所示。

平昌縣教育文化體育產(chǎn)業(yè)園“二館二中心”建設(shè)項目政府和社會資本合作模式實施方案

圖1-1項目選址示意圖

2、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模

新建綜合圖書館、博物館、綜合文化活動中心、廣電播控中心（簡稱

“二館二中心”），整個項目計劃用地45898.911?（約70畝），總建筑面

積55000m2（其中：地上49500m2,地下5500m2）。購置相關(guān)設(shè)備，完善相

關(guān)附屬設(shè)施建設(shè)。

具體建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模以經(jīng)批復(fù)的施工設(shè)計圖為準。

2

用地面建筑面積（m）

序號

2

積（m）小計地上地下

新建綜合圖書館1295080007200800

新建綜合博物館400036000400

新建綜合文化活動中心（文化館、非遺保

護中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)2316435000315003500

館、IMAX影院等）

新建廣電播控中心9784.980007200800

合計45898.955000495005500

表廠2項目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模概覽表

3、項目總投資

項目估算總投資48000萬元，其中建安工程費29171.97萬元，設(shè)備

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購置費9300萬元，其他費用2917萬元，陳列布展5900萬元，基本預(yù)備

費711.03萬元。工程費用以政府部門最終審計金額為準。

技術(shù)經(jīng)濟指標

費用費用項目

工程費用項目名稱建筑面積單位價值比例

類別名稱編號總金額（萬元）

（m2）（元/m?）

1建筑工程費21980.000.4579

結(jié)構(gòu)工程6830019350.00

博物館500030001500.00

1.1

圖書館700040002800.00

文化活動中心35000350012250.00

廣電播控中心800035002800.00

裝修工程550006002630.00

一類博物館5000450225.00

建安工1.2

費用圖書館7000500350.00

程費

文化活動中心350004501575.00

廣電播控中心8000600480.00

2安裝工程費5225.000.1089

3陳列布展5900.000.1229

博物館1600.00

圖書館800.00

文化活動中心3500.00

廣電播控中心

4室外工程1966.970.0410

設(shè)備購置費9300.000.1938

設(shè)備購5

博物館800

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置費圖書館2000

文化活動中心1000

廣電播控中心5500

一類費用小計44371.970.9244

二類費用小計2917.000.0608

預(yù)備費用711.030.0148

工程總投資48000.001

表1-3建設(shè)項目投資估算表

4、項目資金來源

(1)政府方和社會資本出資的項目資本金；(2)社會資本方自有資

金或融資。社會資本方的投資總額以最終審計金額為準。

5、項目周期

共15年，其中建設(shè)期4年，項目經(jīng)營期11年。如建設(shè)期延長，特許

經(jīng)營期順延，整體特許經(jīng)營期11年保持不變。

經(jīng)過對項目財務(wù)現(xiàn)金流量測算分析，項目生命周期方案為15年較為

合適。具體測算過程見項目物有所值評估報告。

四、項目合作內(nèi)容及目標

(-)項目合作內(nèi)容

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1.政府方授權(quán)通過合法程序采購的社會資本方建設(shè)、維護、移交本項

目的權(quán)利。

2.由政府方與社會資本方共同成立項目公司。社會資本方授權(quán)項目公

司負責(zé)建設(shè)本項目。本項目預(yù)計建設(shè)期為4年。

3.在特許經(jīng)營期限的11年內(nèi)，項目公司負責(zé)項目運營、維護及管理

等。

4.特許經(jīng)營期結(jié)束后，項目公司將全部資產(chǎn)無償移交給政府。

（二）項目運作的目標

1、實現(xiàn)平昌縣成為文化強縣的目標

平昌縣在創(chuàng)建國家級文化先進縣時，做了很多相關(guān)的工作，但平昌的

文化設(shè)施大多建設(shè)年代久遠，跟不上經(jīng)濟社會的發(fā)展，也不利于非物質(zhì)文

化遺產(chǎn)的保護。本項目的建設(shè)是實現(xiàn)平昌縣文化強縣建設(shè)的重要舉措，是

改善平昌縣文化條件的重要途徑，項目建成后必將豐滿使平昌形象得到豐

M，將有利于文化強縣的目標得以實現(xiàn)。

2、完善平昌縣城鎮(zhèn)功能

本項目是公共服務(wù)設(shè)施的重要組成部分，通過本項目的建設(shè)，將給人

民群眾積極參加文化活動提供場所，有利于加強社會主義精神文明建設(shè),

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對維護社會穩(wěn)定、改善社會風(fēng)氣起著積極的作用。同此，本項目建設(shè)后還

將優(yōu)化當?shù)氐耐顿Y環(huán)境，促進該地區(qū)經(jīng)濟社會的健康發(fā)展。

五、項目產(chǎn)出說明和績效考核

（一）產(chǎn)出說明

1、項目形成主要資產(chǎn)概況

新建綜合圖書館、博物館、綜合文化活動中心、廣電播控中心（簡稱

“二館二中心”）。整個項目計劃用地45898.9n）2（約70畝），總建筑面

積55000m2（其中：地上49500m2,地下5500m2）。購置相關(guān)設(shè)備，完善相

關(guān)附屬設(shè)施建設(shè)。具體建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模以經(jīng)批復(fù)的施工設(shè)計圖為準。

2

用地面建筑面積（m）

序號

積5）小計地上地下

新建綜合圖書館1295080007200800

新建綜合博物館400036000400

新建綜合文化活動中心（文化館、非遺保護

中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)館、2316435000315003500

IMAX影院等）

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新建廣電播控中心9784.980007200800

合計45898.955000495005500

表1-4建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模概覽表

(1)圖書館

規(guī)劃用地總面積約：7554.17平方米

地上建筑面積約：7200平方米

地下建筑面積約：800平方米

項目構(gòu)成：圖書館以及地下車庫等。

圖書館：建筑面積約8000平方米，根據(jù)國家建設(shè)標準按中型館進行

設(shè)計。

(2)綜合博物館

規(guī)劃總用地面積約：5395.83平方米

地上建筑面積約：3600平方米

地下建筑面積約：400平方米

項目構(gòu)成：博物館以及地下車庫等。

博物館：建筑面積約4000平方米，根據(jù)國家規(guī)范小型博物館進行設(shè)

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計。

(3)綜合文化活動中心

規(guī)劃總用地面積約：23164平方米

地上建筑面積約：31500平方米

地下建筑面積約：3500平方米

項目構(gòu)成：文化館、非遺保護中心、科技館、劇場、電影樂園、美術(shù)

館、IMAX影院及地下車庫等。

綜合文化活動中心建筑面積(nf)

地上地下

文化館9000

非遺保護中心3000

科技館3000

劇場3000

電影樂園2000

3500

美術(shù)館2000

IMAX影院95000

合計315003500

表1-5文化中心建設(shè)項目概覽表

(4)廣電播控中心

由綜合播控大樓、多功能演播大廳、配套功能用房和地下車庫四部分

組成。綜合播控大樓由電視臺、廣播電臺、網(wǎng)絡(luò)傳輸管理中心、局機關(guān)辦

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公區(qū)四部分組成；多功能演播大廳為與綜合大樓相連而建的矮層建筑；配

套功能用房設(shè)置有發(fā)電機房、后備電源機房（UPS電源）、生活用房。

規(guī)劃用地面積約：9784.9m2

地上建筑面積約：7200m2（綜合大樓5200m2,多功能演播大廳1700

m2,其他功能用房300行）

地下建筑面積約：800m2

（5）地下車庫和設(shè)備用房

根據(jù)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見書中，停車位按0.7車位/lOOm?

建筑面積計取，車位數(shù)共計347個，考慮到本項目的實際情況，車位數(shù)按

地下120個，地上227個設(shè)置。根據(jù)規(guī)范地下停車位按40m2/個考慮，地

下車庫面積為4800m2。同時考慮項目的需求，在地下設(shè)置700m2設(shè)備用房。

綜上所述，本項目地下建筑建筑面積為5500m2。

2、主要經(jīng)濟技術(shù)指標

數(shù)量

序單

指標名稱

號位小計綜合圖綜合博綜合文化廣電播控

書館物館活動中心中心

1總用地面積m232948.912950231649784.9

2建筑占地面積m211666.7312950231649784.9

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2

3總建筑面積m5500080004000350008000

2

3.1地上建筑面積m4950072003600315007200

2

地下建筑m55008004003500800

2

3.2地下車庫m4800

2

設(shè)備用房m700

4容積率W2.0WO.8W2.0

5建筑密度%W30W25W20

6綠地率%工30二30二35

停車位1447

機動地上個120

車停

7地下個227

車位

非機動車停車位個1000

表1-6主要指標概覽表

3.項目產(chǎn)出資產(chǎn)情況以批復(fù)后的施工設(shè)計圖為準。

（二）績效考核

政府方采用PPP模式建設(shè)的主要目的是引進經(jīng)驗豐富的社會投資人,

利用其先進的技術(shù)及高效的運作管理模式實現(xiàn)建設(shè)成本的減少以及提供

優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。如何衡量是否減少了建設(shè)成本，以及是否提供了更優(yōu)質(zhì)

高效的服務(wù)質(zhì)量，需要借助績效考核來加以評判。PPP項目的績效考核應(yīng)

按照事先制定的績效標準和指標體系，并運用數(shù)理統(tǒng)計、運籌學(xué)等科學(xué)的

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方法，按照一定的程序進行。本項目的績效考核參照如下原則建立、執(zhí)行:

1.績效考核主體：項目實施機構(gòu)及政府相關(guān)部門組織績效考核小組，

考核對象為項目公司。

2.項目公司在績效評價工作中承擔(dān)以下職責(zé)：

（1）提供工程績效評價所需的有關(guān)資料；

（2）提供有關(guān)年度財務(wù)決算報表和審計報告；

（3）配合績效考核小組開展項目現(xiàn)場考察。

3.績效考核層次：本項目績效評價包括以下兩個方面。一是工程建設(shè)

完成后的績效考核，重點對項目工程質(zhì)量、工期、安全等關(guān)鍵績效指標進

行考核，可以對本層次的考核相應(yīng)設(shè)立獎懲機制以便促進社會資本建設(shè)成

本的控制和建設(shè)效率的提高。二是項目階段性的績效評價，重點對項目運

營、維護管理、公眾滿意度等方面進行綜合評價，以績效監(jiān)控結(jié)果作為政

府購買服務(wù)費用調(diào)整的依據(jù)，同時通過績效監(jiān)控加強項目運營的監(jiān)管。

4.考核時間：第一方面的考核設(shè)在工程竣工驗收后，第二方面的考核

在項目運營后每年進行。

5.績效考核指標：

（1）工程建設(shè)考核指標

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包含但不限于：建設(shè)工期、工程質(zhì)量、工程安全、政府滿意度、公眾

滿意度等。

(2)運營管理考核指標

包括但不限于：項目維護質(zhì)量、政府滿意度、公眾滿意度等。

6.績效評價標準：績效評價的方法有很多種，比如計劃標準、標桿標

準、歷史數(shù)據(jù)系列分析標準等。建議本項目采用計劃標準進行考核。計劃

標準指將不同的考核指標設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重及打分標準，考核主體按照該預(yù)

設(shè)的評分標準進行績效打分評價。

7.績效評價方法：

(1)建設(shè)期績效考核

建設(shè)期績效考核于工程交竣工驗收后進行，按選擇的指標采用績效評

價標準得出建設(shè)期績效考核分。

指標

權(quán)重指標要求備注

類型

項目項目資金到位符合項目資金投入計根據(jù)項目對資金的需要時間、

25分

資金戈符合項目建設(shè)需要融資計劃及資金實際到位情

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況綜合評分

符合國家、行業(yè)相關(guān)技術(shù)標準，包括

工程

20分但不限于《建筑法》《建設(shè)工程質(zhì)量根據(jù)具體情況綜合評分

質(zhì)量

管理條例》

項目

15分在約定工期內(nèi)完成項目建設(shè)。根據(jù)具體情況綜合評分

工期

符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準

根據(jù)具體情況綜合評分，建設(shè)

工程的每一項規(guī)定，包括但不限于《建筑

10分期內(nèi)出現(xiàn)重、特大安全事故

安全施工安全檢查標準》，以及四川省、

的，從重扣分或不得分

巴中市、平昌縣相關(guān)規(guī)范。

符合國家、行業(yè)關(guān)于環(huán)境保護的規(guī)定，

環(huán)境包括但不限于《環(huán)境保護法》《建設(shè)根據(jù)具體情況綜合評分，若經(jīng)

10分

保護項目環(huán)境保護管理條例》，以及四川環(huán)保部分處分的，從重扣分

省、巴中市、平昌縣的相關(guān)規(guī)范。

根據(jù)具體情況綜合評分，出現(xiàn)

社會

15分項目建設(shè)中無負面社會影響事件發(fā)生影響社會穩(wěn)定性事件，從重扣

穩(wěn)定

分或不得分。

政府

由政府相關(guān)部門根據(jù)具體情

滿意2分項目建設(shè)過程中政府的滿意度

況綜合評分

度

公眾由隨機選取的社會公眾對本

3分項目建設(shè)過程中相關(guān)公眾的滿意度

滿意項目進行綜合評分。

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度

表1-7建設(shè)期考核指標表

說明：若國家、省、市出臺具體考核辦法或新的相關(guān)規(guī)定，則上表中

與之不一致的或未作約定的的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范文件，以國家、省、

市出臺的最新標準為準進行調(diào)整并執(zhí)行。

（2）維護期考核，

維護期按年考核，于每個維護年度政府付賽前完成考核，按選擇的指

標采用績效評價標準得出維護期績效考核分。

指標類

權(quán)重指標要求備注

型

符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準

項目維

40分的每一項規(guī)定以及四川省、巴中市、根據(jù)具體情況綜合評分

護

平昌縣相關(guān)規(guī)范。

符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準

安全應(yīng)

20分的每一項規(guī)定，以及四川省、巴中市、根據(jù)具體情況綜合評分

急管理

平昌縣相關(guān)規(guī)范。

環(huán)境保符合適用法律和國家行業(yè)規(guī)范、標準根據(jù)具體情況綜合評分，若經(jīng)

15分

護的每一項規(guī)定，以及四川省、巴中市、環(huán)保部分處分的，從重扣分

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平昌縣相關(guān)規(guī)范。

政府滿由政府相關(guān)部門根據(jù)具體情

5分項目運營過程中政府的滿意度

息.rrtr.度rVi*況綜合評分

公眾滿由隨機選取的社會公眾對本

20分項目運營過程中相關(guān)公眾的滿意度

意度項目進行綜合評分。

表1-8運營期考核指標表

說明：若國家、省、市出臺具體考核辦法或新的相關(guān)規(guī)定，則上表中

與之不一致的或未作約定的的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范文件，以國家、省、

市出臺的最新標準為準進行調(diào)整并執(zhí)行。

（3）績效獎懲機制：

1）建設(shè)期考核得分在90分以上的為達標。不達標的，項目公司必須

整改，整改費用由社會資本方承擔(dān)，政府方不予補貼。因安全事故、環(huán)境

問題、社會穩(wěn)定問題造成的經(jīng)濟損失由社會資本方承擔(dān)。同時，項目可用

性服務(wù)費將按下列方式進行調(diào)整：

A.建設(shè)期績效考核得分在90分以下的，為不達標，可參考以下公式

扣減一定比例的項目可用性服務(wù)費：

實際付費=基準可用性服務(wù)費X（建設(shè)期績效考核得分+5）/100

B.建設(shè)期績效考核得分在90分至95分的，支付全部項目可用性服務(wù)

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費，即：

實際付費=基準可用性服務(wù)費

C.建設(shè)期績效考核在95分以上的，可參考下列公式向項目公司支付

一定比例的可用性服務(wù)費：

實際付費=基準可用性服務(wù)費X（建設(shè)期績效考核得分+10）/100

以上所稱基準可用性服務(wù)費指不考慮績效考核情況下按照公式“項目

全部建設(shè)成本X（1+合理利潤率）X（1+折現(xiàn)率）n”計算得出的用于向

項目公司購買符合驗收標準的項目資產(chǎn)的費用。

2）運營維護期考核得分在90分以上的為達標。不達標的，項目公司

必須整改，整改費用由社會資本方承擔(dān)，政府方不予補貼。因安全事故、

環(huán)境問題造成的經(jīng)濟損失由社會資本方承擔(dān)。同時，項目運營服務(wù)費將按

下列方式進行調(diào)整：

A.運營維護期績效考核得分在90分以下的，為不達標，可參考以下

公式扣減一定比例的項目運營服務(wù)費：

實際付費=基準運營服務(wù)費義（運營期績效考核得分+5）/100

B.運營維護期績效考核得分在90分至95分的，支付全部項目運營服

務(wù)費,即:

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實際付費=基準運營服務(wù)費

C.運營維護期績效考核在95分以上的，可參考下列公式向項目公司

支付一定比例的項目運營服務(wù)費:

實際付費=基準運營服務(wù)費X（運營期績效考核得分+10）/100

以上所稱基準運營服務(wù)費指不考慮績效考核情況下按照公式“項目運

營成本X（1+合理利潤率）”計算得出的用于向項目公司購買符合績效要

求的項目服務(wù)的費用。

說明：本著財務(wù)評價的會計謹慎性原則，在項目進行財務(wù)評價的過程

中，以政府方的最大支出責(zé)任進行測算。

8.績效報告編制：績效報告是績效評價系統(tǒng)的輸出信息，每次考核后

均應(yīng)以正式書面績效報告的形式呈現(xiàn)績效考核結(jié)果。

9.反饋機制建立：績效評價結(jié)果應(yīng)依法對外公開，接受社會監(jiān)督，切

實提高項目實施水平和效益。同時，政府方應(yīng)將績效評價結(jié)果作為PPP

項目的財政補貼、收費標準、合作期限等重要內(nèi)容調(diào)整的依據(jù)，可通過合

同約定具體調(diào)整條件和方式，保證公共利益最大化。

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第二章項目可行性分析

一、項目可行性分析

（-）物有所值（VFM）評價

從定性評價上看，項目實施PPP模式能夠增加基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)供

給、優(yōu)化風(fēng)險分配、提高實施和運營效率、促進創(chuàng)新和公平競爭，定性評

價綜合評分——88.20分（大于60分）；從定量評價上看，政府傳統(tǒng)采購

模式下公共部門比較值（PSC值）為74,622.88萬元，PPP模式在考慮特許

經(jīng)營期政府全生命周期成本凈現(xiàn)值（PPP值）為54,644.75萬元，經(jīng)過計

算PPP方式下本項目物有所值的量值VFM值為19,978.13萬元，大于零，

這說明該PPP方案能夠為政府節(jié)約成本。因此基于定性和定量評價兩方

面，建議該項目采用PPP模式。

詳見本項目《物有所值評價報告》。

（二）財政承受能力論證

按照《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》的通知（財

金（2015）21號）對項目的政府財政支出責(zé)任進行了測算，同時對我縣

財政支出增漲水平的預(yù)測值進行了調(diào)整，結(jié)果表明本項目提供財政補貼的

H年內(nèi)，政府每年實際支付項目補貼較為均衡，本項目運營期內(nèi)所有年

份政府在已實施和擬實施的PPP項目總支出比例在------0.83%-6.52%

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之間，均未超過一般公共預(yù)算支出10%的控制額。

詳見本項目《財政承受能力評價報告》。

（三）可行性結(jié)論

本項目適合采用PPP模式進行實施。

二、本項目對社會資本方的吸引力分析

1.工程準備及建設(shè)階段，政府方專門組建項目協(xié)調(diào)小組協(xié)調(diào)解決本項

目前期及建設(shè)過程中的有關(guān)地方矛盾，以便工程順利推進。

2.項目融資可行性方面，本項目社會資本方實際投入的資金總額為

47,400.00萬元，其中：社會資本方自有資金11,400.00萬元，占比24.05%,

貸款投入資金為36,000.00萬元，占比75.95%。按照現(xiàn)行商業(yè)銀行貸款

利率4.9%,計算年財務(wù)資金利息1,746.00萬元，綜合資金利率為3.72%

（=1,764.00/47,400.00%）,低于銀行五年期基準貸款利率。依據(jù)資本資

產(chǎn)定價模型：資本金的成本KsF上會無風(fēng)險投資收益率Rf+項目的投資風(fēng)

險系數(shù)B（市場投資組合預(yù)期收益Rm-社會無風(fēng)險投資收益率Rf）o參考

30年國債收益率3.5%作為無風(fēng)險收益率，項目預(yù)期收益率為6.9%,參考

教育相關(guān)行業(yè)的BETA參考系數(shù)為1.09,則資本金成本為7.21%,方案貸

款利率為4.9%,稅后債務(wù)資金成本為3.68%,方案稅后綜合資金成本為

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4.52%o本項目為可行性缺口補助項目，每年對社會資本方進行財政補貼,

現(xiàn)金流穩(wěn)定，市場風(fēng)險較小，因此項目對社會資本投資具有一定吸引力，

項目具有融資可行性。

3.項目現(xiàn)金流方面，全生命周期為15年（包括4年的建設(shè)期），15

年的周期內(nèi)IRR（內(nèi)含報酬率為5.28%）；項目融資方案的總體稅后資金

成本=4.52%,IRR大于資金成本，項目具有可行性，對社會資本具有一定

的吸引力。在折現(xiàn)率為4.57%的條件下，NPV=2,364.86萬元，動態(tài)投資回

收期為15年（包含4年建設(shè)期）。（詳見附件1：現(xiàn)金流量表）

4.支付保障方面，政府方應(yīng)向社會資本方支付的費用將被納入地方財

政預(yù)算管理，并經(jīng)平昌縣人大決議通過。

5.上級財政補助方面，政府方承諾在項目建設(shè)期內(nèi)若遇國家或上級政

府對本項目進行資金補助時，相關(guān)補助費用優(yōu)先用于本項目。

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第三章風(fēng)險分配基本框架

一、項目風(fēng)險識別與分析

本項目投資主要涉及以下風(fēng)險：

1.法律環(huán)境風(fēng)險

主要指由于頒布、修訂或重新解釋法律法規(guī)或相關(guān)政策，導(dǎo)致項目合

法性、產(chǎn)品服務(wù)標準、市場需求、產(chǎn)品費率等因素發(fā)生變化，從而對項目

建設(shè)運營帶來的負面影響。由于我國PPP法律法規(guī)還不是很完善，故該類

風(fēng)險發(fā)生的可能性較高。

2.市場環(huán)境風(fēng)險

(1)通貨膨脹風(fēng)險。國家的通貨膨脹幅度過大會影響正常的經(jīng)濟秩

序，隨之會出現(xiàn)諸如價格上漲、利率提高等，對項目收益影響較大。

(2)勞動力/材料設(shè)備價格上漲風(fēng)險。本項目中勞動力成本和材料設(shè)

備成本在項目成本中占較大比重，這部分價格上漲會直接影響到項目成

本。勞動力/材料設(shè)備價格上漲風(fēng)險指與招標時基價相比，波動幅度超過

合同約定幅度的部分。

(3)利率變動風(fēng)險。在項目建設(shè)和運營期內(nèi)，利率的波動會直接或

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間接影響到融資成本和項目的價值。如當項目公司采用固定利率融資時，

市場利率下降時便會造成機會成本提高；若采用浮動利率融資，成本則會

隨利率升高而增加。

3.稅收調(diào)整風(fēng)險。指稅收政策變化導(dǎo)致的項目成本增加的風(fēng)險。

4.不可抗力風(fēng)險。指項目合同方無法預(yù)見，發(fā)生時又無法回避、控制,

從而對項目產(chǎn)生嚴重影響的時間或情況，如自然災(zāi)害或事故、戰(zhàn)爭等。

5.融資不能風(fēng)險。該風(fēng)險主要是指由于融資結(jié)構(gòu)不合理、金融市場不

健全等因素引起的風(fēng)險，其中最主要的表現(xiàn)形式是資金籌措困難導(dǎo)致項目

建設(shè)資金供應(yīng)不足或者來源中斷，從而出現(xiàn)項目工期拖期甚至被迫終止的

情形。

6.勘察設(shè)計錯誤/誤差風(fēng)險。項目建設(shè)勘察、設(shè)計階段，未做好相應(yīng)

的地質(zhì)結(jié)構(gòu)勘查工作，對于地質(zhì)條件和環(huán)境的判斷出現(xiàn)誤差，從而導(dǎo)致設(shè)

計上的不合理，影響項目的建設(shè)和運營。

7.審批延誤風(fēng)險。項目在開工建設(shè)前要經(jīng)歷很多審批程序，如果不能

及時拿到審批許可，將會影響項目開工時間，從而引起工期延誤風(fēng)險。

8.工藝/技術(shù)水平低下風(fēng)險。主要指項目生產(chǎn)技術(shù)、工藝水平低下在

生產(chǎn)建筑過程中造成的影響，如采用的技術(shù)標準前瞻性不夠、日常維護技

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術(shù)更新過快等引起項目成本增加和收益減少。

9.地質(zhì)變化風(fēng)險。在工程實施過程中出現(xiàn)的重大地質(zhì)變化，如出現(xiàn)在

施工圖設(shè)計時難以預(yù)見的滑坡、泥石流、突泥、涌水、溶洞、采空區(qū)等重

大地質(zhì)變化。

10.工程變更風(fēng)險。工程變更是建設(shè)工程中最普遍的現(xiàn)象，無論何方

提出變更必然引起工程的延誤和費用增加。

11.工期超期風(fēng)險。該項風(fēng)險因素也是工程項目最普遍的風(fēng)險事件，

項目推遲完工對特許公司意味著利息支出增加、機會成本的提高以及運營

期的減少，直接影響項目收益。

12.建設(shè)成本超支風(fēng)險。

13.工程質(zhì)量不合格風(fēng)險風(fēng)險。工程質(zhì)量不達標造成的返工、維修以

及賠償，將直接影響項目的運營、收益。

14.施工安全性風(fēng)險。本項目的施工條件較為復(fù)雜，建設(shè)期間的施工

安全事件也是潛在于項目中的風(fēng)險因素。

15.運營費用過高風(fēng)險。設(shè)目的運營、維護費用過高會直接影響到項

目的成本和收益。

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二、風(fēng)險分配原則

1.承擔(dān)風(fēng)險的一方應(yīng)該對該風(fēng)險具有控制力；

2.承擔(dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險合理轉(zhuǎn)移（例如通過購買相應(yīng)保險）;

3.承擔(dān)風(fēng)險的一方對于控制該風(fēng)險有更大的經(jīng)濟利益或動機；

4.由該方承擔(dān)該風(fēng)險最有效率；

5.如果風(fēng)險最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險的一方不應(yīng)將由此產(chǎn)生的費用和損失

轉(zhuǎn)移給合同相對方。

三、風(fēng)險分配基本框架

按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府

風(fēng)險管理能力、項目回報機制和市場風(fēng)險管理能力等要素，在政府和社會

資本間合理分配項目風(fēng)險。

本項目風(fēng)險分配情況詳見下表:

承擔(dān)主體

序

風(fēng)險名稱風(fēng)險分擔(dān)比例及應(yīng)對

號

政府社會資本

1法律環(huán)境風(fēng)險（本級政府不可控）??風(fēng)險承擔(dān)比例為各自50%

2法律環(huán)境風(fēng)險（本級政府可控）?

3通貨膨脹風(fēng)險??

一定范圍內(nèi)的變動由社會資本方承擔(dān)，

超出一定范圍的由調(diào)價機制解決

4勞動力/材料設(shè)備價格上漲風(fēng)險??

一定范圍內(nèi)的變動由社會資本方承擔(dān)，

5利率風(fēng)險??

超出一定范圍的由調(diào)價機制解決

一定范圍內(nèi)的變動由社會資本方承擔(dān)，

6稅收調(diào)整風(fēng)險??

超出一定范圍的由調(diào)價機制解決

可靠為項目購買財產(chǎn)保險轉(zhuǎn)移，不能轉(zhuǎn)

7不可抗力風(fēng)險??

移部分風(fēng)險承擔(dān)比例為各自50%

8融資取得風(fēng)險?

9勘察、設(shè)計風(fēng)險?

10審批延誤風(fēng)險?

11重大地質(zhì)變化風(fēng)險??風(fēng)險承擔(dān)比例為各自50%

12工藝/技術(shù)水平低下風(fēng)險?

13工程變更（社會資本方原因）?

14工程變更（政府方原因）?

15工程變更（其他原因）??風(fēng)險承擔(dān)比例為各自50%

16工程超期風(fēng)險?

17建設(shè)成本超支風(fēng)險?

社會資本方利用其先進的管理經(jīng)驗采

18工程質(zhì)量風(fēng)險?取相應(yīng)措施進行控制，相關(guān)風(fēng)險自行承

擔(dān)，部分可靠購買相應(yīng)保險進行轉(zhuǎn)移。

19施工安全風(fēng)險?

20運營費用超支風(fēng)險?

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表3T風(fēng)險分配表

四、風(fēng)險應(yīng)對

1.如果風(fēng)險最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險的一方應(yīng)該自行負擔(dān)由此產(chǎn)生的費用

和損失，而不應(yīng)將之轉(zhuǎn)移給合同相對方。

2.對于由政府和社會資本共擔(dān)的風(fēng)險或其他沒有約定的風(fēng)險，在實際

發(fā)生時，雙方應(yīng)秉承通力合作、解決問題的理念，友好協(xié)商。

3.如項目發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項目無法按約定繼續(xù)實施或收益無法保

證時，制定合理的補償與退出機制。

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第四章項目運作方式

一、運作方式概述

充分考慮到本項目的收入機制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框

架、融資需求和期滿處置等因素決定，本項目擬采用BOT的運作方式。

“BOT”模式，即“建設(shè)-經(jīng)營-移交”模式。政府方通過采購程序依法選

擇本項目的社會投資人，授予其對本項目投資、建設(shè)、運營的特許經(jīng)營權(quán)。

政用方平昌縣人民政府授權(quán)的出資人和社會資本方共同出資成立項目公

司，項目公司經(jīng)社會資本方授權(quán)具體負責(zé)項目的建設(shè)、融資、經(jīng)營、管理

等。項目合作期為15年，其中建設(shè)期4年，特許經(jīng)營期為11年。項目建

成后由項目公司負責(zé)項目的日常運營及管理，社會資本方依據(jù)《PPP項目

合同》在11年的經(jīng)營期內(nèi)享有本項目營運權(quán)、收益權(quán)，借此收回先期投

資及運營成本并取得合理收益。經(jīng)營期屆滿后項目公司將項目無償轉(zhuǎn)移給

政府。

二、具體運作模式

根據(jù)項目財務(wù)模型測算，并結(jié)合項目的實際情況，本方案對BOT模式

下的項目運作方式具體設(shè)計如下:

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1、簽訂PPP項目合作合同：由平昌縣人民政府授權(quán)平昌縣文化廣播

影視新聞出版局與社會資本方簽訂PPP項目合作合同，該合同具體內(nèi)容主

要包括雙方的合作范圍、合作期限、項目的建設(shè)、經(jīng)營及移交、項目付賽、

可行性缺口補助、雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等重要事項。

2、組建項目公司：平昌縣人民政府授權(quán)的出資人與社會資本方共同

設(shè)立注冊地在平昌縣的項目公司。

3、項目建設(shè)：經(jīng)社會資本方授權(quán)，由項目公司負責(zé)本項目的投資建

設(shè)事宜。

4,項目經(jīng)營：在經(jīng)營期限內(nèi)，項目公司負責(zé)本項目的經(jīng)營工作，經(jīng)

營范圍包括：（以雙方確定的清單為準）

（1）配套餐飲、商品服務(wù)。為了向群眾提供更為方便快捷的服務(wù)，

項目公司可在項目區(qū)域內(nèi)配套提供餐飲服務(wù)以及休閑區(qū)紀念品、文化衍生

品等的銷售服務(wù)。

（2）場地租賃服務(wù)。指將各場館各中心內(nèi)的會議室、報告廳、劇場、

公共展廳對外租賃的服務(wù)。

（3）文化活動籌辦服務(wù)。指負責(zé)策劃、組織各類文化活動的服務(wù)。

（4）教育培訓(xùn)服務(wù)。指半公益性文化教育類培訓(xùn)服務(wù)。

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項目公司可根據(jù)具體的服務(wù)項目或商品類別進行定價收費，具體項目

定價需經(jīng)平昌縣政府相關(guān)部門核準通過后實行。

5、可行性缺口補助：本項目存在使用者付費，但經(jīng)過初步財務(wù)測算,

本項目的使用者付費不足以滿足社會資本方的成本回收和獲取合理的投

資收益，故需由政府予以財政補貼。可行性缺口補助為本項目的回報機制。

6、項目考核：在項目經(jīng)營期間，政府有權(quán)對項目公司進行績效考察,

對項目公司的運營、維護進行打分評價，形成績效考核報告。按照項目合

同的約定，參照不同的評價結(jié)論給予相應(yīng)的獎補或扣罰。

7、項目移交：特許經(jīng)營期屆滿后，項目公司將本項目所有資產(chǎn)和權(quán)

益在無負債、無擔(dān)保的條件下無償移交給指定政府部門。

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第五章項目公司情況

本項目由平昌縣人民政府授權(quán)出資方和社會資本方共同出資設(shè)立項

目公司，由項目公司具體負責(zé)項目的投融資、建設(shè)、經(jīng)營和管理。建議項

目公司按以下方式進行設(shè)立和管理：

一、項目公司設(shè)立要求

1,項目公司注冊地在巴中市平昌縣。

2、項目公司注冊資本約為5000萬，約占項目總投資的10.4%。政府

方