企業(yè)管理-長期股權(quán)投資管理計劃方案

會計實操文庫1/13企業(yè)管理-長期股權(quán)投資管理計劃方案一、長期股權(quán)投資的目標和策略明確進行長期股權(quán)投資的目標，例如獲取穩(wěn)定的投資回報、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)布局、拓展市場份額等。同時，確定投資策略，包括投資的行業(yè)領域、投資對象的選擇標準、預期的投資規(guī)模等。二、投資決策流程1.項目篩選：建立項目來源渠道，對潛在投資項目進行初步篩選，評估其與公司戰(zhàn)略的契合度、市場前景、行業(yè)競爭狀況等。2.盡職調(diào)查：對通過初步篩選的項目進行深入的盡職調(diào)查，包括財務審計、法律合規(guī)審查、業(yè)務運營分析、管理團隊評估等。3.可行性研究與評估：綜合盡職調(diào)查結(jié)果，進行詳細的可行性研究，分析投資項目的風險和收益，評估其對公司財務狀況和戰(zhàn)略目標的影響。4.決策審批：根據(jù)公司的審批權(quán)限，將投資項目提交給相應的決策機構(gòu)（如董事會或股東大會）進行審批。三、投資執(zhí)行階段1.合同簽訂：與被投資企業(yè)簽訂投資合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務，包括投資金額、股權(quán)比例、治理結(jié)構(gòu)、利潤分配等重要條款。2.資金安排：按照合同約定安排投資資金的支付，確保資金的安全和及時到賬。3.投后管理：建立與被投資企業(yè)的溝通機制，定期獲取其財務報表和經(jīng)營信息。參與被投資企業(yè)的重大決策，如戰(zhàn)略規(guī)劃、預算制定、管理層任免等。協(xié)助被投資企業(yè)解決運營中的問題，提供必要的資源支持和管理建議。對被投資企業(yè)的業(yè)績進行跟蹤和評估，與預期目標進行對比分析。四、風險管理1.風險識別：識別長期股權(quán)投資過程中可能面臨的各種風險，如市場風險、行業(yè)風險、經(jīng)營風險、法律風險等。2.風險評估：對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險應對措施：根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。4.監(jiān)控與預警：建立風險監(jiān)控機制，定期對風險狀況進行監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)新的風險或風險變化，并發(fā)出預警信號。五、投資退出規(guī)劃1.明確退出時機：根據(jù)投資目標的實現(xiàn)情況、被投資企業(yè)的發(fā)展狀況、市場環(huán)境等因素，確定合適的退出時機。2.退出方式選擇：考慮多種退出方式，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)上市后股票套現(xiàn)、企業(yè)回購等，并評估每種方式的可行性和效益。3.實施退出計劃：按照選定的退出方式，制定詳細的退出計劃并組織實施，確保投資資金的順利回收和投資收益的實現(xiàn)。六、信息披露與報告按照相關法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，及時、準確地進行信息披露，向股東、投資者和其他相關方報告長期股權(quán)投資的進展情況、財務狀況和重大事項。同時，定期編制內(nèi)部管理報告，為公司管理層提供決策支持。七、人員與團隊確定負責長期股權(quán)投資管理的團隊成員及其職責分工，確保團隊具備財務、法律、行業(yè)分析等方面的專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗。此外，還可以考慮聘請外部專業(yè)顧問，如律師、會計師、投資專家等，提供專業(yè)意見和建議。八、績效考核與激勵機制建立針對長期股權(quán)投資管理團隊的績效考核指標體系，評估投資項目的績效和團隊的工作表現(xiàn)。同時，設立相應的激勵機制，以鼓勵團隊成員積極有效地開展工作，實現(xiàn)投資目標。九、法規(guī)遵循與合規(guī)管理確保長期股權(quán)投資活動嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部的規(guī)章制度，防范法律合規(guī)風險。定期對投資管理流程進行內(nèi)部審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。十、定期評估與調(diào)整定期對長期股權(quán)投資管理計劃的執(zhí)行情況進行評估和總結(jié)，分析投資效果和存在的問題，根據(jù)實際情況和市場變化對計劃進行調(diào)整和優(yōu)化，以提高長期股權(quán)投資的管理水平和效益。以下是某公司的長期股權(quán)投資管理制度示例，供你參考：《長期股權(quán)投資管理制度》第一章總則第一條為加強公司對長期股權(quán)投資的內(nèi)部控制，規(guī)范投資行為，防范投資風險，保證投資安全，提高投資效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本制度。第二條本制度所稱長期股權(quán)投資，包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。第二章審批權(quán)限與職責分工第三條公司的長期股權(quán)投資，根據(jù)投資金額及授權(quán)范圍由公司董事長或董事會或股東大會審批。董事長運用公司資產(chǎn)作出的單項投資權(quán)限為不超過最近一期公司經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的5%（含5%），在一個會計年度累計的投資不得超過最近一期公司經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的15%（含15%）。占最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的10%以下比例的長期股權(quán)投資項目由公司董事會批準；達到或超過最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的10%比例的長期股權(quán)投資項目由董事會審議后提請股東大會批準。第四條公司企管部和證券部是投資業(yè)務的綜合管理部門，負責對公司的擬投資項目進行研究論證，提出建議，提供項目可行性研究報告、投資方案及相關文件資料等投資論證材料，為決策提供依據(jù)。財務部負責對本公司的對外投資活動進行完整的會計記錄，進行詳盡的會計核算，按每一個投資項目分別設立明細賬簿，詳細記錄相關資料。審計部負責對公司投資的資產(chǎn)進行定期盤點或與委托保管機構(gòu)進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。第三章投資的決策程序、可行性研究與評估第五條投資項目初審。根據(jù)投資項目實際情況，公司可成立項目工作小組對投資項目是否符合國家的法律、法規(guī)以及有關政策文件依據(jù)等情況進行調(diào)查。具體主要包括以下內(nèi)容：（一）編制投資項目建議書，由公司相關部門或人員對投資項目的技術可行性、經(jīng)濟可行性、資金籌措、被投資企業(yè)資信情況、被投資企業(yè)管理層及實際控制人能力、發(fā)展前景等方面進行詳盡的調(diào)查分析；（二）由公司企管部或委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對投資項目進行可行性研究，對投資項目的目標、規(guī)模、投資方式、投資的風險與收益作出具體評價，在此基礎上形成項目的可行性研究報告；（三）公司的相關部門或人員應對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告。對于重大投資項目，必須委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對可行性研究報告進行獨立評估。形成的可行性研究報告提交總經(jīng)理初審。在初審過程中，應當審查下列內(nèi)容：1.擬投資項目是否符合國家有關法律法規(guī)和相關調(diào)控政策，是否符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向和投資的總體要求，是否有利于企業(yè)的長遠發(fā)展；2.擬訂的投資方案是否可行，主要的風險是否可控，是否采取了相應的防范措施；3.公司是否具有相應的資金能力和項目監(jiān)管能力；4.擬投資項目的預計經(jīng)營目標、收益目標等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資利益能否確保，所投入的資金能否按時收回。只有初審通過的投資項目，才能提交上一級管理機構(gòu)和人員進行審批。第六條投資項目審核。項目的審核機構(gòu)為公司總經(jīng)理辦公會，由總經(jīng)理召集并主持召開總經(jīng)理辦公會，對由項目工作小組提供的可行性研究報告進行討論，討論通過后向公司董事會、股東大會提交正式提案。第七條投資項目審定。經(jīng)審核通過的投資項目，根據(jù)投資金額或涉及的資產(chǎn)等情況提交董事長、公司董事會或股東大會批準后方可組織實施。第八條投資項目備案。重大投資事項經(jīng)董事會或股東大會審議批準后按規(guī)定備案。第九條公司對外投資項目如涉及的資產(chǎn)需審計評估，應由具有相應資格的審計評估機構(gòu)對相關資產(chǎn)進行審計評估。第四章投資執(zhí)行控制第十條公司對外投資項目被批準后，公司總經(jīng)理組織實施，其它相關部門負責投資項目的具體落實，必要時，可成立項目實施小組。第十一條公司的長期股權(quán)投資須與被投資方簽訂投資合同或契約，授權(quán)具體部門和人員，按長期股權(quán)投資合同或契約規(guī)定，在規(guī)定時間內(nèi)投入現(xiàn)金或?qū)嵨?，投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用和管理部門同意。以實物作價投資時，實物作價不得低于其評估價值的應由董事會批準，對外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對被投資單位溢價投入資本的，應經(jīng)董事會專門批準后，方可實施投資。在簽訂投資合同或契約之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應取得被投資方出具的投資證明或其他有效依據(jù)。第十二條公司相關部門或項目實施小組負責對投資項目的建設進度、資金投入、運作情況、收益情況等進行跟蹤管理，掌握被投資企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期進行投資質(zhì)量分析，及時做出投資評估，提出評估報告呈報公司管理層。若發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向公司財務負責人、董事會及其它相關部門報告，并采取相應的措施。公司可根據(jù)實際需要向被投資企業(yè)派出董事、監(jiān)事、財務負責人或其他管理人員。第十三條公司財務部門應指定專人進行長期股權(quán)投資日常管理，其職責范圍包括：（一）監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財務狀況；（二）監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況，維護本公司的合法權(quán)益；（三）向本公司有關領導和職能部門定期提供投資分析報告。對被投資單位擁有控制權(quán)的，投資分析報告應包括被投資單位的會計報表和審計報告。第十四條公司的會計核算方法和財務管理中所采用的會計政策及會計預計、變更等應遵照公司的財務會計制度及其有關規(guī)定，按照國家統(tǒng)一的會計準則制度對投資收益進行核算。第十五條公司應加強投資有關權(quán)益證書的管理，由財務部門保管權(quán)益證書，建立詳細的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財務部門應定期和不定期地與投資管理部門和人員清點核對有關權(quán)益證書。被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，公司應當取得被投資企業(yè)的相關文件，及時辦理相關產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對本公司的影響。第十六條財務部門負責對本公司的對外投資活動進行完整的會計記錄，進行詳盡的會計核算，按每一個投資項目分別設立明細賬簿，詳細記錄相關資料。第十七條對公司所有的投資資產(chǎn)，應由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務的其他人員進行定期盤點或與委托保管機構(gòu)進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。第五章投資處置控制第十八條在處置對外投資之前，必須對擬處置對外投資項目進行分析、論證，充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟及其他后果，然后提交有權(quán)批準處置對外投資的機構(gòu)或人員進行審批，批準處