2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸考試黑金提分題附答案

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業(yè)資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產投資項目，該項目總投資額為3億元，其余項目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：請根據以上情況完成下列問題：關于9月5日自主支付400萬元，下列說法正確的是（）。A.借款人屬于貸款詐騙B.貸款使用合法合規(guī)C.貸款使用違規(guī)，應要求客戶盡快將款項劃回，并盡快歸還貸款D.化整為零規(guī)避受托支付

2、客戶評級對象可以參照()內部評級法的要求，根據不同潛在風險特征分為六類。A.《巴塞爾資本協(xié)議》B.《巴塞爾新資本協(xié)議》C.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》D.《巴塞爾協(xié)議》

3、對項目設備選擇是否合理進行的評估屬于（）。A.項目建設配套條件評估B.項目技術評估C.項目財務評估D.銀行效益評估

4、抵債資產價值確定的原則為（）。A.借款企業(yè)出具的發(fā)票及現金流量表等會計憑證記載的價值B.銀行充分評估后確認的價值C.法院裁決確定的價值D.任意一方出具的權威評估部門確認的價值

5、商業(yè)銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的()原則的要求。A.計劃、比例放款B.實貸實付C.資本金足額D.適宜相容

6、處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行。A.啟動B.成熟C.衰退D.成長

7、甲企業(yè)某產品年生產能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。[2015年5月真題]A.30B.20C.10D.50

8、有一熱泵用來冬季采暖和夏季降溫，室內要求保持20℃，室內外溫度每相差1℃每小時通過房屋圍護結構的熱損失是1200kJ，熱泵按逆向卡諾循環(huán)工作，當冬季室外溫度為0℃時，帶動該熱泵所需的功率是()kW。A.4.55B.0.455C.5.55D.6.42

9、當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應采取組織銀團貸款、（）、和貸款轉讓等措施分散風險。A.聯(lián)合貸款B.項目貸款C.表外授信D.流動資金貸款

10、貸款合同必備的條款不包括()。A.貸款利率和金額B.貸款種類C.還款來源D.違約責任

11、（）是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉債務人或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優(yōu)先受償。A.留置B.保證C.質押D.抵押

12、銀行信貸產品開發(fā)的目標不包括（）。A.提高現有市場的份額B.吸引現有市場之外的新客戶C.以更低的成本提供同樣或類似的產品D.提高產品售價和市場定位

13、某產品的設計年產能為2萬件，年固定成本為50萬元，銷售收入為200萬元，單位產品售價為100元，單位變動成本為60元，單位銷售稅金為5元，則盈虧平衡點生產能力利用率約為（）。A.61.43%B.81.43%C.51.43%D.71.43%

14、在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從銷售收入中扣除的是()。A.企業(yè)所得稅B.資源稅C.營業(yè)稅D.城市維護建設稅

15、信貸授權的有效期一般為（）。A.2年B.6個月C.3個月D.1年

16、運動流體的壓強()。A.與空間位置有關，與方向無關B.與空間位置無關，與方向有關C.與空間位置和方向都有關D.與空間位置和方向都無關

17、在抵押品管理中，銀行要加強對()的監(jiān)控和管理。A.抵押人資格B.抵押人的實力C.抵押人擔保意愿D.抵押物

18、下列情形中，可能導致長期資產增加的是（）。A.季節(jié)性銷售增長B.長期銷售增長C.資產效率下降D.固定資產重置及擴張

19、項目組織與人力資源分析，下列關于無形資產與遞延資產攤銷的說法，正確的是（）。A.均應采用雙倍余額遞減法進行攤銷B.開辦費在項目投產后按不短于10年的期限平均攤銷C.無形資產規(guī)定了有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷D.無形資產沒有規(guī)定有效期限的，按不少于5年的期限平均攤銷

20、下列關于銷售收入與固定資產增長模式的表述，正確的是（）。A.銷售收入階梯形增長，固定資產線性增長B.銷售收入線性增長，固定資產階梯形增長C.銷售收入與固定資產都是線性增長D.銷售收入與固定資產都是階梯形增長

21、商業(yè)銀行的信貸決策權可以由（）行使。A.貸款調查人員B.貸款審查委員會C.銀行客戶經理D.貸款審查人員

22、熱能轉換成機械能的唯一途徑是通過工質的體積膨脹，此種功稱為容積功，它可分為()。A.膨脹功和壓縮功B.技術功和流動功C.軸功和流動功D.膨脹功和流動功

23、某市四家國有商業(yè)銀行在某年內累計接收抵債資產170萬元，已處置抵債資產90萬元，待處置抵債資產80萬元，則抵債資產年處置率為（）。A.52.94％B.51.11％C.48.23％D.47.06％

24、根據貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備稱為（）。A.普通準備B.分類準備C.專項準備D.特種準備

25、下列關于放款執(zhí)行部門的說法，不正確的是（）。A.放款執(zhí)行部門負責貸款發(fā)放和支付審核B.放款執(zhí)行部門應獨立于前臺營銷部門C.放款執(zhí)行部門接受中臺授信審批部門的直接領導D.設立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制

26、關于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是（）。A.貸款分類是銀行穩(wěn)健經營的需要B.貸款分類是監(jiān)管當局并表監(jiān)管、資本監(jiān)管和流動性監(jiān)控的基礎C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要D.一銀行在處置不良資產時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類

27、下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）A.經營狀況B.利率水平C.管理狀況D.財務狀況

28、（）是實貸實付的基本要求。A.協(xié)議承諾B.滿足有效信貸需求C.受托支付D.按進度發(fā)放貸款

29、融資性擔保公司對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的()。A.10％B.15％C.20％D.30％

30、借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致（）的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。A.盈利B.資金短缺C.現金流入D.現金流出

31、商業(yè)銀行拍賣抵債金額（）萬元(含)以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。A.500B.2000C.1000D.1500

32、以人力資源受教育程度來考察的人力資源組合情況稱為（）。A.人力資源自然結構B.人力資源文化結構C.人力資源專業(yè)技能結構D.人力資源業(yè)務結構

33、貸款的（）是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調查、認定。A.合規(guī)性B.流動性C.安全性D.效益性

34、濕蒸氣經絕熱節(jié)流后，()不變。A.壓力B.比焓C.比熵D.都不對

35、商業(yè)銀行的信貸決策權可以由（）行使。A.貸款調查人員B.貸款審批委員會C.銀行客戶經理D.貸款審查人員

36、某電力生產企業(yè)2013年末資產負債表主要科目情況如下：表2資產負債表從其資產負債表分析，該電力生產企業(yè)最有可能存在的問題是（）。A.營運資金不合理，長期借款過多B.資產結構不合理，短期資產比重過高C.資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配D.資產負債結構不合理，所有者權益不足

37、下列選項中，應計入企業(yè)現金流量表的是()。A.遞延資產攤銷B.所得稅C.固定資產折舊D.無形資產攤銷

38、關于貸款意向書和貸款承諾的說法中，錯誤的是()。A.書面貸款承諾具有法律效力B.銀行要受貸款意向書內容的法律約束C.貸款承諾必須按內部審批權限批準后才能對外出具D.對外出具貸款承諾，超基層行權限的項目須報上級行審批

39、目前我國商業(yè)銀行資金的主要來源為（），利潤的主要來源為（）。A.存款；貸款B.存款；中間業(yè)務C.貸款；存款D.貸款；中間業(yè)務

40、下列關于行業(yè)風險分析的說法中，正確的是（）。A.行業(yè)風險分析的目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面的風險，并評估風險對行業(yè)未來信用度的影響B(tài).銀行可根據各行業(yè)風險的特點，給予不同的信貸政策C.行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架D.波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

41、按照國家現行規(guī)定，建設項目根據資金性質、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為()。A.審批制、備案制B.審批制、核準制C.核準制、備案制D.審批制、核準制和備案制

42、銀行在對借款人實行貸后管理動態(tài)監(jiān)測的過程中，應特別關注的資金流入流出的類型不包括（）A.A大額資金B(yǎng).B小額資金C.C與借款人現有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金流入D.D關聯(lián)企業(yè)間資金

43、（）通過計算資產的周轉速度來反映公司控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。A.杠桿比率B.盈利能力指標C.償債能力指標D.營運能力指標

44、從理論上看，最佳資金結構是指（），企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結構。A.企業(yè)總體風險最小B.企業(yè)總利潤最高C.企業(yè)總成本最小D.企業(yè)權益資本凈利潤率最高

45、下列資產中，無法使用市場價值法確定價值的是()。A.股票B.外匯C.期貨D.貸款

46、下列關于流動資金貸款管理的說法，不正確的是（）。A.與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式B.貸款人應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責C.貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性D.貸款人可以根據內部績效考核指標，制定期望的貸款規(guī)模指標，必要時可在季末突擊放款

47、商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。A.監(jiān)事會B.股東大會C.管理層D.董事會

48、評估中對稅金的審查內容不包括（）。A.項目所涉及的稅種是否都已計算B.計算公式是否正確C.所采用的稅率是否符合現行規(guī)定D.利潤的計算公式是否正確

49、設備的技術壽命是指設備從開始使用至()所經歷的時間。A.因物理、化學作用報廢B.因技術落后被淘汰C.使用費超過預算D.完全折舊

50、商業(yè)銀行應根據不同押品的價值波動特性，合理確定價值重估頻率，應至少()重估一次。A.3個月B.6個月C.1年D.2年二、多選題

51、某公司2013年度銷售收入凈額為3000萬元，年初應收賬款余額為150萬元，年末應收賬款余額為250萬元，每年按360天計算，則該公司應收賬款周轉天數為（）天。A.22B.17C.24D.15

52、關于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）。[2016年6月真題]A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質C.不得擅自越權對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛D.貸款意向書、貸款承諾須按內部審批權限批準后方可對外出具

53、在面談過程中了解到的抵押品可接受性的信息不包括（）。A.抵押品價值B.抵押品的用途C.抵押品種類D.抵押品權屬

54、銀行在對貸款項目技術及工藝流程分析中，（）是投資項目技術可行性分析的核心。A.工程設計方案評估B.工藝技術方案的分析評估C.設備評估D.產品技術方案分析

55、（）是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展授信業(yè)務權限的具體規(guī)定。A.信貸管理B.信貸審批C.信貸授權D.信貸權限

56、以下關于借款人資金結構表述，正確的是（）。A.資金結構不合理將導致償債能力比較低B.季節(jié)性生產企業(yè)主要需求集中在長期資金C.生產制造企業(yè)更多需要的是短期資金D.企業(yè)總資產利潤率高于長期債務成本時，應降低長期債務比重

57、某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產30萬元，應收票據50萬元，存貨30萬元，預付賬款10萬元，待攤費用10萬元，持有至到期長期投資50萬元，無形資產100萬元。流動負債為100萬元，則營運資金為（）萬元。A.230B.330C.180D.160

58、某項目的凈現金流量如下表(單位為萬元)。貼現率為15％，則其財務凈現值是（）萬元(精確到個位)。已知折現率為15％的第一至第三年的折現系數分別為0．87，0．756，0．658。[2014年6月真題]A.130B.71C.81D.61

59、下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔保落實情況內容的是（）。A.是否已按要求進行核保B.擔保人的擔保資料是否完整、合規(guī)、有效C.抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額D.是否可以事后補辦抵（質）押登記

60、下列各項中，引起企業(yè)凈現金流量變動的活動是()。[2015年10月真題A.將現金存入銀行B.用存貨抵償債務C.用銀行存款購人一個月到期的債券D.用現金等價物清償30萬元的債券

61、根據以下材料，回答90-91題H公司是一家中型生產企業(yè)，公司預計2016年、2017年分別實現銷售收入3000萬元、3500萬元，存貨平均余額分別為1000萬元、1300萬元。根據以上資料，回答下列問題。不考慮其他因素時，該公司2017年需補充資金（）萬元。A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8

62、商業(yè)銀行借款合同中的必備條款一般不包括（）。A.貸款金額B.貸款種類C.擔保方式D.貸款用途

63、考察企業(yè)資產償債能力時，易于立即變現、具有即時支付能力的指標是()。A.速動比率B.流動比率C.營運資金比率D.杠桿比率

64、關于固定資產原值的確定，下列說法正確的是()。A.購入固定資產按合同協(xié)議確定的價值入賬B.融資租入的固定資產按繳納各期租金的現值入賬C.構建固定資產繳納的投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產原值D.與構建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應計人相應的固定資產原值

65、根據《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，下列關于客戶信用評級的表述正確的是（）。A.能有效區(qū)分違約客戶，準確量化客戶違約風險B.主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)C.須由專業(yè)評級機構對特定債務人進行整體評估D.依靠財務報表分析評估借款人償債能力

66、下列不屬于項目評估的內容的是()。A.可行性研究報告B.項目擔保及風險分擔C.項目技術評估D.項目建設的必要性與建設配套條件評估

67、（）是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。A.訴后財產保全B.訴前財產保全C.訴中財產保全D.訴訟財產保全

68、濕蒸氣經絕熱節(jié)流后，()不變。A.壓力B.比焓C.比熵D.都不對

69、建筑工程費用屬于項目投資中的（）A.預備費B.流動資金C.工程其他費用D.工程費用

70、商業(yè)銀行對客戶的信用評級，主要是對其（）的評價，反映客戶違約風險的大小。A.盈利能力和償債意愿B.償債能力和發(fā)展前景C.償債能力和償債意愿D.償債能力和盈利能力

71、根據我國《物權法》規(guī)定，下列選項中，不得抵押的是（）。A.房屋和其他地上附著物B.國有土地所有權C.國有土地使用權D.存貨、半成品和產品

72、貸款保證不能采用（）A.信函、傳真形式B.口頭形式C.書面形式D.主合同中的擔保條款形式

73、金融企業(yè)應在每批次不良資產轉讓工作結束后（）個工作日內，向同級財政部門和中國銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果。A.15B.45C.30D.60

74、按規(guī)定，無形資產規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預計使用期限或者不少于()的期限平均攤銷。A.3年B.5年C.1年D.10年

75、()是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.實貸實付B.受托支付C.自主支付D.其他支付

76、商業(yè)銀行對于投資額大、技術復雜、按照項目進度分期付款的固定資產貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應要求借款人提供()。A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質量的書面文件B.有監(jiān)理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文件C.施工單位簽署確認的項目進度和質量的書面文件D.當地政府簽署確認的項目進度和質量的書面文件

77、商業(yè)銀行中長期貸款結清后，原則上貸款檔案需要再保管()年。A.20B.5C.10D.15

78、下列有關商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是()。A.商業(yè)銀行公司業(yè)務部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人B.借款人辦理提款、應在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預留印鑒C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款，購買商品費用，支付勞務費用等D.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務合同騙取不同銀行貸款的現象

79、可逆定溫過程中，理想氣體與外界交換的熱量為()。A.q=wB.C.D.q=0

80、對于企業(yè)的項目組織分析，下列表述錯誤的是（）。A.建設單位不一定具體承擔建設工作，但對整個建設過程負責B.新建及改擴建項目都應成立新的項目實施機構C.項目實施人員的配備，要同時滿足年齡層次和知識層次上的需求D.機構設置的關鍵之一是如同使項目實施機構具備管理項目的能力

81、下列有關項目清償能力的表述，錯誤的是（）。A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.項目的速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結合來綜合分析項目的短期清償能力

82、通常情況下，以下關于不同行業(yè)資金結構比例關系，說法正確的是（）。A.資本密集型行業(yè)流動負債水平一般比長期負債水平高B.零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比制造業(yè)高C.勞動力密集型行業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低D.制造業(yè)長期負債占負債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

83、以下不屬于信貸資金運動特征的是（）。A.與社會物質產品的生產和流通相結合B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡C.產生經濟效益才能良性循環(huán)D.借貸資金運動以市場經濟為軸心

84、初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款目的、貸款金額、貸款條件、貸款利率外，還應了解()。A.經濟走勢B.宏觀政策C.還款資金來源D.貸款用途

85、貸款發(fā)放前，()要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。A.借款人B.擔保人C.抵押人D.公證人

86、公司信貸產品的特點不包括（）。A.無形性B.不可分性C.同質性D.易模仿性

87、銀行對貸款項目工藝技術方案進行分析評估的目的是（）。A.分析產品生產全過程技術方法的可行性B.分析產品方案和市場需求狀況C.分析項目的規(guī)格、品種、技術性能以及產品的質量D.分析所選擇的設備具有較高的經濟性

88、按照《貸款風險分類指導原則》規(guī)定，銀行貸款風險分類不包括（）。A.正常類B.損失類C.跟蹤類D.可疑類

89、下列各項中，一般不能作為抵債資產的是（）。A.機器設備B.著作權C.交通運輸工具D.已先于銀行抵押給第三人的資產

90、狀態(tài)參數用來描述熱力系統(tǒng)狀態(tài)特性，此熱力系統(tǒng)應滿足()。A.系統(tǒng)內部處于熱平衡和力平衡B.系統(tǒng)與外界處于熱平衡C.系統(tǒng)與外界處于力平衡D.不需要任何條件

91、某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備1200萬元（評估價）抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產的處理是（）。A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現后退還給貸款人C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現后上繳國庫D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產變現后上交上一級銀行

92、項目財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值（）時的折現率，它反映項目所占用資金的盈利水平。A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0

93、下列關于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（）。A.信貸品種應與業(yè)務用途相匹配B.信貸品種應與客戶結算方式相匹配C.風險相對較高的授信品種僅適用于資信水平低的客戶D.信貸品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求

94、下列項目中效益最好的是（）。A.總投資現值為100萬元，財務凈現值為30萬元B.總投資現值為200萬元，財務凈現值為50萬元C.總投資現值為500萬元，財務凈現值為100萬元D.總投資現值為800萬元，財務凈現值為200萬元

95、()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。A.保證合同B.質押合同C.借款合同D.抵押合同

96、紅色預警發(fā)重視（）A.定量分析B.定性分析C.定量分析與定性分析相結合D.警兆指標循環(huán)波動特征的分析

97、下列各項中，借款人償還債務最具有保障的來源是()。A.現金流量B.資產銷售C.抵押物的清償D.資產置換

98、從業(yè)務運作實質來看，福費廷屬于（）。A.即期票據貼現B.商業(yè)匯票承兌C.即期票據承兌D.遠期票據貼現

99、主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占()總額的比重。A.銷售收入B.主營業(yè)務支出C.銷售收入凈額D.資產總額

100、核心流動資產由()來實現。A.內部融資B.外部融資C.短期融資D.長期融資

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：貸款人應加強對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查。借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況。該貸款應專用于固定資產投資項目，而借款人用于增資，所以貸款使用違規(guī)，貸款人應要求客戶盡快將款項劃回，并盡快歸還貸款。

2、答案：B本題解析：客戶評級對象可以參照《巴塞爾新資本協(xié)議》內部評級法的要求，根據不同潛在風險特征分為六大類：公司、主權、金融機構、零售、股權和其他。

3、答案：B本題解析：對項目設備選擇是否合理進行的評估屬于項目技術評估。

4、答案：C本題解析：商業(yè)銀行在取得抵（質）押品及其他以物抵貸財產后，要按以下原則確定其價值：①借、貸雙方的協(xié)商議定價值；②借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。

5、答案：A本題解析：貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應與貸款同比例支用；②進度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。

6、答案：A本題解析：處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學技術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服務成為潛在的商業(yè)機會。這一階段的資金應當主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行。

7、答案：B本題解析：根據題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產品單價×年固定成本／(產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金)=515×2000001(515-2-1)200000(元)。

8、答案：B本題解析：

9、答案：A本題解析：當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應當采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉讓等措施分散風險。

10、答案：C本題解析：貸款合同的必備條款有：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

11、答案：C本題解析：A項，留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償；B項，保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。

12、答案：D本題解析：銀行信貸產品開發(fā)的目標主要表現在以下三個方面：①提高現有市場的份額；②吸引現有市場之外的新客戶；③以更低的成本提供同樣或類似的產品。故本題選D。

13、答案：D本題解析：盈虧平衡點生產能力利用率＝年固定成本÷（年銷售收入－年變動成本－年銷售稅金）×100%。該題盈虧平衡點生產能力利用率＝50÷（200－2×60－2×5）×100%＝71.43%。

14、答案：A本題解析：在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加。

15、答案：D本題解析：信貸授權是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。授權的有效期限一般為1年。

16、答案：C本題解析：由于黏性的影響，運動流體的壓強既與位置有關又與方向有關。

17、答案：D本題解析：對于以抵(質)押品設定擔保的，銀行要加強對抵押物和質押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經銀行同意的情況下擅自處理抵押品。

18、答案：D本題解析：季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長和資產效率下降可能導致流動資產增加，而固定資產重置及擴張和長期投資則可能導致長期資產的增加。故本題選D。

19、答案：C本題解析：無形資產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷；開辦費在項目投產后按不短于5年的期限平均攤銷；無形資產沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

20、答案：B本題解析：銷售收入的增長最終必須得到固定資產增長的支持。與銷售收入線性增長模式不同，固定資產增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

21、答案：B本題解析：審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權應由貸款審查委員會或最終審批人行使。

22、答案：A本題解析：容積功為系統(tǒng)體積變化所完成的膨脹功或壓縮功。

23、答案：A本題解析：@jin

24、答案：C本題解析：商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：①一般準備，是指人民銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備；②專項準備，是根據貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備；③特種準備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。

25、答案：C本題解析：貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，即放款執(zhí)行部門，負責貸款發(fā)放和支付審核。它首先應獨立于前臺營銷部門，其次還應獨立于中臺授信審批部門。設立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制。

26、答案：D本題解析：以風險為基礎的貸款分類方法，為不良資產評估提供了有用的理論基礎和方法。D項說法錯誤。故本題選D。

27、答案：B本題解析：對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。

28、答案：D本題解析：按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求。歐美銀行業(yè)金融機構在貸款發(fā)放過程中，要求根據項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎重地調整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數量，這是貸款發(fā)放的最基本要求。

29、答案：B本題解析：根據《融資性擔保公司管理辦法》規(guī)定，融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％；對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％；對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。

30、答案：B本題解析：借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結構方面的建議。

31、答案：C本題解析：抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。拍賣抵債金額1000萬元(含)以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。

32、答案：B本題解析：題中選項A，人力資源自然結構是以人的自然生理屬性來進行的人力資源配置，包括人力資源的性別結構和年齡結構；選項C，人力資源專業(yè)技能結構是以專業(yè)職稱、技術等級考察的人力資源組合情況；選項D，人力資源業(yè)務或工種結構是指以業(yè)務類型或工程組合配置的人力資源結構。

33、答案：A本題解析：貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調查、認定。

34、答案：B本題解析：濕蒸氣為實際氣體，節(jié)流前后焓不變。

35、答案：B本題解析：審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準該信貸業(yè)務提出明確的意見。信貸決策權應由信貸審批會議或審批委員會或最終有權審批人行使。

36、答案：C本題解析：由題意知：流動資產＝現金＋應收賬款＋存貨＝1（萬元）；非流動資產＝固定資產＋在建工程＝15（萬元）；流動負債＝短期借款＋應付賬款＝6.5（萬元）；長期負債＝長期借款＝5（萬元）；所有者權益＝4.5（萬元）。從上述計算過程可以看出該企業(yè)資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，即以部分短期負債支持了部分長期資產，那么一旦面臨短期債務償還壓力，勢必會影響正常的經營活動，進而影響其償債能力。

37、答案：B本題解析：在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出，因為這三項費用只是項目內部的現金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。

38、答案：B本題解析：書面貸款承諾具有法律效力；貸款承諾必須按內部審批權限批準后才能對外出具；對外出具貸款承諾，超基層行權限的項目須報上級行審批。貸款意向書為要約邀請，銀行可以不受意向書任何內容的約束。

39、答案：A本題解析：目前我國商業(yè)銀行資金的主要來源為存款，利潤的主要來源為貸款。

40、答案：B本題解析：行業(yè)風險分析的目的在于運用相關指標和模型，全面反映行業(yè)各個方面的風險因素，在此基礎上，再根據各行業(yè)風險特點，確定對其信貸政策，排除A項；評估行業(yè)風險的方法有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業(yè)風險分析框架兩種，排除C項；在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的，排除D項。故本題選B。

41、答案：D本題解析：在進行項目審批的審查時，應對項目適應流程是否恰當進行審查。按照國家現行規(guī)定，建設項目根據資金性質、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準制和備案制三種，每種審批程序都具有各自不同的特點。

42、答案：B本題解析：在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關注大額資金、與借款人現有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現風險隱患。

43、答案：D本題解析：營運能力指標是通過計算資產的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。營運能力指標包括周轉率和周轉天數兩類，兩者之間存在一定關系，可相互轉換。

44、答案：D本題解析：從理論上看，最佳資金結構是指企業(yè)權益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結構。

45、答案：D本題解析：原則上，有市場價格的資產，如有價證券、外匯等，可使用市場價值法確定價值，但是對于貸款等非市場性金融產品，只能使用其他方法確定價值。

46、答案：D本題解析：D項，根據《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條，貸款人應根據經濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。

47、答案：D本題解析：《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。

48、答案：D本題解析：評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：①項目所涉及的稅種是否都已計算；②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現行規(guī)定。D項，利潤的計算公式是否正確屬于利潤審查的內容。

49、答案：B本題解析：暫無系統(tǒng)解析

50、答案：C本題解析：商業(yè)銀行應根據不同押品的價值波動特性，合理確定價值重估頻率，每年應至少重估一次。價格波動較大的押品應適當提高重估頻率，有活躍交易市場的金融質押品應進行盯市估值。

51、答案：C本題解析：根據公式，應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額，周轉天數＝360/周轉次數，可得，該公司的應收賬款周轉次數＝3000/[（150＋250）/2]＝15（次）；應收賬款周轉天數＝360/15＝24（天）。

52、答案：B本題解析：B項，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。

53、答案：B本題解析：抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等。

54、答案：B本題解析：工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執(zhí)行有決定性影響。

55、答案：C本題解析：信貸授權是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展授信業(yè)務權限的具體規(guī)定。

56、答案：A本題解析：季節(jié)性生產企業(yè)需要的是短期資金，B項說法錯誤；生產制造企業(yè)更需要長期資金，C項說法錯誤；企業(yè)總資產利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業(yè)獲得財務杠桿收益，從而提高企業(yè)權益資本收益率，D項說法錯誤。故本題選A。

57、答案：C本題解析：營運資本是流動資產與流動負債之差。流動資產是指一年內或在一個營業(yè)周期內變現或者耗用的資產。它包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。本題中，營運資金＝貨幣資金＋交易性金融資產＋應收票據＋存貨＋預付賬款＋待攤費用－流動負債＝150＋30＋50＋30＋10＋10－100＝180（萬元）。

58、答案：D本題解析：

59、答案：D本題解析：貸款發(fā)放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合規(guī)，擔保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進行核保，核保書內容是否完整、準確；③抵（質）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質）押登記；⑤抵（質）押登記內容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額。

60、答案：D本題解析：在項目評估中現金流人用正值表示，現金流出用負值表示，現金流入與現金流出的差稱為凈現金流量。現金流量只計算實際的現金收支，不計算非實際的現金收支(如折舊等)。A項只是現金形態(tài)的轉換，不影響凈現金流量的變動；B項，用存貨抵償債務不涉及現金及其等價物；C項，用銀行存款購人一個月到期的債券，企業(yè)凈現金流量沒有發(fā)生變動；D項，用現金等價物清償債券是現金流出，會引起企業(yè)凈現金流量減少。

61、答案：A本題解析：根據題意，公司2016年存貨周轉天數為：1000／3000×365≈121.7(天)，2017年存貨周轉天數為：1300／3500×365≈133.6(天)，假設2017年初需要補充資金X萬元，則有：X／3500×365=133.6-121.7，得X≈132.3(萬元)。

62、答案：C本題解析：借款合同中的必備條款包括：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。C項，擔保方式是保證合同的內容。

63、答案：A本題解析：速動比率又稱“酸性測驗比率”，是指速動資產對流動負債的比率，它用于衡量企業(yè)流動資產中可以立即變現用于償還流動負債的能力。速動資產是指易于立即變現、具有即時支付能力的流動資產。

64、答案：D本題解析：A項，購入固定資產應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產原值；B項，融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定固定資產原值；C項，企業(yè)構建固定資產所繳納的投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅、進El設備增值稅和關稅應計人固定資產原值。

65、答案：A本題解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須具有兩大功能：①能夠有效區(qū)分違約客戶；②能夠準確量化客戶違約風險。信用評級分為外部評級和內部評級，在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之前，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級主要依靠外部評級。BC兩項屬于外部評級的內容?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》推出后，內部評級變得更為重要。D項，內部評級是商業(yè)銀行根據內部數據和標準（側重于定量分析），對客戶的風險進行評價，并據此估計違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類管理的標準。

66、答案：A本題解析：項目評估的內容主要有：①項目建設的必要性評估；②項目建設配套條件評估；③項目技術評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務評估；⑥項目擔保及風險分擔；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。

67、答案：B本題解析：訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。故本題選B。

68、答案：B本題解析：濕蒸氣為實際氣體，節(jié)流前后焓不變。

69、答案：D本題解析：項目總投資由建設投資、流動資金和建設期利息三部分組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費，而工程費用包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用。

70、答案：C本題解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

71、答案：B本題解析：根據《物權法》的規(guī)定，不得抵押的財產有：①土地所有權；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；④所有權、使用權不明或者有爭議的財產；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產；⑥法律、行政法規(guī)不得抵押的其他財產。

72、答案：B本題解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據《民法典》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的相保條款。

73、答案：C本題解析：金融企業(yè)應在每批次不良資產轉讓工作結束后(即金融企業(yè)向受讓資產管理公司完成檔案移交)30個工作日內，向同級財政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量轉讓行為作為一個批次。

74、答案：D本題解析：無形資產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于lO年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產后按不短于5年的期限平均攤銷。

75、答案：B本題解析：貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

76、答案：B本題解析：對于投資額大、技術復雜、按照項目進度分期付款的固定資產投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構共同簽署的單據等。

77、答案：A本題解析：貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年；②20年期，一般適用于中、長期貸款，結清后原則上再保管20年；③永久，經風險管理部門及業(yè)務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。

78、答案：A本題解析：A項，公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

79、答案：B本題解析：理想氣體可逆過程與外界交換的熱量為q=△h+Wl=Cp△T-∫Vdp，由于是定溫過程，所以理想氣體焓變?yōu)榱?，則g=-∫Vdp。

80、答案：B本題解析：為了實現項目的目標，需要有專門的機構承擔項目工作，對于新建項目來講，需要成立一個全新的機構。而改建、擴建項目，由于存在著原有企業(yè)或組織的基礎，可以由原企業(yè)負責。

81、答案：A