GB∕T 35770-2022《 合規(guī)管理體系 要求及使用指南》之16：“8運行-8.2確立控制和程序”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫2024B1）

“8運行-8.2確立控制和程序”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之16：“8運行-8.2確立控制和程序”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》8.2建立控制和程序組織應(yīng)實施控制以管理其合規(guī)義務(wù)和相關(guān)合規(guī)風(fēng)險。應(yīng)對這些控制進(jìn)行保持、定期評審和測試，以確保其持續(xù)有效。注：測試控制是指實施經(jīng)過設(shè)計的活動以檢驗控制是否按照既定目的運行，或者不能被規(guī)避，或者切實有效地降低風(fēng)險的后果或可能性。運行建立控制和程序目的和意圖；確保組織通過實施、保持、定期評審和測試控制，有效管理其合規(guī)義務(wù)和相關(guān)風(fēng)險，以確保合規(guī)義務(wù)的履行，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，并設(shè)計足夠嚴(yán)格的控制以促進(jìn)在特定活動和運行環(huán)境中實現(xiàn)合規(guī)。“8.2建立控制和程序”和“8.1運行的策劃和控制”的主要區(qū)別與聯(lián)系：章節(jié)主要內(nèi)容主要區(qū)別主要聯(lián)系8.2建立控制和程序-組織應(yīng)實施控制以管理合規(guī)義務(wù)和風(fēng)險。-對控制進(jìn)行保持、定期評審和測試，確保持續(xù)有效。-測試控制包括檢驗控制是否按目的運行、是否被規(guī)避、是否有效降低風(fēng)險。-側(cè)重于內(nèi)部控制的建立和維護(hù)，以及對控制有效性的驗證。-強(qiáng)調(diào)通過測試活動來確保控制措施的長期有效性。-兩者都關(guān)注于確保合規(guī)管理體系的有效運行。-8.2中的控制措施是8.1中運行策劃和控制的基礎(chǔ)。8.1運行的策劃和控制-對過程進(jìn)行策劃、實施和控制，以滿足合規(guī)要求和措施。-確立過程準(zhǔn)則并按準(zhǔn)則實施控制。-控制成文信息的可獲取性，確保過程按策劃實施。-控制和評審已策劃的變更，確保第三方過程受控。-側(cè)重于對組織運行過程的整體策劃和控制。-強(qiáng)調(diào)過程管理的系統(tǒng)性、規(guī)范性和可控性。-8.1中的過程策劃和控制依賴于8.2中建立的有效控制措施。-兩者共同確保合規(guī)管理體系在組織運營中的有效實施和監(jiān)控。（1）主要區(qū)別總結(jié)：8.1側(cè)重于對組織整體運行過程的策劃、實施和控制，確保所有過程都按照既定的準(zhǔn)則和合規(guī)要求進(jìn)行，從而滿足組織的合規(guī)需求和目標(biāo)。重點在于過程的系統(tǒng)管理和監(jiān)控；8.2主要關(guān)注于內(nèi)部控制措施的建立、保持、評審和測試，以確保這些控制措施能夠持續(xù)有效地管理合規(guī)義務(wù)和相關(guān)風(fēng)險。重點在于通過測試來驗證控制的有效性。（2）主要聯(lián)系總結(jié)：兩者都是合規(guī)管理體系的重要組成部分，共同確保合規(guī)管理體系在組織運營中的有效實施和持續(xù)改進(jìn)；8.1中的過程策劃和控制依賴于8.2中建立的控制措施，通過系統(tǒng)化的過程管理來確?？刂拼胧┰趯嶋H運營中得到有效執(zhí)行和監(jiān)控；8.2中建立的有效控制措施為8.1中的過程策劃和控制提供了基礎(chǔ)，確?？刂拼胧┠軌蛉谌氩⒅谓M織運行過程的管理。建立支持合規(guī)管理程序應(yīng)考慮的因素：將合規(guī)義務(wù)納入程序；全面性：組織在開發(fā)支持合規(guī)管理的程序時，應(yīng)考慮將所有相關(guān)的合規(guī)義務(wù)全面納入其中，包括但不限于計算機(jī)系統(tǒng)、表格、報告系統(tǒng)、合同以及其他法律文件等各個環(huán)節(jié)；整合性：合規(guī)義務(wù)應(yīng)無縫整合到組織的日常運營和管理流程中，確保每一個步驟和環(huán)節(jié)都符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部規(guī)章制度的要求；動態(tài)更新：隨著法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部規(guī)章制度的不斷更新和變化，組織需確保合規(guī)程序能夠及時進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以保持與最新合規(guī)要求的一致性。與組織中其他評審和控制職能的一致性；協(xié)同性：合規(guī)管理程序的開發(fā)需與組織中其他評審和控制職能保持高度一致，避免產(chǎn)生沖突或重復(fù)勞動。這要求組織內(nèi)部各部門之間建立有效的溝通機(jī)制，確保信息共享和協(xié)同作業(yè)；整合性：在設(shè)計合規(guī)程序時，應(yīng)考慮如何與其他評審和控制職能進(jìn)行整合，以實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置和管理效率的最大化。例如，可以將合規(guī)審查與內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等職能相結(jié)合，形成一體化的管理體系；標(biāo)準(zhǔn)化：通過制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保各項評審和控制活動在遵循各自專業(yè)領(lǐng)域要求的同時，也符合整體的合規(guī)管理框架。持續(xù)監(jiān)視和測量；實時監(jiān)控：組織應(yīng)建立持續(xù)監(jiān)視和測量機(jī)制，對合規(guī)程序的執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控。這有助于及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的不合規(guī)行為，確保合規(guī)管理體系的有效運行；量化評估：通過量化指標(biāo)對合規(guī)程序的執(zhí)行效果進(jìn)行評估，可以更加直觀地了解合規(guī)管理的實際成效。例如，可以設(shè)定合規(guī)培訓(xùn)參與率、合規(guī)審查通過率等具體指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和分析；反饋機(jī)制：建立有效的反饋機(jī)制，確保監(jiān)視和測量結(jié)果能夠及時反饋給相關(guān)部門和人員，為后續(xù)的改進(jìn)和優(yōu)化提供依據(jù)。評估和報告（包括管理監(jiān)督），以確保雇員遵守程序；定期評估：組織應(yīng)定期對合規(guī)程序的執(zhí)行情況進(jìn)行評估，檢查雇員是否嚴(yán)格遵守相關(guān)程序和規(guī)定。這有助于發(fā)現(xiàn)并解決潛在的問題和隱患；管理監(jiān)督：加強(qiáng)對合規(guī)程序執(zhí)行過程的管理監(jiān)督，確保各項控制措施得到有效落實。管理監(jiān)督應(yīng)涵蓋從程序制定到執(zhí)行的全過程，形成閉環(huán)管理；報告制度：建立完善的報告制度，要求相關(guān)部門和人員定期向管理層報告合規(guī)程序的執(zhí)行情況。這有助于管理層全面了解合規(guī)管理現(xiàn)狀，及時作出決策和調(diào)整。識別、報告和上報針對不合規(guī)的情況與不合規(guī)的風(fēng)險的具體安排。預(yù)警機(jī)制：建立不合規(guī)情況的預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并識別潛在的不合規(guī)行為和風(fēng)險點。通過預(yù)警機(jī)制，組織可以迅速采取措施進(jìn)行干預(yù)和糾正，防止問題進(jìn)一步惡化；報告流程：明確不合規(guī)情況和風(fēng)險的報告流程，確保相關(guān)人員能夠按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行報告。報告流程應(yīng)簡單明了、易于操作，避免給報告人帶來不必要的困擾和負(fù)擔(dān)；處理機(jī)制：針對報告的不合規(guī)情況和風(fēng)險點，組織應(yīng)建立相應(yīng)的處理機(jī)制。處理機(jī)制應(yīng)明確責(zé)任部門、處理流程和時限要求等關(guān)鍵要素，確保問題能夠得到及時有效的解決。同時，還應(yīng)加強(qiáng)對處理結(jié)果的跟蹤和評估，確保整改措施得到有效落實并取得預(yù)期效果。合規(guī)控制包括：清晰、實用且易于遵守的文件化運行方針、過程、程序和工作指示；清晰性：文件化的運行方針、過程、程序和工作指示必須明確無誤，確保所有涉及人員能夠迅速且準(zhǔn)確地理解其內(nèi)容和要求。這種清晰性不僅有助于減少誤解，還能提高執(zhí)行的效率和準(zhǔn)確性；實用性：這些文件化的內(nèi)容應(yīng)緊密結(jié)合組織的實際情況，具有高度的實用性。它們應(yīng)當(dāng)能夠直接指導(dǎo)實際操作，解決具體問題，而非僅僅是理論上的闡述或泛泛而談；易于遵守：為了促進(jìn)合規(guī)，這些方針、過程、程序和工作指示必須設(shè)計成易于員工理解和遵守的形式。這包括使用通俗易懂的語言，避免專業(yè)術(shù)語的濫用，以及確保流程步驟的邏輯性和連貫性。系統(tǒng)和例外報告；建立明確的報告制度：制定詳細(xì)的報告編寫、提交和審批流程，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循；系統(tǒng)性報告；目的：系統(tǒng)性報告旨在通過定期、全面的方式，收集和匯總組織在合規(guī)管理方面的執(zhí)行情況；內(nèi)容：這些報告應(yīng)涵蓋所有關(guān)鍵的合規(guī)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，如財務(wù)、稅務(wù)、人力資源、環(huán)境保護(hù)等，確保無遺漏。例外報告。定義：例外報告是針對那些超出正常范圍或預(yù)期之外的情況而特別編寫的報告；觸發(fā)條件：當(dāng)組織發(fā)現(xiàn)任何違反合規(guī)政策、程序或法律法規(guī)的行為，或遇到可能影響合規(guī)狀態(tài)的重大事件時，應(yīng)觸發(fā)例外報告的編寫；內(nèi)容：例外報告應(yīng)詳細(xì)描述事件的經(jīng)過、原因、影響及已采取或擬采取的應(yīng)對措施。利用信息技術(shù)手段：引入自動化報告工具或系統(tǒng)，減少人工錯誤，提高報告效率和準(zhǔn)確性。批準(zhǔn)；正式認(rèn)可過程：批準(zhǔn)是指對控制程序和活動的正式認(rèn)可和授權(quán)過程。這通常意味著相關(guān)程序和活動在經(jīng)過內(nèi)部審查、修訂和完善后，得到了適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和許可，可以正式實施；確保合規(guī)性：通過批準(zhǔn)過程，組織可以確保所有控制程序和活動都符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及組織內(nèi)部的合規(guī)政策和程序。這有助于防止程序中的缺陷或漏洞，降低合規(guī)風(fēng)險；明確責(zé)任：批準(zhǔn)過程還明確了各層級、各部門在執(zhí)行控制程序和活動中的責(zé)任和義務(wù)。這有助于確保每個人都清楚自己的職責(zé)范圍，并在出現(xiàn)問題時能夠迅速找到責(zé)任人；提高執(zhí)行效率：經(jīng)過批準(zhǔn)的控制程序和活動具有更高的權(quán)威性和可信度，能夠更有效地指導(dǎo)實際操作。這有助于提高執(zhí)行效率，減少不必要的誤解和沖突。分離不相容的崗位和職責(zé)；定義與目的：不相容崗位和職責(zé)的分離是指將那些如果由同一人擔(dān)任可能會產(chǎn)生利益沖突或欺詐風(fēng)險的崗位職責(zé)分配給不同的人員或部門。這一措施旨在通過合理的職責(zé)劃分，形成相互制約和平衡的機(jī)制，降低內(nèi)部風(fēng)險；識別不相容崗位：組織應(yīng)明確哪些崗位和職責(zé)在職責(zé)履行過程中存在潛在的沖突或風(fēng)險，如授權(quán)與執(zhí)行、審核與記錄、采購與驗收等；合理劃分職責(zé)：基于風(fēng)險評估結(jié)果，對不相容的崗位和職責(zé)進(jìn)行合理劃分，確保每項業(yè)務(wù)活動都經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)、審批、執(zhí)行、記錄和審核等環(huán)節(jié)。明確職責(zé)界限：通過制定清晰的崗位職責(zé)說明書或內(nèi)部控制手冊，明確各崗位的職責(zé)范圍、權(quán)限邊界以及相互之間的制約關(guān)系。自動化過程；技術(shù)驅(qū)動：自動化過程依賴于先進(jìn)的信息技術(shù)和軟件系統(tǒng)，通過預(yù)設(shè)的規(guī)則和算法自動執(zhí)行合規(guī)檢查、審批、記錄等任務(wù)；適用場景：自動化過程適用于各種需要重復(fù)性、規(guī)則性操作的合規(guī)場景，如財務(wù)審批、采購管理、合同管理、員工權(quán)限管理等；流程定制：根據(jù)組織的具體業(yè)務(wù)流程和合規(guī)要求，定制自動化流程和規(guī)則，確保系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、高效地執(zhí)行合規(guī)任務(wù)。年度合規(guī)計劃；定義與目的：年度合規(guī)計劃是組織為落實合規(guī)管理體系要求，針對下一年度制定的系統(tǒng)性工作計劃。它明確了合規(guī)工作的目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任人和時間表，是指導(dǎo)全年合規(guī)活動的重要依據(jù)；核心內(nèi)容。目標(biāo)設(shè)定：年度合規(guī)計劃首先需明確下一年度的合規(guī)工作目標(biāo)，這些目標(biāo)應(yīng)與組織的整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求緊密相關(guān)，具體、可量化且可實現(xiàn)；任務(wù)分解：為實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)，年度合規(guī)計劃需將總體任務(wù)分解為具體的行動計劃，包括合規(guī)培訓(xùn)、風(fēng)險評估、審核檢查、文化建設(shè)等多個方面；責(zé)任分配：明確各項任務(wù)的責(zé)任人和參與部門，確保每項任務(wù)都有明確的執(zhí)行主體和責(zé)任人，避免責(zé)任不清或相互推諉；時間表制定：為每項任務(wù)設(shè)定具體的時間節(jié)點和完成期限，確保合規(guī)工作按計劃有序推進(jìn)。人員績效計劃；合規(guī)績效指標(biāo)：制定與合規(guī)管理相關(guān)的具體、可量化的績效指標(biāo)，如合規(guī)培訓(xùn)參與度、合規(guī)政策知曉率、違規(guī)事件報告次數(shù)等，以便客觀評價員工的合規(guī)表現(xiàn)；評價標(biāo)準(zhǔn)與方法：確立公正、透明的評價標(biāo)準(zhǔn)和方法，確保績效考核結(jié)果的客觀性和公正性。可以采用自評、互評、上級評價等多種方式相結(jié)合，以全面反映員工的合規(guī)績效；獎懲機(jī)制：根據(jù)績效考核結(jié)果，建立相應(yīng)的獎懲機(jī)制。對于合規(guī)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予表彰和獎勵，如晉升機(jī)會、獎金等；對于違規(guī)行為則采取相應(yīng)的懲罰措施，如警告、罰款、降職甚至解雇等，以示懲戒。合規(guī)評估和審核；合規(guī)評估：通過收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)，評估組織在合規(guī)政策執(zhí)行、程序遵循、風(fēng)險控制等方面的現(xiàn)狀。評估范圍應(yīng)覆蓋所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，確保無遺漏；合規(guī)審核：由具備專業(yè)知識和獨立性的審核團(tuán)隊進(jìn)行，通過審查文件、訪談相關(guān)人員、觀察業(yè)務(wù)流程等方式，對合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行驗證。審核應(yīng)關(guān)注合規(guī)管理體系的設(shè)計、實施、監(jiān)控和改進(jìn)過程，確保其與組織目標(biāo)和外部要求保持一致。證實的管理層承諾和模范行為，以及其他促進(jìn)合規(guī)行為的措施；證實的管理層承諾：管理層對合規(guī)管理的明確承諾是建立有效合規(guī)管理體系的基石。這種承諾不僅體現(xiàn)在口頭聲明上，更應(yīng)通過實際行動來證實。管理層需要積極參與合規(guī)活動，支持合規(guī)政策的制定和實施，為全體員工樹立榜樣；模范行為；表現(xiàn)：管理層的模范行為體現(xiàn)在他們?nèi)粘９ぷ髦袊?yán)格遵守合規(guī)政策，積極履行合規(guī)職責(zé)，勇于承擔(dān)合規(guī)責(zé)任。他們不僅自己要做到合規(guī)，還要鼓勵和指導(dǎo)員工共同遵守合規(guī)要求。影響：管理層的模范行為具有強(qiáng)烈的示范效應(yīng)，能夠激發(fā)員工的合規(guī)意識，促使員工在日常工作中自覺遵循合規(guī)原則，從而推動整個組織的合規(guī)文化建設(shè)。其他促進(jìn)合規(guī)行為的措施：這些措施可能包括但不限于建立合規(guī)激勵機(jī)制、加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳、設(shè)立合規(guī)熱線以便員工舉報違規(guī)行為等。這些措施的共同目標(biāo)是營造一個鼓勵合規(guī)、反對違規(guī)的組織環(huán)境。就員工的預(yù)期行為（標(biāo)準(zhǔn)、價值觀、行為準(zhǔn)則）進(jìn)行積極、公開和頻繁的溝通。員工的預(yù)期行為：標(biāo)準(zhǔn)：組織應(yīng)明確界定員工在工作中應(yīng)遵循的具體標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋所有與合規(guī)相關(guān)的方面，如法律法規(guī)遵守、道德規(guī)范、職業(yè)操守等；價值觀：組織的核心價值觀是指導(dǎo)員工行為的重要準(zhǔn)則。通過傳達(dá)組織的價值觀，員工能夠更好地理解組織對合規(guī)的重視，并自覺將其融入日常工作中；行為準(zhǔn)則：制定詳細(xì)的行為準(zhǔn)則，為員工提供明確的行為指導(dǎo)。這些準(zhǔn)則應(yīng)具體、可操作，便于員工理解和執(zhí)行。積極、公開和頻繁的溝通；積極性：組織應(yīng)主動與員工就合規(guī)事宜進(jìn)行溝通，而非僅僅等待員工詢問。通過定期組織合規(guī)培訓(xùn)、分享合規(guī)案例、發(fā)布合規(guī)資訊等方式，激發(fā)員工的合規(guī)意識和參與度；公開性：溝通內(nèi)容應(yīng)公開透明，確保所有員工都能獲取到相關(guān)信息。這有助于消除信息不對稱，增強(qiáng)員工的信任感和歸屬感；頻繁性：合規(guī)溝通不應(yīng)是一次性的活動，而應(yīng)貫穿于員工的日常工作中。通過定期舉行合規(guī)會議、開展合規(guī)問答、設(shè)立合規(guī)宣傳欄等方式，保持合規(guī)信息的持續(xù)更新和傳播。實施方式：多元化溝通渠道：利用企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、公告欄、郵件通知、會議等多種渠道進(jìn)行合規(guī)溝通，確保信息的廣泛傳播；互動式溝通：鼓勵員工參與合規(guī)討論和反饋，通過問答、論壇等形式增進(jìn)員工對合規(guī)政策的理解和認(rèn)同。組織應(yīng)實施控制以管理其合規(guī)義務(wù)和相關(guān)合規(guī)風(fēng)險；《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》提出的12項合規(guī)運行機(jī)制組織應(yīng)實施有效的內(nèi)部控制，采取控制措施降低或消除風(fēng)險，確保其合規(guī)義務(wù)得到全面履行，包括（但不限于）以下方面：加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對：針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定預(yù)案，采取有效措施，及時應(yīng)對處置。對于重大合規(guī)風(fēng)險事件，合規(guī)委員會統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風(fēng)險、降低損失；合規(guī)咨詢：建立合規(guī)咨詢渠道，確保任何員工在經(jīng)營管理行為中對涉及合規(guī)的問題感到疑慮時，可向合規(guī)管理部門進(jìn)行咨詢并能及時得到回應(yīng)；建立明確的合規(guī)咨詢渠道：確保員工在面臨合規(guī)問題時能夠及時獲得幫助和指導(dǎo)的關(guān)鍵。當(dāng)員工在經(jīng)營管理行為中遇到涉及合規(guī)的疑慮或困惑時，這些渠道應(yīng)為他們提供方便的咨詢途徑。確保咨詢的有效性：合規(guī)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)接收和處理員工的咨詢，為員工提供準(zhǔn)確、及時的回應(yīng)。及時回應(yīng)的必要性：當(dāng)員工提出合規(guī)問題時，他們通常需要盡快得到答復(fù)，以便繼續(xù)他們的工作。合規(guī)審查；合規(guī)審查按照業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容，由相應(yīng)業(yè)務(wù)部門組織；合規(guī)審查作為必經(jīng)程序：應(yīng)將合規(guī)審查視為其經(jīng)營管理流程中不可或缺的一環(huán)。在任何重要的決策或活動之前，都必須進(jìn)行合規(guī)審查；建立健全的審查機(jī)制：建立并不斷完善其合規(guī)審查機(jī)制，包括明確審查的范圍（即哪些決策或活動需要接受審查）、審查的流程（如何進(jìn)行審查、涉及哪些部門和人員等），以及審查的標(biāo)準(zhǔn)（用于評估合規(guī)性的具體準(zhǔn)則或指標(biāo)）。重大事項前的合規(guī)審查：在進(jìn)行重大事項決策、重要合同簽訂或重大項目運營等關(guān)鍵經(jīng)營管理活動之前，組織必須確保已經(jīng)實施了合規(guī)審查；未經(jīng)審查不得實施：如果某個決策或活動未經(jīng)合規(guī)審查，或者審查結(jié)果表明其存在合規(guī)風(fēng)險，那么組織不得實施該決策或活動。利益沖突管理：實施利益沖突的管理方法包括：防范為先：組織應(yīng)采取措施（如信息隔離、回避等），防范利益沖突事件的發(fā)生；人員不兼任：存在利益沖突的業(yè)務(wù)部門之間，工作人員不能同時任職；高管權(quán)限清晰：每位高級管理人員原則上不應(yīng)同時管理多個有利益沖突的業(yè)務(wù)部門；充分披露：若利益沖突難以避免，組織應(yīng)公開相關(guān)信息，確保透明。合規(guī)風(fēng)險預(yù)警：建立合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制：組織應(yīng)建立一套機(jī)制，用于識別和預(yù)警合規(guī)風(fēng)險；系統(tǒng)分析合規(guī)風(fēng)險：對于識別出的合規(guī)風(fēng)險，組織應(yīng)進(jìn)行深入的系統(tǒng)分析；及時發(fā)布風(fēng)險預(yù)警：在分析合規(guī)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，組織應(yīng)特別關(guān)注那些具有典型性、普遍性以及可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險。一旦識別出此類風(fēng)險，組織應(yīng)立即發(fā)布預(yù)警，確保相關(guān)部門和人員及時知曉并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。預(yù)警的發(fā)布應(yīng)做到及時、準(zhǔn)確，確保信息的有效性。建立合規(guī)聯(lián)席會議機(jī)制：融合現(xiàn)有管理體系，實現(xiàn)互聯(lián)互通與信息共享。打破條塊分割，將合規(guī)管理與現(xiàn)有管理體系相融合，實現(xiàn)互聯(lián)互通、信息共享；研究提出合規(guī)政策，統(tǒng)籌解決重大問題。通過建立合規(guī)管理聯(lián)席會議制度，研究提出合規(guī)管理重要政策，統(tǒng)籌解決合規(guī)管理重大問題，協(xié)調(diào)、推進(jìn)合規(guī)管理各項工作；定期召開聯(lián)席會議，全面部署合規(guī)管理工作。聯(lián)席會議由合規(guī)管理負(fù)責(zé)人召集和主持，通過定期會議等形式研究、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、部署合規(guī)管理各項工作。建立合規(guī)報告制度：合規(guī)風(fēng)險事件的報告：當(dāng)組織內(nèi)部發(fā)生較大的合規(guī)風(fēng)險事件時，合規(guī)管理的牽頭部門以及與此事件相關(guān)的其他部門有責(zé)任及時將事件報告給合規(guī)管理的負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)。對于重大合規(guī)風(fēng)險事件，除了向內(nèi)部管理層報告外，還需要向國資委和有關(guān)部門進(jìn)行報告，以滿足外部監(jiān)管和合規(guī)要求。年度合規(guī)管理工作總結(jié)與報告：合規(guī)管理的牽頭部門有責(zé)任在每年年底對組織的合規(guī)管理工作進(jìn)行全面的總結(jié)，起草年度報告，詳細(xì)闡述組織在過去一年的合規(guī)管理工作情況、取得的成果以及面臨的挑戰(zhàn)。報告需經(jīng)過董事會的審議通過，并及時報送給上級主管單位。合規(guī)檢查和整改機(jī)制；合規(guī)檢查的范圍：組織應(yīng)對所有經(jīng)營管理活動進(jìn)行全面的合規(guī)檢查，確保這些活動嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項要求、組織內(nèi)部的規(guī)章制度以及所處行業(yè)的規(guī)范；合規(guī)檢查計劃的制定與執(zhí)行：每年年初應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)檢查工作計劃，并按照工作計劃開展合規(guī)檢查工作。當(dāng)組織或同行業(yè)出現(xiàn)重大合規(guī)風(fēng)險時，還應(yīng)當(dāng)安排不定期合規(guī)檢查；合規(guī)檢查的流程：制定合規(guī)檢查工作計劃，組建檢查小組，收集和評價檢查證據(jù)，形成檢查結(jié)論，撰寫、審批和下發(fā)檢查報告，開展合規(guī)整改。在不定期合規(guī)檢查中，根據(jù)需要還可能進(jìn)行危機(jī)處理。整改與優(yōu)化建議：對于合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，被檢查組織應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)整改方案，積極開展整改工作，并在整改期限內(nèi)完成整改，提出合規(guī)管理優(yōu)化建議，形成合規(guī)管理的閉環(huán)。防止、發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)：防止不合規(guī)的發(fā)生：組織的控制體系能夠預(yù)防不合規(guī)行為的發(fā)生，以顯著降低不合規(guī)行為的風(fēng)險。及時發(fā)現(xiàn)不合規(guī)：組織應(yīng)建立有效的監(jiān)控和審計機(jī)制，以便及時發(fā)現(xiàn)任何可能的不合規(guī)行為。包括定期對各項活動和運營環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)性檢查，以及設(shè)置舉報渠道，鼓勵員工和其他相關(guān)方主動報告不合規(guī)行為。糾正不合規(guī)行為：一旦發(fā)現(xiàn)不合規(guī)行為，組織應(yīng)立即采取適當(dāng)?shù)募m正措施，包括停止不合規(guī)行為、進(jìn)行整改、對責(zé)任人進(jìn)行處罰等。同時，組織還應(yīng)對不合規(guī)行為的原因進(jìn)行深入分析，以便完善內(nèi)部控制體系，防止類似行為的再次發(fā)生。強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)：建立一套完善的違規(guī)行為處罰機(jī)制：明確規(guī)定哪些行為被視為違規(guī)，并為每種違規(guī)行為制定相應(yīng)的處罰措施。處罰應(yīng)該是公正、透明且與違規(guī)行為的嚴(yán)重性相匹配的。明晰違規(guī)責(zé)任范圍與細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)：不僅要識別違規(guī)行為，還要清晰地界定每種違規(guī)行為所涉及的責(zé)任范圍。此外，懲處標(biāo)準(zhǔn)也需要細(xì)化，以確保在處理違規(guī)事件時有明確的指導(dǎo)依據(jù)，避免主觀臆斷和不公平的處罰。暢通舉報渠道與及時調(diào)查處理：組織應(yīng)建立暢通的舉報渠道，鼓勵員工和其他相關(guān)方舉報違規(guī)行為。一旦收到舉報或發(fā)現(xiàn)問題線索，應(yīng)立即開展調(diào)查，確保事實真相大白。對于查實的違規(guī)行為，必須嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任，以示警誡并維護(hù)組織的合規(guī)文化。應(yīng)對這些控制進(jìn)行維護(hù)、定期評審和測試，以確保其持續(xù)有效。應(yīng)對這些合規(guī)運行（合規(guī)義務(wù)和相關(guān)合規(guī)風(fēng)險）控制進(jìn)行維護(hù)；維護(hù)的重要性：合規(guī)運行環(huán)境是動態(tài)變化的，隨