鑄造企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)考核試卷

鑄造企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè)考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？（）

A.降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.提高企業(yè)盈利能力

C.確保企業(yè)資金安全

D.維持企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性

2.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的核心是什么？（）

A.預(yù)算管理

B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.信息與溝通

D.內(nèi)部控制環(huán)境

3.下列哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

4.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型主要包括哪些？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)

5.下列哪個(gè)選項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.控制活動(dòng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析

6.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.多元化投資

B.遠(yuǎn)期合約

C.期貨合約

D.提高生產(chǎn)效率

7.下列哪個(gè)選項(xiàng)不是內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)？（）

A.是否能夠合理保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

B.是否能夠提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

C.是否有助于資源的合理配置

D.是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

8.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估主要考慮以下哪個(gè)因素？（）

A.客戶的財(cái)務(wù)狀況

B.客戶的地理位置

C.客戶的性別

D.客戶的年齡

9.下列哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于內(nèi)部控制的五大基本要素？（）

A.內(nèi)部控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.外部監(jiān)管

10.以下哪個(gè)措施不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)加劇

11.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問題？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.控制活動(dòng)

C.信息與溝通

D.內(nèi)部監(jiān)督

12.下列哪個(gè)因素不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部因素？（）

A.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

B.法律法規(guī)

C.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

D.企業(yè)文化

13.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的目的是什么？（）

A.降低企業(yè)成本

B.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

C.確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

D.提高企業(yè)盈利能力

14.下列哪個(gè)措施不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)防措施？（）

A.完善內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)

C.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)

D.采取法律訴訟

15.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

16.下列哪個(gè)選項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的類型？（）

A.交易控制

B.財(cái)務(wù)報(bào)告控制

C.合規(guī)控制

D.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手控制

17.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)中，以下哪個(gè)因素對(duì)于內(nèi)控體系的有效性具有重要作用？（）

A.企業(yè)規(guī)模

B.企業(yè)性質(zhì)

C.企業(yè)文化

D.企業(yè)地理位置

18.下列哪個(gè)措施不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的風(fēng)險(xiǎn)降低措施？（）

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制

B.減少高風(fēng)險(xiǎn)投資

C.提高財(cái)務(wù)杠桿

D.增加現(xiàn)金流

19.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部因素主要包括以下哪些？（）

A.人員素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、企業(yè)文化

B.人員素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝、企業(yè)文化

C.人員素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、生產(chǎn)工藝

D.人員素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)營(yíng)銷、企業(yè)文化

20.下列哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的流程？（）

A.內(nèi)部控制環(huán)境的建立

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)的實(shí)施

D.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下哪些類型的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.所有上述風(fēng)險(xiǎn)

2.有效的內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)具備以下哪些特點(diǎn)？（）

A.合規(guī)性

B.效率性

C.可靠性

D.適應(yīng)性

3.以下哪些措施屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略？（）

A.減少對(duì)外擔(dān)保

B.拒絕與高風(fēng)險(xiǎn)客戶合作

C.退出高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)

D.降低負(fù)債水平

4.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的內(nèi)部環(huán)境包括以下哪些要素？（）

A.管理層的觀念

B.員工的素質(zhì)

C.組織結(jié)構(gòu)

D.企業(yè)文化

5.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性？（）

A.內(nèi)部控制制度的完善

B.外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化

C.員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

D.企業(yè)信息系統(tǒng)的健全

6.企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下哪些方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（）

A.市場(chǎng)變化

B.法律法規(guī)

C.業(yè)務(wù)流程

D.信息系統(tǒng)

7.以下哪些屬于企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)的范疇？（）

A.業(yè)務(wù)授權(quán)

B.資產(chǎn)保護(hù)

C.財(cái)務(wù)報(bào)告

D.信息處理

8.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以通過以下哪些方式實(shí)現(xiàn)？（）

A.保險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

C.金融衍生品

D.獨(dú)立第三方擔(dān)保

9.以下哪些做法有助于提高企業(yè)內(nèi)控體系的有效性？（）

A.定期進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)

B.對(duì)內(nèi)控缺陷進(jìn)行整改

C.培訓(xùn)員工提高內(nèi)控意識(shí)

D.降低內(nèi)控成本以節(jié)約資源

10.在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些情況下需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)難以避免

B.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較低

C.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后影響較大

D.企業(yè)無法承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失

11.以下哪些因素屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部因素？（）

A.管理層決策

B.企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略

C.內(nèi)部控制制度

D.企業(yè)地理位置

12.有效的內(nèi)控體系能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)以下哪些目標(biāo)？（）

A.提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率和效果的提升

C.確保法律法規(guī)的遵守

D.降低所有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

13.企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，以下哪些方法可供使用？（）

A.檢查表法

B.詢問法

C.邏輯分析法

D.模擬法

14.以下哪些措施屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的手段？（）

A.設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)

B.限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

C.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析

D.建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案

15.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的目的是什么？（）

A.確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的高效

B.防范和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤與舞弊

C.保障資產(chǎn)的安全

D.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)

16.以下哪些情況可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加？（）

A.經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)

B.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇

C.法律法規(guī)的變化

D.企業(yè)信息系統(tǒng)的老化

17.企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，以下哪些原則是應(yīng)當(dāng)遵循的？（）

A.審慎性原則

B.效益原則

C.全員參與原則

D.系統(tǒng)性原則

18.以下哪些措施屬于企業(yè)內(nèi)控體系中的信息與溝通要素？（）

A.內(nèi)部報(bào)告制度的建立

B.信息系統(tǒng)的維護(hù)

C.保密制度的執(zhí)行

D.內(nèi)外部信息的交流

19.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要涉及以下哪些方面？（）

A.法律法規(guī)的遵守

B.合同的履行

C.內(nèi)部控制的有效性

D.企業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)的維護(hù)

20.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)和實(shí)施？（）

A.企業(yè)規(guī)模

B.業(yè)務(wù)復(fù)雜性

C.企業(yè)文化

D.外部監(jiān)管環(huán)境

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟是______。（）

2.在企業(yè)內(nèi)控體系中，______是內(nèi)部控制的核心要素之一。（）

3.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、______和操作風(fēng)險(xiǎn)等。（）

4.內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)應(yīng)包括______和實(shí)質(zhì)性測(cè)試兩個(gè)方面。（）

5.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的目的是為了提高企業(yè)的______和______。（）

6.在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)______是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前采取的措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。（）

7.企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和______。（）

8.有效的內(nèi)控體系應(yīng)當(dāng)能夠合理保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高經(jīng)營(yíng)______和效果，以及遵守______。（）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分散和______。（）

10.企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的成功依賴于______、______和______的共同努力。（）

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理只需要關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（）

2.內(nèi)部控制制度越嚴(yán)格，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率就越低。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的必要環(huán)節(jié)。（）

4.在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移意味著將風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給第三方。（）

5.內(nèi)部控制環(huán)境包括企業(yè)員工的職業(yè)道德和價(jià)值觀。（）

6.所有企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)都是相同的，因此風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以通用。（）

7.企業(yè)內(nèi)控體系的有效性可以通過定期的內(nèi)部審計(jì)來評(píng)估。（）

8.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的唯一策略。（）

9.在內(nèi)控體系中，信息與溝通僅涉及內(nèi)部信息的傳遞。（）

10.企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)和維護(hù)是一個(gè)一勞永逸的過程。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際案例，分析企業(yè)在面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以采取哪些應(yīng)對(duì)策略，并說明每種策略的具體應(yīng)用和效果。（10分）

2.描述企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的流程，包括但不限于內(nèi)部控制環(huán)境建立、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)實(shí)施、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并分析這些環(huán)節(jié)在企業(yè)內(nèi)部控制中的作用。（10分）

3.論述企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性，并詳細(xì)介紹一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法及其在實(shí)際操作中的應(yīng)用。（10分）

4.請(qǐng)從實(shí)際案例出發(fā)，分析企業(yè)內(nèi)控體系在發(fā)現(xiàn)和防范錯(cuò)誤與舞弊方面的作用，以及如何通過內(nèi)控體系的有效運(yùn)行提高企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。（10分）

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.B

3.D

4.A

5.D

6.D

7.D

8.A

9.D

10.D

11.D

12.D

13.C

14.C

15.C

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

二、多選題

1.D

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.ABCD

6.ABC

7.ABCD

8.ABC

9.ABC

10.AC

11.ABC

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.控制活動(dòng)

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

4.符合性測(cè)試

5.效率和效果

6.預(yù)防

7.內(nèi)部監(jiān)督

8.經(jīng)營(yíng)效率、法律法規(guī)

9.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

10.管理層、員工、外部環(huán)境

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.√

6.×

7.√

8.×

9.×

10.×

五、主觀題（參考）

1.企業(yè)面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等策略。例如，通過多元化投資降低單一市場(chǎng)波動(dòng)的影響，使用金融衍生品進(jìn)行對(duì)沖。